12 Hal Yang Harus Anda Ketahui Tentang Undang-Undang Pajak Baru

Perubahan yang telah lama diperdebatkan pada kode pajak Amerika sekarang menjadi undang-undang. Presiden Trump menutup tahun 2017 dengan menandatangani Tax Cuts and Jobs Act, membawa perubahan besar pada berapa banyak individu dan perusahaan akan membayar pajak mulai tahun ini.

Apa arti undang-undang pajak yang baru bagi Anda? Berikut adalah beberapa kunci take-aways.

1. Anda mungkin akan membayar pajak lebih sedikit

Ada banyak perdebatan tentang siapa yang paling diuntungkan dari undang-undang pajak yang baru, tetapi yang jelas adalah bahwa hampir semua orang akan melihat setidaknya beberapa penurunan dalam jumlah yang mereka bayarkan. Setidaknya, braket pajak pribadi Anda kemungkinan lebih rendah. Kurung pajak baru adalah:10 persen, 12 persen, 22 persen, 24 persen, 32 persen, 35 persen, dan 37 persen. (Mereka sebelumnya 10 persen, 15 persen, 25 persen, 28 persen, 33 persen, 35 persen, dan 39,6 persen). Kalkulator reformasi pajak dapat membantu Anda memahami berapa banyak pajak yang akan Anda bayar berdasarkan undang-undang baru.

2. Korporasi akan membayar pajak lebih sedikit, juga

Undang-undang perpajakan yang baru sangat menyederhanakan dan menurunkan pajak bagi perusahaan. Korporasi sekarang akan membayar tarif tetap sebesar 21 persen untuk semua keuntungan, turun dari sebanyak 35 persen di bawah undang-undang sebelumnya. Ini membawa tarif pajak perusahaan Amerika Serikat di bawah rata-rata global. Undang-undang baru ini juga menghapus alternatif pajak minimum (AMT) bagi korporasi.

3. Anda akan mendapatkan lebih banyak uang kembali jika Anda memiliki anak

Salah satu ketentuan final yang ditambahkan dalam RUU Perpajakan baru adalah peningkatan kredit pajak anak. Ini adalah kredit yang Anda terima jika Anda memiliki tanggungan berusia 17 tahun ke bawah. Kredit berlipat ganda, dari $1, 000 hingga $2, 000 per anak. Bagian kredit yang dapat dikembalikan juga ditingkatkan menjadi $1, 400.

4. Anda dapat (mungkin) masih memotong bunga hipotek

Di bawah undang-undang perpajakan yang baru, pengurangan untuk bunga hipotek dibatasi pada $750, 000, tetapi jika Anda membeli rumah sebelum 15 Desember, 2017, masih 1 juta. Jadi bagi kebanyakan orang, bunga hipotek masih akan dikurangkan. Penting untuk dicatat bahwa ini hanya berlaku untuk tempat tinggal utama Anda; bunga atas rumah liburan tidak dapat dikurangkan. (Undang-undang sebelumnya mengizinkan keringanan pajak untuk rumah kedua.)

5. Anda dapat mengurangi pajak properti dan lokal, sampai titik tertentu

Ada beberapa perdebatan di Kongres tentang apakah pajak properti, pajak negara, dan pajak daerah akan dikurangkan, dan mereka akhirnya akan. Namun, potongan ini akan dibatasi pada $10, 000. Ini bisa berarti pajak yang lebih tinggi untuk orang-orang yang tinggal di tempat-tempat tertentu, seperti California dan New York. Beberapa anggota parlemen negara bagian dan lokal sedang mencari cara untuk mengimbangi beban itu.

6. Banyak potongan sekarang hilang

Di bawah undang-undang pajak masa lalu, Anda dapat mengurangi biaya pemindahan dari pajak Anda. Anda dapat mengurangi banyak biaya terkait pekerjaan yang tidak diganti dari majikan Anda. Anda bahkan dapat mengurangi biaya apa pun yang Anda keluarkan saat melakukan pajak. Pengurangan ini dan banyak lainnya hilang. Namun, tidak jelas apakah pembayar pajak akan merasa perlu untuk merinci pemotongan di masa depan.

7. Perincian mungkin tidak lagi masuk akal

Seperti yang kami tunjukkan di atas, RUU pajak baru memungkinkan untuk beberapa pengurangan terperinci, tapi mungkin tidak masalah. Itu karena pengurangan standar telah digandakan, menjadi $12, 000 untuk filer tunggal, $18, 000 untuk kepala keluarga, dan $24, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama. Bagi banyak orang - terutama mereka yang tidak memiliki rumah - mungkin sulit untuk mengumpulkan jumlah potongan untuk membuat perincian berharga. Komite Gabungan Perpajakan mengatakan bahwa 94 persen pembayar pajak sekarang dapat memilih untuk mengambil pengurangan standar, naik dari 70 persen di bawah undang-undang sebelumnya.

8. Tidak ada lagi pengecualian pribadi

Di bawah undang-undang pajak sebelumnya, IRS mengizinkan Anda untuk mengurangi kewajiban pajak Anda dengan mengklaim pengecualian pribadi. Pengecualian ini adalah $4, 050 selama dua tahun terakhir. Undang-undang pajak baru menghilangkan pengecualian pribadi dan sebaliknya secara signifikan meningkatkan pengurangan standar ($12, 000 untuk lajang dan $24, 000 untuk pasangan yang sudah menikah). Untuk kebanyakan orang, ini masih akan menghasilkan pajak yang lebih rendah.

9. Pendapatan investasi akan diperlakukan kurang lebih sama

Ada beberapa penyesuaian bagaimana pendapatan investasi diperlakukan, tetapi dividen dan keuntungan modal pada umumnya akan dikenakan pajak seperti yang berlaku di bawah undang-undang sebelumnya. Keuntungan modal jangka panjang - investasi yang diadakan selama lebih dari satu tahun - masih akan dikenakan pajak sebesar 15 persen untuk kebanyakan orang dan 20 persen untuk yang berpenghasilan tertinggi. Keuntungan modal jangka pendek masih akan dikenakan pajak sebagai pendapatan normal, meskipun itu berarti pajaknya akan lebih sedikit, karena kurung pajak penghasilan lebih rendah di bawah undang-undang baru.

10. "Hukuman pernikahan" hampir hilang

Di bawah undang-undang pajak sebelumnya, mungkin saja orang tersengat pajak yang lebih tinggi jika mereka menikah. Itu karena dalam beberapa kasus, pasangan dengan pendapatan yang sama mengajukan bersama-sama akan melompat ke braket pajak yang lebih tinggi. Di bawah undang-undang baru, ambang batas untuk pengajuan bersama persis dua kali lipat untuk pelapor tunggal, kecuali untuk pasangan menikah yang berpenghasilan lebih dari $300, 000.

11. Mandat individu perawatan kesehatan dapat dihilangkan

Di bawah Undang-Undang Perawatan Terjangkau, siapa pun yang tidak membeli asuransi kesehatan akan dikenakan penalti 2,5 persen dari penghasilan Anda atau $695, mana yang lebih tinggi. Hukuman itu akan hilang pada 2019 di bawah undang-undang pajak yang baru.

12. Tidak ada perubahan yang berlaku untuk 2017

Penting untuk diketahui bahwa saat Anda mengajukan pengembalian pajak selama beberapa bulan ke depan, Anda tidak akan bekerja dengan undang-undang pajak yang baru. Setiap uang yang Anda peroleh pada tahun 2017 dikenakan pajak berdasarkan struktur pajak sebelumnya. Ini penting untuk diingat ketika mengklaim pengurangan dan mencoba mencari tahu tarif pajak yang tepat untuk penghasilan Anda. Anda tidak perlu khawatir tentang undang-undang pajak 2018 sampai Anda mengajukan pengembalian pajak pada tahun 2019.