Mengapa Anda menolak warisan?

Warisan mungkin tampak seperti hal yang luar biasa, tetapi ada beberapa alasan mengapa Anda mungkin ingin menolaknya.

Mungkin itu tidak terduga, atau mungkin keluarga Anda telah merencanakan kemungkinan ini, tetapi bagaimanapun juga, kita sering dibutakan oleh kematian dalam keluarga. Dan di antara semua lingkaran keuangan yang perlu ditutup dan pertanyaan hukum yang harus dijawab, pertanyaan tentang wasiat (dan pengaturan keuangan lainnya) perlu diselesaikan.

Tetapi bagi banyak dari kita, mewarisi uang atau properti lain membawa komplikasi yang tidak kita duga. Ini dapat membingungkan masalah keluarga selama waktu yang sangat menegangkan atau menyebabkan konsekuensi pajak yang lebih mengganggu di kemudian hari. Jika almarhum memiliki sebagian atau seluruh bisnis keluarga, itu bisa lebih membingungkan. Dan saat berbicara dengan penasihat keuangan Anda, Anda mungkin disarankan untuk menyerahkan hak Anda atas warisan sama sekali.

Kedengarannya gila! Sebagian besar dari kita akan menyukai rejeki nomplok, terutama jika itu berarti sesuatu yang baik dapat keluar dari situasi yang menyedihkan. Namun pada kenyataannya, ada banyak alasan untuk menolak warisan, dan itu mencakup berbagai macam keadaan. Alasan untuk menyangkal ini layak untuk diketahui sekarang, sehingga jika Anda pernah berada dalam situasi itu, duka Anda tidak perlu diperumit dengan begitu banyak pertanyaan keuangan. Dan jika Anda merencanakan warisan Anda sendiri, mengetahui aturan dan konsekuensi pajak dari penafian dapat membantu Anda memberikan fleksibilitas bagi ahli waris Anda jika terjadi perubahan keadaan. Mari kita lihat mengapa Anda mungkin ingin menolak warisan.

Kemungkinan Skenario

Di bawah undang-undang pajak saat ini, setiap orang Amerika memulai hidup dengan pembebasan seumur hidup $675.000 terhadap hadiah dan pajak properti. Itu berarti Anda dapat menerima jumlah itu secara pribadi sebelum pajak mulai berlaku. Tetapi dalam keadaan di mana seluruh harta pasangan Anda diberikan kepada Anda, Anda bisa dikenai pajak dua kali:Pertama ketika Anda menerima warisan yang menjumlahkan pasangan Anda, dan kemudian lagi ketika itu harta warisan untuk anak-anak Anda.

Dengan menggunakan apa yang disebut penafian yang memenuhi syarat , pasangan yang masih hidup dapat membuatnya sehingga warisan tidak pernah diberikan kepada mereka, dan sebaliknya pergi ke anak-anak mereka (atau siapa pun yang disebutkan dalam bahasa aslinya). Atau, dengan menciptakan perwalian perkawinan , pasangan yang masih hidup dapat menyamakan dua harta milik pasangan itu tanpa menggabungkannya. Jika digunakan bersama-sama, strategi ini berguna karena pajak properti bersifat progresif:Satu perkebunan besar berutang lebih banyak pajak daripada beberapa perkebunan yang lebih kecil dengan nilai setara.

Anak-anak yang sudah dewasa dapat menggunakan penafian jika perkebunan mereka sendiri cukup besar -- bermain penafian dari pembebasan pajak lompat generasi -- sehingga uang tidak pernah menyentuh mereka. Sebaliknya, itu akan berlanjut ke cucu yang masih hidup.

IRS bahkan mengizinkan seorang wanita, yang memiliki setengah dari saham suaminya dan mewarisi setengah lainnya setelah kematian suaminya, untuk melepaskan warisannya (itu diteruskan ke putra mereka) dan kemudian menjual sahamnya sendiri. Hal ini membuat putranya menjadi satu-satunya pemegang saham dan pemilik bisnis.

Demikian juga, jika Anda mewarisi perwalian sisa amal -- salah satu yang menyediakan untuk seumur hidup Anda, kemudian menyumbangkan sisanya -- Anda bisa mendapatkan kredit pajak yang besar untuk perkebunan dengan melepaskan kepercayaan itu dan menyerahkan semuanya untuk amal. Jika Anda sudah merasa nyaman dan tidak ingin beban pajak properti memperumit masalah, ini adalah cara yang bagus untuk menyelesaikan masalah pajak yang masih ada yang Anda hadapi.

Skenario Penyelamatan Jiwa

Dengan melepaskan warisan, Anda dapat menyelamatkan keluarga Anda dari beberapa kesengsaraan pajak yang serius.

Tentu saja, skenario-skenario di halaman sebelumnya adalah semua contoh langkah finansial yang kuat yang dapat dilakukan sebuah keluarga untuk memastikan bahwa uang sebanyak mungkin mengalir dari generasi ke generasi tanpa dikenai pajak. Tapi bagaimana dengan kita semua? Apakah penafian benar-benar relevan bagi kita yang hanya mencoba bertahan?

Baiklah. Jika Anda memiliki masalah kredit buruk, warisan Anda bisa hilang tanpa jejak begitu Anda menerimanya. Ini lengket dalam situasi keluarga apa pun, terutama yang dramatis yang melibatkan kematian orang yang dicintai. Itu bisa berakhir dengan biaya lebih banyak daripada rejeki nomplok Anda. Faktanya, inilah mengapa penafian diciptakan sejak awal. Dengan melepaskan manfaat, kesengsaraan pajak Anda tidak menyentuh harta warisan sama sekali.

Bahkan jika Anda tidak memiliki masalah seperti hutang, mengajukan penafian yang memenuhi syarat dapat membantu mengatasi kesalahan dalam surat wasiat yang mungkin mengikat manfaat tersebut selamanya. Sebagai contoh, istri kedua dari seorang pria mungkin menolak warisan suami-istrinya untuk memastikan anak-anaknya dari pernikahan sebelumnya dilindungi secara adil, meskipun hal ini tidak ditentukan dalam surat wasiat. Atau dia mungkin melakukannya untuk memastikan bahwa harta miliknya, ketika saatnya tiba, tidak mengalami masalah sendiri.

Aturan Penafian

Menurut undang-undang IRS dan pajak, semua penafian memerlukan beberapa hal dasar untuk memenuhi syarat. Mereka harus dalam bentuk tertulis dan tidak dapat ditarik kembali -- artinya Anda tidak dapat berubah pikiran di kemudian hari -- dan harus diserahkan kepada pelaksana atau perwakilan lainnya dalam waktu sembilan bulan setelah kematian orang tersebut. (Untuk ahli waris di bawah umur, ini akan menjadi sembilan bulan setelah ulang tahunnya yang ke-21.) Ini semua masuk akal, tetapi tampaknya mirip dengan bagaimana Anda memperlakukan dokumen hukum lainnya.

Namun, dua persyaratan sangat penting. Pertama, Anda tidak dapat memperoleh manfaat apa pun dari jumlah yang tidak diklaim:Anda tidak dapat menggunakan sebagian dan kemudian melepaskan sisanya, atau menyisihkan jumlah tertentu untuk nanti. Itu harus seolah-olah Anda tidak pernah menjadi bagian dari proses, atau seolah-olah Anda telah meninggal terlebih dahulu.

Sejalan dengan itu, Anda tidak dapat mengatakan apa pun tentang ke mana warisan selanjutnya. Karena Anda secara surut tidak pernah dalam antrean untuk mewarisi, Anda tidak dapat mendikte siapa penerima manfaat. Jika pengambil ini secara default, sebagaimana mereka disebut, tidak diatur dalam surat wasiat atau dokumen warisan, warisan akan mengikuti garis warisan federal dan negara bagian yang biasa.

Ini tidak hanya bisa menjadi sangat rumit dengan sangat cepat, tetapi juga mungkin memiliki konsekuensi aneh yang diberikan pengecualian dan perlindungan pajak lainnya dalam permainan. Misalnya, jika pengambil secara default adalah seorang cucu, tetapi tidak ada pembebasan pajak lompat generasi yang tersisa, Anda tiba-tiba membayar pajak yang seharusnya Anda hindari.

Secara keseluruhan, memahami peran penafian sebelum menjadi perlu sama pentingnya dengan menghasilkan penggunaan kreatif untuknya. Sistem pajak kita terus berubah akhir-akhir ini:Bagaimana seharusnya Anda menafkahi keluarga Anda ketika Anda tidak tahu apakah akan ada pajak properti di tahun Anda meninggal? Dengan meninggalkan ruang untuk penafian, Anda memberi keluarga Anda alat yang ampuh untuk memastikan semua orang diperhatikan dan keinginan Anda diikuti. Dan itulah inti dari perencanaan perumahan.

Lihat tautan di halaman berikutnya untuk informasi lebih lanjut tentang pajak dan warisan.