Apa Pajak atas Manfaat Pensiun?

Banyak perusahaan menawarkan beberapa jenis rencana pensiun yang diuntungkan pajak untuk karyawan mereka melalui 401 (k), 403(b) atau program pensiun pensiun yang memenuhi syarat lainnya. Sebagian besar program pensiun ini ditangguhkan pajak, artinya bahwa sementara karyawan tidak perlu menghitung jumlah iuran ke rekening sebagai penghasilan kena pajak pada tahun mereka memberikan iuran, mereka bertanggung jawab untuk membayar pajak di atasnya ketika uang keluar dari pensiun.

Pajak Penghasilan Federal

Ketika Anda mengambil uang dari program pensiun tangguhan pajak Anda, Anda harus memasukkan jumlah yang Anda terima sebagai penghasilan kena pajak saat Anda mengajukan pajak penghasilan federal Anda. Manfaat pensiun kena pajak dilaporkan pada pengembalian pajak federal Anda pada baris 12a dan 12b jika Anda menggunakan formulir 1040A atau baris 16a dan 16b dari formulir 1040, dan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Namun, jika Anda memiliki pensiun Roth, seperti paket Roth 401(k) atau paket Roth 403(b), penarikan Anda keluar bebas pajak selama penarikan Anda memenuhi syarat. Jika ini masalahnya, Anda masih akan melaporkan uang itu sebagai pendapatan pensiun pada baris 12a formulir 1040A atau 16a formulir 1040, tetapi Anda tidak akan memasukkannya sebagai pendapatan pensiun kena pajak pada baris 12b formulir 1040A atau baris 16b formulir 1040.

Pajak Penghasilan Negara

Jika Anda tinggal di negara bagian yang membebankan pajak penghasilan - 43 negara bagian ditambah District of Columbia melakukannya - Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan negara bagian atas pensiun Anda juga. Tarif pajak bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian, dan seringkali tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda untuk negara bagian. Tambahan, beberapa negara bagian mengenakan pajak berbagai jenis pensiun secara berbeda. Sebagai contoh, menurut Retirement Living, Alabama, Hawai, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York dan Pennsylvania tidak memungut pajak atas pensiun pemerintah, baik yang berasal dari federal, tingkat pemerintah negara bagian atau lokal. Di ujung spektrum yang berlawanan, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island dan Vermont tidak memberi pembayar pajak istirahat atas pendapatan pensiun.

Denda Pajak

Jika Anda mengambil penarikan awal dari pensiun Anda, Anda biasanya harus membayar denda pajak atas jumlah penarikan. Denda pajak adalah biaya satu kali sebesar 10 persen dari distribusi wajar tanpa pengecualian. Hukuman ini di atas pajak penghasilan lainnya yang harus Anda bayar pada saat penarikan. Untuk menghitung dan mendokumentasikan denda pajak ini, Anda harus melengkapi formulir 5329 dan melampirkannya ke formulir pengembalian pajak 1040 Anda.