Haruskah saya mengonversi 401 (k) saya ke Roth IRA?

Mengonversi 401(k) ke Roth IRA mungkin merupakan ide yang bagus untuk orang ini tetapi mungkin tidak untuknya anak perempuan. Lihat lebih banyak gambar investasi.

Temui Joe Morgan dan putrinya Samantha. Joe berusia 57 tahun dan Samantha baru berusia 27 tahun. Joe telah bekerja di perusahaan manufaktur plastik yang sama selama 35 tahun, pertama sebagai salesman dan sekarang sebagai eksekutif. Selama beberapa dekade, dia telah menyisihkan uang untuk rencana pensiun 401(k) perusahaannya, dan sekarang akhirnya terwujud.

Samantha lulus dari sekolah kedokteran dan baru saja menyelesaikan residensinya. Dia memulai pekerjaan bergaji tinggi pertamanya sebagai dokter sungguhan dan bersemangat untuk melupakan hari-hari hutang mahasiswanya. Pensiun tampaknya masih jauh, tetapi dia tahu tidak ada kata terlalu dini untuk mulai menabung.

Baik Joe maupun Samantha menghasilkan lebih dari $100.000 setahun. Hingga 2010, hanya orang yang berpenghasilan kurang dari $100.000 yang dapat mengubah akun pensiun 401(k) menjadi Akun Pensiun Investasi Roth (IRA), namun batasan tersebut dicabut [sumber:Keebler]. Penasihat keuangan Joe berpikir dia harus segera mengubah semua tabungan 401(k) menjadi Roth IRA, jadi Joe menelepon Samantha untuk melihat apakah dia ingin melakukan hal yang sama. Tetapi apakah konversi Roth IRA masuk akal untuk keduanya? Dan yang paling penting, apakah itu masuk akal bagi Anda?

Pertama, mari kita definisikan beberapa istilah. A 401 (k) dan Roth IRA adalah dua jenis rekening tabungan pensiun. Dalam kedua kasus tersebut, investor memberikan kontribusi ke akun saat mereka masih bekerja, dan manajer akun menginvestasikan dana tersebut dalam beragam portofolio saham, obligasi, reksa dana, dan CD. Idealnya, investasi tumbuh dan pemegang rekening memiliki sarang telur yang bagus untuk diambil selama masa pensiun.

Perbedaan terbesar antara 401 (k) dan Roth IRA adalah ketika uang dikenakan pajak. Dengan 401(k), investor memberikan kontribusi ke akun sebelum pajak. Kontribusi 401(k) dikurangi dari gaji Joe sebelum pajak dihitung. Namun saat Joe pensiun, dia harus membayar pajak penghasilan atas uang yang dia tarik dari 401(k) miliknya.

Roth IRA adalah sebaliknya. Jika Joe memberikan kontribusi ke Roth IRA, dia tidak dapat mengurangi kontribusi tersebut dari penghasilan kena pajaknya. Intinya, dia membayar pajak sebelum dia berinvestasi. Keuntungan dari Roth IRA adalah bahwa Joe tidak perlu membayar pajak atas uang yang dia tarik dari Roth IRA-nya setelah pensiun. Itulah mengapa Roth IRA dikatakan tumbuh "bebas pajak".

Ternyata, mengonversi dari 401 (k) ke Roth IRA sangat masuk akal bagi Joe, tetapi tidak bagi Samantha. Cari tahu alasannya di halaman berikutnya.

Alasan untuk Mengkonversi dari 401(k) ke Roth IRA

Ingatlah bahwa perbedaan terbesar antara 401 (k) dan Roth IRA adalah ketika penghasilan dikenakan pajak. Dengan 401 (k), pajak ditangguhkan sampai setelah pensiun. Dengan Roth IRA, Anda membayar pajak sekarang, tetapi dapat mengeluarkan uang bebas pajak saat Anda pensiun. Oleh karena itu, keputusan untuk mengonversi dari 401(k) ke Roth IRA bergantung pada tarif pajak penghasilan Anda saat ini dan tarif yang akan Anda bayarkan saat Anda pensiun.

Aturan praktisnya adalah ini:Jika Anda berharap berada di braket pajak yang lebih tinggi saat Anda pensiun, konversikan ke Roth IRA. Inilah alasannya. Jika saat ini Anda membayar pajak 25 persen atas penghasilan Anda, lebih baik bayar sekarang dan pesan distribusi Roth IRA bebas pajak Anda untuk masa pensiun, saat Anda berada dalam kelompok pajak 35 persen.

Tetapi mengapa ada orang yang berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi setelah mereka pensiun? Mari kita gunakan Joe sebagai contoh. Joe mendapat gaji yang bagus, tetapi untuk sebagian besar tahun kerjanya, dia mendapat manfaat dari beberapa potongan besar dan keringanan pajak yang menurunkan penghasilan kena pajaknya. Joe sudah menikah, memiliki empat anak, dan memiliki rumahnya, jadi dia selalu mengajukan bersama, mengambil potongan untuk setiap tanggungan, dan potongan untuk pembayaran hipotek. Dia juga memaksimalkan 401(k) kontribusinya setiap tahun (batas tahun 2013 adalah $17.500), semakin menurunkan penghasilan kena pajaknya.

Pada saat Joe pensiun, dia tidak akan dapat mengambil potongan apa pun, dan dia tidak akan memberikan kontribusi untuk 401(k) miliknya. Bahkan jika dia menerima lebih sedikit pendapatan setelah pensiun — dari rekening tabungan, investasi, dan Jaminan Sosial — dia mungkin memiliki lebih banyak pendapatan kena pajak, menempatkannya ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi [sumber:Updegrave]. Saat itulah distribusi Roth IRA bebas pajak terbayar.

Ada keuntungan lain dengan konversi Roth IRA. Dengan 401(k), Anda harus mulai menarik dana dari akun pada usia 70. Tidak ada distribusi minimum yang diperlukan dengan Roth IRA [sumber:IRS]. Jika Joe mau, dia tidak perlu menyentuh uang di Roth IRA-nya sama sekali. Joe selalu ingin meninggalkan sesuatu untuk anak dan cucunya. Dengan Roth IRA, ahli waris Joe juga dapat menarik uang dari rekening bebas pajak setelah dia pergi [sumber:Spiegelman].

Sekarang mari kita lihat mengapa Samantha, putri Joe, mungkin ingin tetap menggunakan 401(k).

Alasan Tidak Mengonversi dari 401(k) ke Roth IRA

Tidak seperti ayahnya, Samantha Morgan yang berusia 27 tahun tidak mendapat banyak potongan pajak. Dia lajang, tanpa tanggungan dan menyewa apartemen satu kamar tidur. Setelah bertahun-tahun berjuang sebagai residen medis bergaji rendah dengan banyak pinjaman mahasiswa, dia akhirnya bebas dari hutang dan mendapatkan gaji dokter, yang menempatkannya dengan tegas dalam kelompok pajak 35 persen.

Salah satu alasan besar Joe Morgan memutuskan untuk beralih ke Roth IRA adalah karena dia berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi ketika dia pensiun. Samantha, di sisi lain, memiliki alasan yang baik untuk mengharapkan penghasilan yang jauh lebih sedikit, dan membayar pajak yang lebih sedikit, setelah dia pensiun. Oleh karena itu, lebih masuk akal bagi Samantha untuk memberikan kontribusi bebas pajak ke 401(k), karena dia akan membayar tarif pajak yang lebih rendah saat menarik dana 401(k) setelah pensiun.

Manfaat lain dari 401(k) Samantha adalah bahwa majikannya, Rumah Sakit St. Jude, cocok dengan persentase kontribusi Samantha 401(k). Itu uang gratis! Pengaturan standar adalah untuk mencocokkan 50 persen dari kontribusi 401 (k) karyawan setiap periode pembayaran hingga 6 persen pertama dari gaji [sumber:Ebeling]. Tetapi jika Samantha ingin memaksimalkan pertandingan, dia harus mengatur kecepatannya sendiri.

Katakanlah Samantha menyumbang 25 persen dari gajinya untuk 401(k) setiap bulannya. Pada kecepatan itu, dia akan mencapai batas kontribusi maksimum $17.500 hanya dalam 3,5 bulan. Dengan gaji $20.000 per bulan, majikannya akan menyamai setengah dari enam persen, atau $600 per bulan. Itu hanya $2.100 setelah 3,5 bulan, tetapi jika dia memberikan kontribusi lebih rendah 401(k) selama 12 bulan, dia dapat tetap berada di bawah batas kontribusi dan mendapatkan $7.200 penuh dalam dana pendamping [sumber:Ebeling].

Keuntungan lain dari 401(k) Samantha adalah melindungi tabungan pensiunnya dari kreditur dan tuntutan hukum [sumber:Ning]. Sebagai seorang dokter, Samantha terkena malpraktik medis dan tuntutan hukum lainnya. Dia mungkin juga ingin mengambil pinjaman dalam beberapa tahun ke depan untuk membuka praktiknya sendiri. A 401(k) memiliki lebih banyak perlindungan bawaan daripada Roth IRA dari kreditur atau pengacara yang ingin menjarah aset likuid.

Tentu saja, situasi pendapatan dan pajak Samantha dapat berubah karena beberapa alasan, seperti pernikahan, anak, atau kepemilikan rumah. Manfaat tetap menggunakan 401(k) sekarang adalah dia dapat mengonversi ke Roth IRA kapan pun dia mau. Alasan terbesar untuk berkonversi lebih awal adalah untuk menghindari membayar pajak dalam jumlah besar. Saat mengonversi ke Roth IRA, IRS membebankan pajak penghasilan atas semua kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak [sumber:Lankford]. Jadi, jika Anda beralih dari 401 (k), itu berarti seluruh saldo dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Jika Samantha menunggu terlalu lama untuk berkonversi, beban pajak mungkin lebih besar daripada manfaat peralihan tersebut.

Saran terbaik adalah berbicara dengan profesional pajak Anda tentang apakah konversi 401(k) ke Roth IRA tepat untuk Anda. Untuk informasi lebih lanjut, lihat tautan HowStuffWorks terkait di halaman berikutnya.