Donor-Advised Funds (DAFs):Panduan Komprehensif untuk Pemberian Amal

(Halaman ini mungkin berisi tautan afiliasi dan kami mungkin memperoleh biaya dari pembelian yang memenuhi syarat tanpa biaya tambahan kepada Anda. Lihat Pengungkapan kami untuk informasi lebih lanjut.)

Dana yang disarankan oleh donor. Semua orang sepertinya membicarakannya sebagai cara yang lebih baik untuk menyumbang ke badan amal.

Tapi apa sebenarnya itu? Dan mengapa dana tersebut menjadi begitu populer dan apa manfaat dari menyiapkan dana yang disarankan oleh donor untuk amal?

Anda mungkin bertanya-tanya apakah ada manfaatnya jika Anda tidak kaya raya dan hanya berencana mendonasikan sebagian kecil pendapatan atau aset Anda untuk amal.

Atau apakah masuk akal untuk menyiapkan dana sekarang dan menyumbang seiring berjalannya waktu? Ada beberapa keuntungan yang sangat spesifik, dan beberapa kerugian, jika menyumbang melalui dana bantuan donor (DAF), jadi bacalah terus untuk menemukan jawaban atas pertanyaan Anda.

Apa itu Dana yang Disarankan Donor?

DAF adalah dana yang Anda siapkan dengan organisasi amal yang mensponsori, yang merupakan istilah untuk organisasi nirlaba yang mengawasinya, dengan imbalan penghapusan pajak langsung.

Sesuai dengan namanya, Anda (donor) bertindak sebagai penasihat dana Anda, yang menunjukkan ke mana Anda ingin menyumbangkan uang Anda seiring berjalannya waktu. Saat Anda meminta sebagian uang Anda untuk disumbangkan, hal ini disebut merekomendasikan hibah.

Jadi, Anda dapat memberikan $25.000 kepada organisasi sponsor tahun ini, mengambil penghapusan pajak untuk seluruh $25.000 pada tahun 2020, dan kemudian memutuskan bagaimana Anda ingin menyumbangkan dana ini (atau “merekomendasikan hibah”) selama beberapa tahun ke depan.

Sementara itu, uang tumbuh bebas pajak dalam sarana investasi seperti dana indeks.

Meskipun dana ini bukan lagi uang Anda, dan Anda tidak dapat memperolehnya kembali, Anda dapat memiliki banyak keterlibatan dalam menentukan kemana dana tersebut disalurkan dan lembaga amal mana yang mereka dukung. Dan organisasi amal Anda dapat memberi Anda saran tentang memberikan opsi.

Siapa yang Mengelola DAF Anda

Ada tiga jenis organisasi amal utama yang mengawasi dana yang disarankan oleh donor:

• Organisasi Nirlaba Nasional , termasuk sayap nirlaba dari lembaga keuangan besar seperti Vanguard Charitable dan Fidelity Charitable yang memungkinkan Anda menyumbang ke berbagai badan amal,
• Yayasan Komunitas seperti Cleveland Foundation yang fokus pada isu-isu regional dan komunitas
• Badan Amal Individu (terbitan tunggal) seperti universitas, organisasi berbasis agama, dan rumah sakit

Uang Anda diinvestasikan pada organisasi-organisasi ini, dan uang itu tumbuh, bebas pajak, seiring berjalannya waktu. Jika Anda mendirikan DAF dengan organisasi nirlaba nasional, Anda dapat mengarahkan dana Anda ke badan amal mana pun yang Anda inginkan. Kapan pun Anda mau.

Setelah dana disumbangkan, dana tersebut tidak lagi berada di bawah kendali Anda. Dana tersebut kini resmi menjadi milik badan amal tersebut. Anda telah memberikan dana tersebut tanpa dapat ditarik kembali.

Namun, Anda memberi tahu organisasi amal bagaimana dan kapan harus mencairkan dana. Meskipun organisasi amal secara teknis tidak harus mengikuti keinginan Anda dalam memberi, mereka hampir selalu melakukannya.

Bagaimana Saya Menyiapkan Dana Nasihat Donor?

DAF mudah disiapkan seperti akun investasi online, terutama dengan organisasi amal seperti Schwab Charitable atau Vanguard Charitable.

Anda cukup membuka rekening (banyak organisasi memiliki pengaturan yang sepenuhnya online), mentransfer dana sumbangan Anda, dan langsung menerima penghapusan pajak untuk jumlah uang tersebut.

Anda dapat memutuskan bagaimana menginvestasikan donasi Anda–biasanya Anda memiliki pilihan di antara beberapa opsi investasi seperti dana bertarget atau dana indeks.

Kemudian, seiring bertambahnya jumlah donasi yang Anda berikan, seiring berjalannya waktu, Anda dapat membuat keputusan tentang ke mana Anda ingin mendonasikan dana tersebut.

Apa yang Dapat Saya Sumbangkan?

Anda dapat mendonasikan berbagai jenis aset ke DAF selain uang–saham, bagian dari bisnis, real estate, mobil, bahkan ternak, atau karya seni.

Organisasi sponsor yang berbeda akan menerima kelas aset yang berbeda. Mereka kemudian mengkonversi aset tersebut dan menyumbangkannya ke badan amal Anda sebagai hadiah uang tunai. Hal ini berguna, terutama bagi badan amal yang lebih kecil, karena mengubah hadiah saham menjadi uang tunai bisa jadi rumit.

Aturannya berbeda untuk kontribusi minimum untuk membuka DAF. Beberapa organisasi sponsor, seperti Schwab Charitable, memiliki donasi minimal $5.000. Lainnya, seperti National Philanthropic Trust, memiliki dana minimal $25.000.

Manfaat Dana yang Disarankan Donor

1. Pengurangan Pajak.

Anda dapat menerima potongan pajak pendapatan federal yang besar–hingga 60% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan–pada tahun Anda mendonasikan dana tersebut, selama donasi Anda melebihi potongan standar (yaitu $12.400 untuk pelapor lajang dan $24.800 untuk pasangan menikah pada tahun 2020).

Anda juga dapat mendonasikan dana yang bernilai, artinya Anda akan membayar banyak pajak atas dana tersebut jika Anda menjual dan membelanjakannya.

Katakanlah Anda awalnya menginvestasikan $5.000 sepuluh tahun yang lalu ke dana kena pajak, dan $5.000 tersebut kini terapresiasi menjadi $20.000.

Daripada membayar pajak capital gain atas $15.000 yang telah Anda hasilkan, Anda dapat mendonasikan seluruh $20.000 tersebut dan menerima pengurangan pajak atas jumlah tersebut.

Anda juga menghilangkan pajak keuntungan modal (selama Anda menunggu setahun sebelum menyumbangkan apresiasi apa pun).

2. Kemudahan Pencatatan.

Anda tidak perlu menyimpan kwitansi atau catatan donasi Anda, karena secara teknis donasi tersebut sudah didonasikan. Organisasi sponsor Anda menyimpan catatan semua tempat yang Anda rekomendasikan hibahnya dalam setahun.

Hal ini dapat mempermudah pemberian Anda, terutama jika Anda ingin memberikan sumbangan kepada beberapa organisasi kecil. Anda juga dapat merekomendasikan agar hibah diberikan setiap tahun kepada badan amal atau badan amal yang sama, agar pemberian dana menjadi lebih mudah.

3. Dapatkan Bantuan.

Organisasi amal Anda dapat menawarkan layanan konsultasi kepada Anda. Mereka dapat memberi saran kepada Anda tentang siapa yang harus diberi, kapan memberi, dan menyiapkan rencana pemberian tahunan untuk Anda.

Beberapa pemberi menyiapkan DAF terutama untuk layanan konsultasi dari organisasi sponsor.

4. Berikan Secara Anonim, atau Tidak.

Anda dapat memberi nama Donor Advised Fund sesuai keinginan Anda. Hal ini dapat menjaga kerahasiaan pemberian Anda, menjelaskan tujuan dana tersebut, atau sekadar menyebutkan nama Anda sebagai pendiri dana tersebut (misalnya, The Jane Riley Fund).

Saat Anda merekomendasikan pemberian hibah, badan amal tersebut akan berterima kasih kepada Organisasi Amal dan dana khusus Anda.

Kekurangan DAF

1. Lebih Banyak Memberi Dolar Tunggu.

Popularitas DAF dalam beberapa tahun terakhir telah menimbulkan beberapa kritik terhadap kendaraan tersebut sebagai cara untuk mengklaim keringanan pajak segera, namun menunda pemberiannya tanpa batas waktu.

Saat Anda menyiapkan DAF, tidak ada undang-undang yang mewajibkan uang Anda diberikan mengikuti jadwal tertentu.

Kritikus menyatakan bahwa hal ini pada dasarnya merugikan badan amal yang seharusnya menerima uang sekarang. Jadi, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk merekomendasikan hibah di DAF Anda dalam beberapa tahun.

2. Batasan untuk Memberi.

Ada beberapa batasan dalam memberi dengan DAF. Misalnya, sering kali, Anda tidak dapat menggunakan uang di DAF untuk memenuhi janji yang telah Anda buat kepada organisasi.

Anda tidak dapat merekomendasikan hibah untuk membeli tiket pesta atau acara lain yang memberikan manfaat bagi Anda (seperti makan malam). Dan Anda tidak dapat membeli tiket acara semacam itu atas nama teman Anda. Karena menurut IRS, hal tersebut merupakan manfaat tersirat bagi Anda dan tidak dapat dikurangkan dari pajak.

3. Meneruskannya.

Peraturannya berbeda-beda di antara organisasi amal tentang menyerahkan Dana Anjuran Donor Anda kepada ahli waris Anda. Beberapa organisasi mengizinkan Anda memberikan dana, tetapi tidak semua.

Biasanya, DAF memiliki aturan tentang bagaimana dana Anda harus dialokasikan setelah Anda meninggal.

4. Biaya yang Ditakuti.

Dana Saran Donor Anda, meskipun akan diinvestasikan dan dikembangkan bebas pajak, akan dikenakan biaya. Biasanya, organisasi sponsor mengenakan biaya administrasi sekitar 0,6% aset PLUS biaya investasi lainnya.

Saat memutuskan organisasi sponsor, pastikan untuk melihat berapa biaya yang mereka kenakan, karena hal ini akan memengaruhi pemberian Anda, terutama seiring berjalannya waktu.

5. Opsi Investasi Terbatas.

Anda juga sebaiknya memperhatikan pilihan investasi yang tersedia melalui organisasi amal sponsor sebelum memilihnya. Biasanya Anda akan diberikan pilihan yang dipersempit, jadi telitilah terlebih dahulu.

Pemikiran Akhir tentang DAF

Jadi, apakah DAF masuk akal bagi Anda?

Jika Anda telah menyisihkan sejumlah uang untuk amal, DAN Anda tahu penghasilan yang Anda peroleh akan tinggi di tahun mendatang, maka masuk akal untuk menyiapkan dana yang disarankan oleh donatur dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda tahun ini.

Saat Anda berencana memberikan saham yang dihargai seiring berjalannya waktu, menyiapkan DAF dengan saham tersebut dapat membantu Anda menghindari pembayaran pajak keuntungan modal.

Kini setelah Anda memiliki lebih banyak informasi tentang kelebihan dan kekurangan dana yang disarankan oleh donatur, Anda siap membuat keputusan yang lebih baik untuk membantu donasi amal Anda berkembang lebih jauh.

Wanita yang Uang

Amy Blacklock dan Vicki Cook mendirikan Women Who Money pada bulan Maret 2018 untuk memberikan informasi berguna tentang keuangan pribadi, karier, dan topik kewirausahaan sehingga Anda dapat dengan percaya diri mengelola uang, meningkatkan kekayaan bersih, meningkatkan kesehatan keuangan secara keseluruhan, dan pada akhirnya mencapai kemandirian finansial.