Apa kurung pajak federal 2020?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan Christina Taylor, MBA, manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Tanda kurung pajak memainkan peran besar dalam menentukan berapa banyak pajak penghasilan federal yang harus Anda bayar setiap tahun.

Sebuah braket pajak adalah berbagai pendapatan yang dikenakan pajak pada tarif pajak tertentu. Ada tujuh tanda kurung dan tujuh tarif pajak penghasilan federal (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% dan 37%), dan kemungkinan lebih dari satu akan berlaku untuk penghasilan Anda.

Pemerintah federal membuat penyesuaian inflasi tahunan untuk kurung pajak, jadi kurung pajak federal 2020 sedikit berbeda dari kurung pajak yang berlaku untuk pajak 2019 Anda.

Berikut ini adalah kurung pajak federal 2020, bagaimana mereka bekerja dan bagaimana mereka dapat mempengaruhi perhitungan pajak Anda.

• Apa kurung pajak penghasilan federal 2020?
• Bagaimana cara kerja kurung pajak?
• Bagaimana kurung pajak membantu penghitungan pajak
• Cara menurunkan braket pajak dan tarif pajak penghasilan Anda
• Tanda kurung pajak untuk tahun pajak sebelumnya

Apa kurung pajak penghasilan federal 2020?

Berikut adalah kurung pajak penghasilan federal 2020 dengan status pengarsipan.

Kurung dan tarif pajak federal untuk tahun 2020

Persentase pajak

Lajang

Menikah mengajukan bersama

Kepala rumah tangga

Menikah mengajukan secara terpisah

10%

$0–$9, 875

$0–$19, 750

$0–$14, 100

$0–$9, 875

12%

$9, 876–$40, 125

$19, 751–$80, 250

$14, 101–$53, 700

$9, 876–$40, 125

22%

$40, 126–$85, 525

$80, 251–$171, 050

$53, 701–$85, 500

$40, 126–$85, 525

24%

$85, 526–$163, 300

$171, 051–$326, 600

$85, 501–$163, 300

$85, 526–$163, 300

32%

$163, 301–$207, 350

$326, 601–$414, 700

$163, 301–$207, 350

$163, 301–$207, 350

35%

$207, 351–$518, 400

$414, 701–$622, 050

$207, 351–$518, 400

$207, 351–$311 025

37%

$518, 401 dan lebih banyak lagi

$622, 051 dan banyak lagi

$518, 401 dan lebih banyak lagi

$311, 026 dan banyak lagi

Bagaimana cara kerja kurung pajak?

Enam dari tujuh kurung pajak memiliki ambang batas bawah dan atas yang menentukan kisaran pendapatan yang dicakup oleh kurung. Sebagai contoh, untuk pelapor tunggal, braket pajak 10% dimulai dari $0 dan berakhir pada $9, 875 untuk tahun pajak 2020. Braket ketujuh dan tertinggi — 37% — tidak memiliki ambang batas atas.

Status penting

Ambang batas braket bervariasi tergantung pada status pengarsipan Anda — tunggal, pengajuan menikah bersama/janda yang memenuhi syarat (er), pengajuan menikah secara terpisah atau kepala rumah tangga.

Status pengarsipan dapat membuat perbedaan besar dalam hal penghasilan kena pajak Anda. Sebagai contoh, seorang pelapor tunggal dengan penghasilan kena pajak $80, 000 akan memiliki tarif pajak marjinal (lebih lanjut tentang itu segera) sebesar 22%. Tetapi pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan penghasilan kena pajak yang sama akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah hanya 12%.

Itu karena rentang pendapatan braket untuk wajib pajak menikah yang mengajukan pengembalian bersama jauh lebih jauh daripada kurung untuk lajang, kepala rumah tangga atau status menikah-pengarsipan-terpisah.

Hanya penghasilan kena pajak yang diperhitungkan

Undang-undang pajak federal memungkinkan jenis pendapatan tertentu dikecualikan dari perpajakan.

Sebagai contoh, Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 mengubah kode pajak sehingga tunjangan tidak dapat dikenakan pajak, tergantung pada saat Anda bercerai atau berpisah. Dan jika majikan Anda membayar Anda secara langsung untuk perawatan anak, Anda mungkin dapat mengecualikan jumlah tersebut dari penghasilan kena pajak Anda. Ada contoh lain, demikian juga, dan Anda dapat mempelajari lebih lanjut di Publikasi IRS 525, Penghasilan Kena Pajak dan Tidak Kena Pajak.

Anda dapat memiliki beberapa tanda kurung dan tarif

AS memiliki sistem pajak progresif, berarti semakin tinggi penghasilan Anda, semakin banyak pajak yang kemungkinan Anda harus bayar. Ini juga berarti bahwa jika Anda berpenghasilan cukup, beberapa tanda kurung (dan tarif) mungkin berlaku untuk penghasilan Anda.

Sebagai contoh, jika Anda mengajukan sebagai satu orang dengan $9, 000 penghasilan kena pajak pada tahun 2020, Anda hanya akan dikenakan tarif pajak 10%, karena semua penghasilan Anda termasuk dalam golongan pajak terendah.

Tetapi empat tarif pajak berlaku jika Anda seorang pelapor tunggal dengan penghasilan kena pajak sebesar $100, 000, karena sebagian dari penghasilan Anda termasuk dalam 10%, 12%, 22% dan 24% ambang batas pendapatan. Terdengar membingungkan? Kita tahu. Jangan khawatir, kami akan memandu Anda melalui contoh di bawah ini.

Bagaimana kurung pajak membantu penghitungan pajak

Mengetahui kurung pajak dan tarif pajak yang sesuai yang berlaku untuk penghasilan Anda dapat membantu Anda memperkirakan kemungkinan tagihan pajak penghasilan federal Anda untuk tahun tersebut.

Untuk menghitung pajak Anda, Anda mengalikan tarif pajak untuk setiap braket dengan jumlah penghasilan Anda yang termasuk dalam braket itu. Kemudian jumlahkan setiap braket pajak dan tarif yang lebih dari 10% untuk mendapatkan jumlah total terutang.

Ini contohnya.

Berapa tarif pajak marjinal Anda?

Tarif pajak tertinggi yang berlaku untuk penghasilan Anda disebut tarif pajak marjinal Anda. Jadi pada contoh di atas, tarif pajak marjinal wajib pajak tunggal adalah 22%, karena itulah tarif yang sesuai dengan braket tertinggi yang berlaku untuk penghasilan kena pajak mereka.

Mengidentifikasi tarif pajak marjinal Anda dapat membantu Anda memahami potensi dampak pajak dari menghasilkan lebih banyak uang atau mengambil potongan pajak tertentu. Ingatlah bahwa tarif pajak marjinal 22% tidak berarti Anda benar-benar membayar pajak 22% untuk semua penghasilan Anda.

Tarif pajak yang efektif dapat menjadi cara yang lebih akurat untuk memikirkan kewajiban pajak Anda.

Berapa tarif pajak efektif Anda?

Tarif pajak efektif adalah total kewajiban pajak penghasilan Anda dibagi dengan penghasilan kena pajak Anda. Sebagai contoh, jika tagihan pajak penghasilan federal 2020 Anda adalah $14, 338,50 dan penghasilan kena pajak Anda adalah $84, 000, tarif pajak efektif Anda adalah 17%.

Jika Anda seorang filer tunggal, penghasilan kena pajak $84, 000 berarti 10%, Tarif pajak 12% dan 22% berlaku untuk sebagian dari penghasilan Anda, dan tarif pajak marjinal Anda adalah 22%. Tetapi tarif pajak efektif Anda — persentase penghasilan Anda yang sebenarnya Anda bayar dalam pajak — lebih rendah dari tarif tertinggi yang berlaku untuk penghasilan Anda.

Cara menurunkan braket pajak dan tarif pajak penghasilan Anda

Untuk menurunkan braket pajak Anda, tarif pajak yang berlaku untuk penghasilan Anda, dan — mungkin — jumlah kewajiban pajak Anda, Anda harus mengurangi total penghasilan kena pajak Anda.

Salah satu caranya adalah dengan menggunakan potongan pajak. yang dapat membantu mengurangi kewajiban pajak Anda.

Ada tiga jenis deduksi.

• Potongan standar: Pengurangan standar adalah jumlah tertentu yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak Anda. Jumlah pengurangan standar untuk tahun 2020 adalah $24, 800 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, $18, 650 untuk kepala keluarga, dan $12, 400 untuk pelapor tunggal dan individu yang sudah menikah mengajukan pengembalian terpisah.
• Pengurangan terperinci: Jika Anda memiliki pengeluaran yang jumlahnya melebihi jumlah pengurangan standar untuk status pengarsipan Anda, Anda dapat memilih untuk merinci pengurangan sebagai gantinya. Berapa banyak pengurangan yang bisa menghemat Anda tergantung pada tarif pajak marjinal Anda. Khas, Anda harus merinci pada formulir 1040 Anda untuk mengambil potongan seperti pengurangan biaya pengobatan, pengurangan pajak properti atau bunga hipotek rumah.
• Potongan di atas garis : Ini adalah pengurangan yang dapat Anda klaim selain pengurangan standar dan tanpa merinci pengurangan pada pengembalian pajak 1040 Anda. Mereka biasanya termasuk biaya pendidik (jika Anda seorang guru), kontribusi ke rekening tabungan kesehatan, beberapa kontribusi rencana pensiun dan bunga yang Anda bayarkan untuk pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat.

Jika Anda ingin mengurangi tagihan pajak Anda, Anda juga dapat melihat kredit pajak yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda. Kredit pajak adalah pengurangan dolar demi dolar dalam jumlah pajak yang harus Anda bayar, dan jika dapat dikembalikan, bahkan bisa mendapatkan pengembalian dana yang lebih besar. Tetapi perhatikan bahwa kredit tidak akan memengaruhi kelompok pajak Anda — sebaliknya, kredit memengaruhi total tagihan pajak Anda setelah kurung pajak ikut bermain.

Tanda kurung pajak untuk tahun pajak sebelumnya

Kurung dan tarif pajak federal untuk 2019

Persentase pajak

Lajang

Menikah mengajukan bersama

Kepala rumah tangga

Menikah mengajukan secara terpisah

10%

$0–$9, 700

$0–$19, 400

$0–$13, 850

$0–$9, 700

12%

$9, 701–$39, 475

$19, 401–$78, 950

$13, 851–$52, 850

$9, 701–$39, 475

22%

$39, 476–$84, 200

$78, 951–$168, 400

$52, 851–$84, 200

$39, 476–$84, 200

24%

$84, 201–$160, 725

$168, 401–$321, 450

$84, 201–$160, 700

$84, 201–$160, 725

32%

$160, 726–$204, 100

$321, 451–$408, 200

$160, 701–$204, 100

$160, 726–$204, 100

35%

$204, 101–$510, 300

$408, 201–$612, 350

$204, 101–$510, 300

$204, 101–$306, 175

37%

$510, 301 dan banyak lagi

$612, 351 dan banyak lagi

$510, 301 dan banyak lagi

$306, 176 dan banyak lagi

Kurung dan tarif pajak federal untuk 2018

Persentase pajak

Lajang

Menikah mengajukan bersama

Kepala rumah tangga

Menikah mengajukan secara terpisah

10%

$0–$9, 525

$0–$19, 050

$0–$13, 600

$0–$9, 525

12%

$9, 526–$38, 700

$19, 051–$77, 400

$13, 601–$51, 800

$9, 526–$38, 700

22%

$38, 701–$82, 500

$77, 401–$165, 000

$51, 801–$82, 500

$38, 701–$82, 500

24%

$82, 501–$157, 500

$165, 001–$315, 000

$82, 501–$157, 500

$82, 501–$157, 500

32%

$157, 501–$200, 000

$315, 001–$400, 000

$157, 501–$200, 000

$157, 501–$200, 000

35%

$200 001–$500, 000

$400, 001–$600, 000

$200 001–$500, 000

$200 001–$300, 000

37%

$500 001 dan banyak lagi

$600, 001 dan banyak lagi

$500 000 dan lebih banyak lagi

$300, 001 dan banyak lagi

Langkah selanjutnya

Mengetahui kurung pajak dan tarif yang sesuai yang berlaku untuk penghasilan kena pajak Anda dapat membantu Anda mendapatkan gambaran tentang berapa banyak pajak federal yang mungkin harus Anda bayar dalam setahun. Dan mengetahui berapa banyak Anda mungkin berhutang dapat memungkinkan Anda untuk membuat penyesuaian yang sesuai sepanjang tahun — untuk menghindari tagihan pajak yang besar saat Anda mengajukan jika Anda membayar terlalu sedikit atau menyimpan lebih banyak uang di saku Anda jika Anda membayar lebih.

Sumber yang relevan: IRS Rev. Proc. 2019-44 | Publikasi IRS 525:Penghasilan Kena Pajak dan Tidak Kena Pajak (2019) | IRS:Kredit dan Potongan | IRS Rev. Proc. 2018-57 | IRS Rev. Proc. 2017-58

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar, bendahara saat ini di National Association of Computerized Tax Processors dan memiliki gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.