ETFFIN Finance >> Kursus Keuangan Pribadi > >> Manajemen Keuangan >> Pembiayaan Perusahaan

Pengertian Penghindaran Pajak Perusahaan:Penyebab &Implikasinya

Telusuri dengan tag

Tidak ada tag yang tersedia.

Beberapa insinyur bergaji tinggi di perusahaan seperti Amazon membayar sekitar 45% pendapatan mereka dalam bentuk pajak. Mereka melakukan hal tersebut setiap tahun, dan tampaknya tidak adil bagi mereka mengapa perusahaan yang mempekerjakan mereka tidak perlu membayar pajak sekitar 1%. Warren Buffet pernah mengatakan bahwa dia membayar tarif pajak yang lebih kecil dibandingkan dengan pembantunya! Mengapa kenyataannya justru bertolak belakang dengan agenda yang ada? Ada keributan yang luar biasa untuk merendam orang-orang kaya. Namun kenyataannya, pemerintah cenderung merendam masyarakat miskin! Pada artikel ini, kita akan memahami ekonomi penghindaran pajak. Mengapa perusahaan melakukan penghindaran pajak dan bagaimana cara menghindarinya?

Contoh Penghindaran Pajak

Akuntan di perusahaan seperti Apple dan Amazon juga sangat kreatif! Mereka telah menciptakan beberapa struktur pajak paling rumit di dunia untuk membantu menghindari pembayaran keuntungan. Misalnya, Apple terdaftar di Amerika Serikat. Namun, terbukti merupakan anak perusahaan dari perusahaan Irlandia. Tarif pajak di Amerika Serikat adalah 35% sedangkan di Irlandia adalah 12%. Selanjutnya, perusahaan Irlandia tersebut kemudian dimiliki oleh perusahaan lain di British Virgin Islands. Tarif pajak di sana tidak diketahui, namun diyakini mendekati nol! Oleh karena itu, perusahaan seperti Apple mentransfer keuntungan mereka dari Amerika Serikat tempat mereka menjalankan bisnis utama ke Kepulauan Virgin Britania Raya!

Apple bukan satu-satunya perusahaan yang melakukan penghindaran pajak. Ini adalah yang paling terkenal karena telah melakukannya dengan sangat baik. Saat ini, Apple hampir tidak membayar pajak dan memiliki simpanan tunai dan setara kas dalam jumlah besar sebesar $50 miliar di neracanya.

Perusahaan-perusahaan ini selalu mengikuti tarif pajak terendah di dunia dan terus melakukan restrukturisasi bisnis mereka untuk mendapatkan keuntungan pajak. Tidak adanya keuntungan pajak berarti perusahaan harus membebankan biaya lebih banyak kepada pelanggan. Hal ini berdampak buruk bagi bisnis karena pelanggan akan berbondong-bondong beralih ke pesaing yang menawarkan produk lebih murah. Oleh karena itu, penghindaran pajak merupakan hal yang lumrah dan wajib dilakukan oleh korporasi jika ingin tetap menjalankan usahanya.

Apa itu Penghindaran Pajak dan Kesenjangan Pajak?

Penghindaran pajak adalah sah dibandingkan dengan penghindaran pajak yang merupakan kejahatan di sebagian besar negara. Penghindaran pajak berarti memanfaatkan celah dalam undang-undang pemerintah untuk menghemat pajak. Inilah alasan mengapa perusahaan sering mempekerjakan sejumlah konsultan pajak. Mereka ingin berada di sisi hukum yang benar dan pada saat yang sama membayar pajak dengan jumlah terendah. Konsultan pajak juga harus ahli di bidang hukum karena beberapa teknik penghindaran pajak ini termasuk dalam wilayah abu-abu hukum dan dapat dikenakan litigasi.

Akibat maraknya penghindaran pajak, perusahaan harus menghadapi apa yang disebut dengan tax gap. Kesenjangan pajak adalah perbedaan antara jumlah pendapatan yang diharapkan pemerintah terima dari pajak dan jumlah yang diterimanya. Kesenjangan pajak dapat disebabkan oleh penghindaran pajak yang dilakukan korporasi. Negara-negara terus memantau kesenjangan pajak mereka. Bila angka ini menjadi sangat signifikan, berarti undang-undang tersebut penuh dengan celah yang dieksploitasi dan perlu diubah.

Apa Yang Terjadi Jika Perusahaan Mengejar Korporasi?

Mengejar perusahaan untuk meminta pajak bukanlah strategi yang cerdas. Negara-negara seperti Perancis dan Spanyol dapat membuktikan fakta ini. Mereka memberlakukan undang-undang perpajakan yang lebih ketat untuk mencoba mendapatkan lebih banyak pendapatan dari perusahaan-perusahaan ini. Sebaliknya, sebagian besar perusahaan besar pindah ke London. Bisnis mereka kurang lebih tetap sama. Namun, pemerintah kehilangan sejumlah besar pendapatan pajak yang biasanya mereka terima dari perusahaan multinasional. Bahkan bank-bank ikonik Spanyol seperti Santander yang memiliki kekayaan bersih lebih dari $50 miliar kini didirikan di London dan membayar pajak di London! Mengejar korporasi untuk membayar pajak kemungkinan besar akan membuat mereka melarikan diri ke negara bebas pajak dan negara lain yang tarif pajaknya lebih rendah. Yang dirugikan adalah pemerintah dan mungkin masyarakat yang kehilangan pekerjaan karena kurangnya pemahaman pemerintahnya.

Siklus Kebajikan di Negara Surga Pajak

Negara-negara bebas pajak (tax havens) tampaknya menyambut baik perusahaan-perusahaan yang hampir tidak membayar pajak. Prima facie ini mungkin terdengar gila! Mengapa Inggris atau negara lain ingin mengundang para penghindar pajak di negaranya? Jika dicermati, banyak sekali manfaatnya.

Pertama, perusahaan-perusahaan ini menyediakan lapangan kerja bagi masyarakat lokal. Pemerintah tidak bisa mengenakan pajak pada perusahaan itu sendiri, namun setidaknya bisa mengenakan pajak pada tenaga kerja. Hal ini merupakan peningkatan signifikan terhadap pendapatan mereka karena perusahaan-perusahaan ini cenderung mempekerjakan ribuan orang.
Kedua, perusahaan-perusahaan ini cenderung banyak berinvestasi dalam negeri untuk mengembangkan bisnisnya dan juga dalam bentuk dana pensiun dan pensiun. Hal ini memberikan kredit murah kepada pemerintah untuk pembangunan infrastruktur.
Terakhir, perusahaan juga menghasilkan pendapatan berupa dividen dan bunga yang diterima investor. Hal ini juga dapat dikenakan pajak, dan jumlah anggaran pemerintah dapat meningkat secara signifikan.
Pertumbuhan ekonomi dari uang yang dihasilkan oleh penghindaran pajak menciptakan siklus yang baik dalam pengembangan ekonomi lokal. Hal ini mengubah perekonomian lokal bagi pemerintah yang bekerja sama dengan perusahaan-perusahaan besar ini.

Korporasi-korporasi besar sadar betul bahwa mereka mempunyai keunggulan dalam negosiasi perpajakan. Dari sudut pandang ekonomi, negara mana pun yang menaikkan pajak perusahaan hanya menciptakan jalur tercepat bagi ibu kota untuk keluar dari perekonomiannya.

Pengertian Penghindaran Pajak Perusahaan:Penyebab &Implikasinya

Artikel Ditulis oleh

Himanshu Juneja

Himanshu Juneja, pendiri Management Study Guide (MSG), adalah lulusan perdagangan dari Delhi University dan pemegang MBA dari Institute of Management Technology (IMT) yang terhormat. Beliau selalu menjadi seseorang yang berakar kuat pada keunggulan akademis dan didorong oleh keinginan tiada henti untuk menciptakan nilai. Baru-baru ini, ia dianugerahi penghargaan “Most Aspiring Entrepreneur and Management Coach of 2025 (Blindwink Awards 2025)”, yang merupakan bukti kerja keras, visi, dan nilai yang terus diberikan MSG kepada komunitas global.

Artikel Ditulis oleh