Solo 401(k):Apakah Ini Tepat untuk Anda? Manfaat &Kelayakan

(Halaman ini mungkin berisi tautan afiliasi dan kami mungkin memperoleh biaya dari pembelian yang memenuhi syarat tanpa biaya tambahan kepada Anda. Lihat Pengungkapan kami untuk informasi lebih lanjut.)

Penting bagi seluruh warga Amerika untuk memiliki akses terhadap semacam rekening tabungan pensiun.

Pemerintah dan IRS harus selalu mendukung akses ini karena distribusi Jaminan Sosial tidak dimaksudkan untuk menjadi total pendapatan pensiun seseorang.

Bagi individu yang bekerja di perusahaan menengah dan besar, investasi untuk masa pensiun biasanya tersedia bagi mereka melalui program pensiun yang disponsori perusahaan seperti opsi tabungan 401(K) atau 403(b).

Hal ini menimbulkan pertanyaan, “Apa saja pilihan yang tersedia bagi pemilik usaha kecil wiraswasta?”

Sebenarnya, Pemerintah AS, melalui IRS, telah menyediakan beberapa opsi tabungan pensiun bagi mereka yang memiliki pendapatan wirausaha.

Dua opsinya adalah Solo 401(k) dan IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP-IRA).

Meskipun kedua opsi ini memiliki banyak pengikut di kalangan pemilik usaha kecil Amerika, keunggulan Solo 401(k) membuatnya sedikit lebih populer.

Oleh karena itu, pembahasan berikut akan fokus pada rencana tabungan pensiun Solo 401(k) dan cara kerjanya.

Apa itu Solo 401k?

Solo 401(k) juga disebut sebagai paket 401(k) perorangan, paket 401(k) dengan satu peserta, 401(k) wiraswasta, atau i401(k).

Program ini dimaksudkan sebagai opsi program pensiun bagi pemilik tunggal, pekerja lepas, perseroan terbatas (LLC) yang beranggotakan satu orang, dan wiraswasta lainnya yang tidak memiliki karyawan, atau bagi wirausaha yang hanya mempekerjakan pasangannya.

Dengan 401(k) individu, Anda dapat berinvestasi pada aset seperti saham, obligasi, reksa dana, dana indeks, dan dana yang diperdagangkan di bursa.

Dan dengan 401(k) mandiri, Anda memiliki pilihan investasi alternatif, seperti real estat, mata uang kripto, pinjaman peer-to-peer, dan logam mulia.

Berbeda dengan opsi SEP-IRA, Solo 401(k) untuk wiraswasta bertindak seperti 401(k) yang disponsori perusahaan karena memungkinkan kontribusi dari karyawan dan pemberi kerja.

Tentu saja, karyawan dan pemberi kerja adalah orang-orang yang sama dalam bisnis yang dijalankan oleh seorang wiraswasta.

Intinya adalah opsi Solo 401(k) memungkinkan tingkat iuran yang lebih tinggi karena ketentuan iuran karyawan/pemberi kerja ini. Artinya, Anda dapat melindungi pendapatan karyawan dan pendapatan bisnis dari pajak.

Cara Kerja:Kontribusi Solo 401(k)

Penting untuk ditekankan kembali bahwa Solo 401(k) mengizinkan kontribusi dari karyawan dan pemberi kerja, dengan mengakui bahwa kedua orang tersebut adalah orang yang sama, pemilik bisnis wiraswasta (kecuali pasangan yang bekerja).

Di tingkat karyawan, peserta dapat menyumbangkan hingga 100% dari “pendapatan yang diperoleh” atau laba bersih ke dalam program tersebut. Namun, terdapat batasan menurut undang-undang mengenai kontribusi karyawan setiap tahunnya, dan pada tahun 2022, batasan tersebut mencapai $20.500.

Peserta yang berusia di atas 50 tahun diizinkan menyumbang hingga tambahan $6.500 sebagai kontribusi tambahan.

Pasangan yang bekerja untuk Anda dan mendapatkan kompensasi juga memiliki batas kontribusi karyawan yang sama.

Di tingkat pemberi kerja, kontribusi bagi hasil tahunan ditetapkan hingga 25% dari pendapatan yang diperoleh karyawan atau $40.500.

Di antara jumlah gabungan karyawan dan pemberi kerja, kontribusi maksimum yang dapat diberikan oleh setiap peserta adalah $61.000 pada tahun 2022, ditambah sebagian dari jumlah $6.500 yang terkait dengan lebih dari 50 ketentuan pengganti.

Semua kontribusi biasanya dibuat dari penghasilan sebelum pajak (lihat opsi Roth di bawah), sehingga kontribusi tersebut ditangguhkan pajak.

Dengan kata lain, peserta tidak perlu membayar pajak atas pendapatan yang disumbangkannya hingga uang tersebut diambil sebagai distribusi.

Catatan:Kontribusi dapat diberikan kapan saja selama tahun pajak, termasuk pada tahun berikutnya hingga individu tersebut mengajukan pengembalian pajaknya.

Cara Kerja:Distribusi dan Penarikan Solo 401(k)

Seperti halnya SEP IRA, peserta dapat menarik diri dari akun Solo 401(k) mereka kapan saja.

Namun, setiap pembagian yang dilakukan sebelum peserta mencapai usia 59 1/2 tahun akan dikenakan denda penarikan sebesar 10% di samping pembayaran pajak penghasilan atas jumlah pembagian.

Tarif pajak untuk distribusi selalu merupakan tarif pajak pendapatan federal individu peserta untuk tahun atau tahun dimana mereka melakukan distribusi.

Jika, secara kebetulan, peserta perlu melakukan penarikan kesulitan dari Solo 401(k) sebelum usia 59 1/2, ada keadaan di mana IRS akan mengesampingkan ketentuan penalti 10%.

Keadaan tersebut antara lain:

• Harus membayar retribusi pajak dari IRS
• Untuk menanggung biaya pendidikan peserta atau anak
• Untuk pembelian tempat tinggal utama (distribusi terbatas)
• Beberapa biaya medis darurat
• Jika peserta menjadi cacat atau tidak dapat bekerja (penutupan usaha)

Sebelum usia 72 tahun (70 ½ jika mencapai usia tersebut sebelum tanggal 1 Januari 2020), peserta tidak diwajibkan mengambil pembagian apapun. Setelah usia tersebut, peserta harus mulai mengambil pembagian (RMD) untuk menghindari penalti 10%.

IRS memberikan perhitungan untuk menentukan jumlah yang harus mulai diambil oleh peserta dalam distribusi tahunan di atas usia 72 tahun.

Terakhir, IRS mengizinkan peserta untuk meminjam dari akun Solo 401(k) mereka. Batas pinjaman ditetapkan paling rendah 50% dari nilai bersih paket, atau $50.000.

Jangka waktu pinjaman akan ditetapkan lima tahun kecuali pinjaman tersebut diambil untuk membeli tempat tinggal utama. Dalam hal ini, peserta akan mendapat waktu 30 tahun penuh untuk melunasi pinjamannya.

Bunga dibebankan pada pinjaman Solo 401(k), namun peserta cukup membayar bunganya langsung ke rekening Solo 401(k).

Tarif yang berlaku akan ditentukan pada saat pinjaman diambil. Jumlah apa pun yang tidak dibayarkan kembali tepat waktu akan dianggap sebagai distribusi dan dikenakan denda serta pajak penghasilan yang berlaku.

Jenis Akun Solo 401(k)

Calon peserta Solo 401(k) dapat memilih salah satu dari dua jenis akun. Salah satunya adalah Solo Tradisional 401(k), dan yang lainnya adalah Roth Solo 401(k).

Yang membedakan kedua opsi ini adalah cara penanganan kewajiban perpajakan peserta.

Solo Tradisional 401(k)

Opsi Tradisional mengikuti proses yang dijelaskan sebelumnya.

Kontribusi tersebut diberikan dengan penghasilan tangguhan pajak, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Pajak dibayarkan di kemudian hari pada saat pendistribusian dilakukan.

Roth Solo 401(k)

Opsi Roth mengharuskan kontribusi dilakukan dari uang yang sudah dikenakan pajak.

Dengan opsi ini, tidak ada kewajiban pajak ketika distribusi “bebas pajak” dilakukan. Keuntungan besar dari opsi Roth adalah semua pendapatan investasi juga “bebas pajak.”

Manfaat yang Diperoleh Dari Memilih Opsi Solo 401(k)

Seperti yang kami sebutkan di atas, opsi Solo 401(k) lebih disukai oleh para wiraswasta karena kelebihannya.

Manfaat tersebut antara lain:

• Menunda pajak atas sumbangan tradisional sampai uang tersebut diambil sebagai distribusi
• Batas kontribusi yang besar
• Kontribusi dapat diberikan oleh karyawan dan pemberi kerja (kontribusi bagi hasil pemberi kerja)
• Opsi Roth Solo 401(k) memungkinkan pendapatan investasi “bebas pajak”

Mana yang lebih baik – Solo 401k atau SEP IRA?

Bagi Anda, keputusan ini tergantung pada apakah bisnis Anda menghasilkan pendapatan yang besar atau tidak.

Jika kontribusi gabungan tahunan Anda melebihi tingkat kontribusi menurut undang-undang yang ditetapkan oleh IRS, salah satu opsi berikut tidak masalah karena sebagian besar fiturnya sama.

Jika kontribusi tahunan Anda selalu berada di bawah batas kontribusi IRS, Solo 401(k) adalah pilihan yang lebih baik.

Mengapa?

Ketentuan karyawan/majikan yang terkait dengan opsi Solo 401(k) akan memungkinkan Anda berkontribusi lebih banyak setiap tahun. Sep IRA hanya mengizinkan kontribusi karyawan.

Jika dan ketika Anda siap untuk membuka rekening tabungan pensiun 401(k) perorangan dan memperoleh keuntungan pajak, Anda dapat melakukannya melalui bank, rekening pialang ritel, atau rekening investasi online.

Berikutnya:

• Apa itu IRA yang Disutradarai Sendiri (SDIRA)? Haruskah Saya Menggunakannya?
• IRA vs. 401(k):Perbedaannya dan di mana harus berinvestasi terlebih dahulu

Amy dan Vicki adalah salah satu penulis Estate Planning 101, Dari Menghindari Surat Pengesahan dan Menilai Aset hingga Menetapkan Petunjuk dan Pemahaman Pajak, Perencanaan Properti Penting Anda, dari Adams Media.

Wanita yang Uang

Amy Blacklock dan Vicki Cook mendirikan Women Who Money pada bulan Maret 2018 untuk memberikan informasi berguna tentang keuangan pribadi, karier, dan topik kewirausahaan sehingga Anda dapat dengan percaya diri mengelola uang, meningkatkan kekayaan bersih, meningkatkan kesehatan keuangan secara keseluruhan, dan pada akhirnya mencapai kemandirian finansial.