Berapa penghasilan minimum untuk mengajukan pajak?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan Tolla Tu, spesialis pajak dengan Credit Karma Tax®. Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Kode pajak memiliki aturan khusus tentang siapa yang perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal. Jika Anda tidak mendapatkan banyak uang, Anda mungkin berada di bawah pendapatan minimum untuk mengajukan pajak.

Meskipun Anda biasanya tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal jika penghasilan Anda kurang dari ambang batas pengarsipan, itu masih bisa menguntungkan Anda untuk mengajukan. Sebagai contoh, jika majikan Anda memotong pajak penghasilan federal dari gaji Anda, mengajukan pengembalian adalah satu-satunya cara untuk mendapatkan uang itu kembali. Dan Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak yang dapat dikembalikan — seperti kredit pajak penghasilan yang diperoleh — tetapi Anda harus mengajukan pengembalian untuk mengklaimnya.

Mari kita lihat beberapa hal yang perlu dipertimbangkan sebelum Anda memutuskan untuk melewatkan proses pengarsipan.

• Berapa penghasilan minimum untuk mengajukan pajak?
• Apa alasan lain Anda mungkin diminta untuk mengajukan?
• Alasan untuk mengajukan (bahkan ketika Anda tidak diharuskan)

Berapa penghasilan minimum untuk mengajukan pajak?

Jika penghasilan kotor Anda untuk satu tahun pajak cukup rendah, Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal. Tetapi ambang batas yang tepat tergantung pada beberapa faktor.

• Status pengarsipan Anda — Sebagai contoh, ambang batas untuk pelapor tunggal jauh lebih rendah daripada pasangan menikah yang mengajukan bersama.
• Usia - Ambang batas pengarsipan umumnya lebih tinggi untuk orang berusia 65 tahun ke atas di semua status pengarsipan.
• Status ketergantungan — Anak-anak dan tanggungan lainnya memiliki ambang batas pengajuan yang berbeda yang juga didasarkan pada jenis pendapatan yang mereka miliki (diterima atau tidak diterima).
• Status Pekerjaan - Jika Anda wiraswasta, aturan lain mungkin berlaku.

Berikut adalah ambang batas persyaratan pengajuan dasar untuk pajak 2020.

Lajang

Lebih muda dari 65

65 atau lebih tua

$12, 400

$14, 050

Menikah mengajukan bersama

Lebih muda dari 65 (keduanya pasangan)

65 tahun atau lebih (satu pasangan)

65 tahun atau lebih (keduanya pasangan)

$24, 800
$26, 100
$27, 400

Menikah mengajukan secara terpisah

Semua umur

$5

Kepala rumah tangga

Lebih muda dari 65
65 atau lebih tua

$18, 650
$20, 300

Janda yang memenuhi syarat (er)

Lebih muda dari 65
65 atau lebih tua

$24, 800
$26, 100

Sumber:Instruksi Formulir 1040 IRS (2020)

Khas, ambang pendapatan sesuai dengan jumlah pengurangan standar untuk setiap status pengarsipan, dengan pengecualian pengajuan menikah secara terpisah.

Karena IRS umumnya menyesuaikan jumlah pengurangan standar untuk inflasi setiap tahun, Anda juga dapat mengharapkan ambang batas pengajuan berubah dari tahun ke tahun. Jumlah potongan standar telah meningkat untuk tahun 2021 — jadi saat tiba waktunya untuk mengajukan pajak 2021 Anda pada tahun 2022, ambang batas pengajuan kemungkinan akan berbeda, juga. Berikut adalah jumlah pengurangan standar untuk tahun 2021.

• Tunggal:$12, 550
• Pengajuan menikah bersama:$25, 100
• Pengarsipan menikah secara terpisah:$12, 550
• Kepala rumah tangga:$18, 800
• Janda yang memenuhi syarat (er):$25, 100

Aturan untuk orang dewasa dan anak-anak tanggungan

Aturan berubah ketika seseorang dapat mengklaim Anda atas pengembalian pajak mereka. Dalam skenario ini, Anda mungkin harus mengajukan pengembalian pajak federal meskipun penghasilan Anda lebih rendah dari yang ditunjukkan pada bagan di atas. Ambang batasnya terlihat berbeda karena IRS memisahkan pendapatan kotor Anda menjadi dua kategori — pendapatan yang diperoleh dan pendapatan yang belum diterima.

Penghasilan yang diperoleh adalah uang yang Anda hasilkan dengan bekerja untuk orang lain atau menjalankan bisnis Anda sendiri. Pendapatan diterima dimuka Anda termasuk pendapatan investasi — seperti bunga, dividen atau keuntungan modal. Ini mungkin juga termasuk hutang yang dibatalkan, manfaat Jaminan Sosial kena pajak, pensiun dan lainnya.

Aturan kapan tanggungan harus mengajukan dapat membingungkan, jadi pastikan untuk membaca aturan ambang batas dengan hati-hati. Mereka umumnya disertakan dalam instruksi untuk Formulir 1040 setiap tahun. Anda juga dapat mempelajari lebih lanjut di Publikasi IRS 501.

Apa alasan lain Anda mungkin diminta untuk mengajukan?

Mungkin ada situasi lain di mana Anda diminta untuk mengajukan. IRS secara khusus menyebut ini dalam instruksi 1040.

• Pajak khusus — Jika Anda harus membayar pajak minimum alternatif, pajak atas program pensiun, pajak pekerjaan rumah tangga, Pajak Jaminan Sosial atau Medicare atas penghasilan yang tidak Anda laporkan, pajak tertulis (seperti Jaminan Sosial atau Medicare yang tidak dipungut), atau Anda harus membayar kembali kredit pajak yang Anda terima pada tahun sebelumnya (disebut pajak recapture)
• Anda (atau pasangan Anda jika Anda menikah secara bersama-sama) menerima distribusi dari rekening tabungan kesehatan, MSA Archer atau Medicare Advantage MSA
• Anda wiraswasta dan memiliki penghasilan bersih dari wirausaha sebesar $400 atau lebih
• Sebuah gereja atau organisasi yang dikontrol gereja yang memenuhi syarat membayar Anda dengan gaji $108,28 atau lebih
• Anda, pasangan Anda atau tanggungan Anda terdaftar dalam rencana asuransi pasar dan Anda menerima pembayaran di muka dari kredit pajak yang dimaksudkan untuk membantu membayar premi Anda
• Anda, pasangan Anda atau tanggungan Anda menerima pembayaran di muka dari kredit pajak pertanggungan kesehatan
• Penghasilan di bawah bagian 965, yang berhubungan dengan pendapatan luar negeri

Alasan untuk mengajukan (bahkan ketika Anda tidak diharuskan)

Bahkan ketika Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal, mungkin ada alasan untuk tetap mengajukan.

Yang pertama adalah pengembalian pajak federal. Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengembalian pajak federal jika salah satu dari situasi ini berlaku.

• Majikan Anda memotong pajak federal dari gaji Anda
• Anda melakukan pembayaran pajak taksiran triwulanan
• Anda membayar lebih untuk kewajiban pajak tahun lalu

Satu-satunya cara untuk mendapatkan pengembalian dana adalah dengan mengajukan pengembalian.

Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk kredit pajak yang hanya bisa Anda dapatkan jika Anda mengajukan pengembalian. Jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak federal, Anda tidak dapat mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh, kredit pajak anak, kredit untuk tanggungan lain atau kredit untuk pendidikan. Beberapa di antaranya adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan, yang berarti mereka masih menawarkan pengembalian dana bahkan ketika jumlah kredit lebih dari total pajak yang harus Anda bayar.

Intinya

Tidak semua orang diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal. Faktanya, Anda biasanya tidak perlu mengajukan jika Anda berada di bawah ambang batas pendapatan. Tapi jika Anda membayar lebih pajak pendapatan federal Anda, atau memenuhi syarat untuk kredit pajak federal, mungkin layak diajukan untuk mendapatkan pengembalian uang yang mungkin Anda miliki.

Jika Anda merasa bingung dengan aturan, IRS menawarkan beberapa sumber daya yang berguna. Anda dapat memasukkan detail Anda ke Asisten Pajak Interaktif atau mempelajari lebih lanjut dalam instruksi 1040 dan 1040-SR. Untuk panduan tambahan, jangan takut untuk berbicara dengan profesional pajak.

Sumber yang relevan: IRS:Berikut adalah alasan bagi orang untuk mengajukan pengembalian pajak 2019 | Instruksi 1040 dan 1040-SR untuk Tahun Pajak 2019 | Siaran Pers IRS:IRS memberikan penyesuaian inflasi pajak untuk tahun pajak 2020 | IRS:Apa itu Penghasilan yang Diperoleh? | IRS:Pendapatan Diterima Dimuka | Institut Informasi Hukum Sekolah Hukum Cornell:Kode AS, Kode Pendapatan Internal | IRS:Kredit dan Pengurangan untuk Perorangan | IRS:Apakah Saya Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak?

Seorang spesialis pajak dengan Credit Karma Tax®, Tolla Tu memiliki pengalaman internasional di bidang akuntansi, pajak, keuangan, perbankan dan konsultasi. Dia memegang gelar sarjana dalam manajemen keuangan dari Universitas Teknologi Kimia Beijing, gelar master di bidang keuangan perusahaan dari Central University of Finance and Economics serta Master of Professional Accountancy dari Montana State University. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.