Apakah sumbangan politik dapat dikurangkan dari pajak?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan Christina Taylor, MBA, manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Telah diperbarui untuk tahun pajak 2019.

Kampanye politik dari nasional hingga lokal mengandalkan kontribusi untuk beroperasi. Jadi Anda mungkin merasa bahwa Anda layak mendapatkan potongan pajak ketika Anda mendukung proses demokrasi dengan memberikan kontribusi kampanye.

Tetapi undang-undang pajak federal tidak mengizinkan Anda mengambil potongan untuk sumbangan politik apa pun yang Anda buat. Dan hal yang sama berlaku untuk sebagian besar negara bagian yang memiliki pajak penghasilan pribadi tingkat negara bagian.

Mari kita lihat mengapa kontribusi politik sebagian besar tidak dapat dikurangkan, dan beberapa potongan alternatif yang mungkin bisa Anda ambil untuk membantu mengurangi tagihan pajak Anda.

• Mengapa saya tidak dapat mengurangi kontribusi politik?
• Apa yang dianggap sebagai kontribusi politik yang tidak dapat dikurangkan?
• Bisakah bisnis mengurangi kontribusi politik?
• Dapatkah saya mengurangi kontribusi politik pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian saya?
• Jadi apa yang bisa saya kurangi dari pengembalian pajak federal saya?

Mengapa saya tidak dapat mengurangi kontribusi politik?

Meskipun Anda mungkin berpikir bahwa sumbangan politik harus termasuk dalam kategori sumbangan amal, bukan itu yang dikatakan kode pajak. Faktanya, IRS secara khusus menyebut sumbangan politik sebagai sesuatu yang Anda tidak bisa ambil sebagai pengurangan amal atas pengembalian federal Anda.

Itu karena partai politik, organisasi dan kandidat tidak dianggap sebagai badan amal (disebut sebagai "organisasi yang memenuhi syarat") untuk tujuan pajak pendapatan federal. Anda hanya dapat mengambil potongan amal untuk kontribusi ke organisasi yang memenuhi syarat seperti …

• organisasi keagamaan, termasuk gereja, sinagoga, kuil, masjid dan lain-lain
• Federal, pemerintah negara bagian dan lokal, tetapi hanya jika donasi Anda semata-mata untuk tujuan umum
• Sekolah dan rumah sakit nirlaba
• Organisasi layanan masyarakat tertentu
• Kelompok veteran perang

Apa yang dianggap sebagai kontribusi politik yang tidak dapat dikurangkan?

Anda tidak dapat mengurangi kontribusi dalam bentuk apa pun — uang tunai, menyumbangkan barang dagangan atau pengeluaran yang terkait dengan jam kerja sukarela, misalnya — untuk organisasi politik atau kandidat.

Umumnya, individu tidak dapat mengurangi biaya hiburan bisnis sampai tahun pajak 2026, berkat reformasi pajak. Dan bisnis dibatasi hanya untuk mengurangi sebagian dari biaya makan bisnis. Tetapi bahkan sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017, kode pajak federal secara khusus melarang mengambil pengurangan hiburan untuk kontribusi politik tidak langsung.

Itu berarti Anda tidak dapat mengurangi jumlah yang Anda keluarkan untuk …

• Beriklan dalam program untuk konvensi politik atau publikasi lainnya jika hasilnya menguntungkan partai atau kandidat
• Menghadiri sebuah program jika hasilnya menguntungkan partai atau kandidat politik

Bisakah bisnis mengurangi kontribusi politik?

Jawaban singkatnya adalah tidak. Sedangkan bisnis, pemilik bisnis dan wiraswasta sering memiliki lebih banyak potongan pajak yang tersedia bagi mereka daripada pembayar pajak individu, dalam hal ini aturan yang sama yang berlaku untuk individu berlaku untuk bisnis.

Bisnis hanya diizinkan untuk mengurangi kontribusi amal yang diberikan kepada organisasi yang memenuhi syarat — dan, seperti yang kami nyatakan sebelumnya, kampanye politik, organisasi dan individu tidak memenuhi syarat sebagai organisasi amal.

Dapatkah saya mengurangi kontribusi politik pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian saya?

Di sebagian besar negara bagian, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi politik, tetapi empat negara bagian mengizinkan keringanan pajak untuk kontribusi kampanye politik atau sumbangan yang diberikan kepada kandidat politik. Arkansas, Ohio dan Oregon menawarkan kredit pajak, sementara Montana menawarkan pengurangan pajak. Keempat negara bagian memiliki aturan dan batasan seputar keringanan pajak.

Banyak negara bagian yang tidak menawarkan pengurangan untuk kontribusi politik mengikuti pedoman IRS untuk mengurangi kontribusi amal.

Jadi apa yang bisa saya kurangi dari pengembalian pajak federal saya?

Meskipun Anda tidak dapat mengambil pengurangan pengembalian federal Anda untuk kontribusi politik, pemerintah federal menawarkan banyak potongan lainnya. Beberapa hanya dapat diambil ketika Anda merinci pengurangan, tetapi yang lain tersedia bahkan jika Anda tidak merinci. Seperti semua pengurangan pajak, penghapusan ini dapat membantu menurunkan tagihan pajak Anda dengan mengurangi penghasilan kena pajak Anda secara keseluruhan.

Potongan di atas garis

Potongan di atas garis adalah penyesuaian pendapatan kotor Anda yang membantu Anda menghitung pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, yang merupakan titik awal untuk menghitung penghasilan kena pajak Anda. Sebagian besar potongan di atas garis tersedia baik Anda memerinci atau mengambil potongan standar.

Pelajari lebih lanjut tentang beberapa potongan di atas garis.

• Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa:Bisakah Anda mengambilnya?
• Pengurangan biaya pendidik:Apa yang perlu diketahui guru
• Pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak untuk wiraswasta
• Kontribusi IRA Anda dan pajak Anda:Hal-hal yang perlu diketahui

Jika Anda merinci pengurangan pada Jadwal A, bahkan ada lebih banyak peluang untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Potongan untuk pemilik rumah

Pengeluaran terkait rumah bisa menjadi salah satu tagihan terbesar yang Anda bayarkan setiap tahun. Untung, pemerintah federal menawarkan beberapa potongan pajak untuk pemilik rumah.

Pelajari lebih lanjut tentang potongan pajak untuk pemilik rumah.

• Bunga hipotek dapat dikurangkan dari pajak
• Premi asuransi hipotek pribadi dapat dikurangkan
• Membeli rumah:Dampak pajak dari rumah baru Anda
• Potongan untuk korban bencana alam

Kontribusi amal

Kontribusi untuk organisasi amal yang memenuhi syarat dapat dikurangkan. Faktanya, mulai tahun pajak 2020, Anda dapat mengambil pengurangan kontribusi amal hingga $300 ($600 jika menikah mengajukan bersama-sama) — bahkan jika Anda tidak merinci.

Pelajari lebih lanjut tentang mengambil potongan untuk pemberian amal.

• Pengurangan pajak adalah salah satu alasan untuk memberikan sumbangan amal
• Cara membuat sumbangan amal Anda diperhitungkan

Biaya medis dan gigi

Potongan perincian juga memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya medis dan gigi yang memenuhi syarat, asalkan Anda memenuhi persyaratan untuk mengambil potongan.

Pelajari lebih lanjut tentang pengurangan biaya pengobatan.

• Tagihan medis yang memenuhi syarat untuk pengurangan biaya medis
• Biaya asuransi COBRA dapat dikurangkan dari pajak

Pajak negara bagian dan lokal

Undang-undang pajak federal juga mengizinkan pengurangan untuk jenis pajak negara bagian dan lokal tertentu, termasuk pajak properti dan pajak penghasilan atau pajak penjualan.

Pelajari lebih lanjut tentang potongan SALT.

• Pengurangan pajak penjualan:Apa yang perlu diketahui
• Menantang pajak properti untuk membantu membiayai batas pengurangan SALT

Apa berikutnya?

Jika Anda mencari pengurangan yang dapat Anda ambil untuk membantu menurunkan penghasilan kena pajak Anda (dan mungkin kewajiban pajak Anda), berkontribusi pada kampanye politik biasanya bukan cara untuk melakukannya. Tetapi memberikan sumbangan politik adalah salah satu cara untuk terlibat dalam proses demokrasi, sehingga masih bisa menjadi cara yang layak untuk menghabiskan uang Anda.

Dan jika Anda mencari cara mudah untuk memberikan kontribusi politik, baik Paman Sam dan beberapa negara bagian memberikan peluang langsung pada pengembalian pajak Anda. Pada Formulir federal 1040, Anda dapat memilih untuk menyumbang $3 per pembayar pajak untuk Kampanye Pemilihan Presiden tanpa mengurangi pengembalian uang Anda atau meningkatkan kewajiban pajak Anda.

Sumber yang relevan: Publikasi IRS 526:Kontribusi Amal (2019) | IRS:Lima Fakta tentang Kontribusi Amal | Publikasi IRS 463:Perjalanan, Hadiah dan Pengeluaran Mobil (2019) | Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017 | Institut Informasi Hukum Cornell Law School:Kode Pendapatan Internal | IRS:Kredit dan Pengurangan untuk Perorangan | IRS:Definisi Pendapatan Bruto yang Disesuaikan | IRS:Tentang Jadwal A (Formulir 1040 atau 1040-SR) Potongan Terperinci | Publikasi IRS 530:Informasi Pajak untuk Pemilik Rumah (2019) | IRS:Pengurangan Kontribusi Amal | Topik IRS No. 502:Biaya Medis dan Gigi | Topik IRS No. 503:Pajak yang Dapat Dikurangi | Buklet Formulir 40 Alabama (2019) | Instruksi Pajak Penghasilan Penduduk Hawaii (2019) | Formulir dan Instruksi Pajak Negara Bagian dan Lokal Maryland 2019 | Formulir 1040 Pengembalian Pajak Penghasilan Perorangan AS (2019)

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar, bendahara saat ini di National Association of Computerized Tax Processors dan memiliki gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.