Apa yang Perlu Diketahui Setiap Penjual E-niaga Tentang Liburan Pajak Penjualan

Jika Anda menjual ke salah satu dari 18 negara bagian dengan pembebasan pajak penjualan pada tahun 2021 (ditambah Puerto Riko), Anda perlu memahami bagaimana periode bebas pajak sementara ini dapat memengaruhi kepatuhan pajak penjualan. Dulunya merupakan perhatian utama bisnis dalam negara bagian, pembebasan pajak penjualan kini dapat memengaruhi penjual online tanpa kehadiran fisik di negara bagian tersebut — dan pembebasan pajak penjualan dapat mengacaukan kepatuhan jika tidak ditangani dengan benar.

Ada banyak jebakan yang harus diwaspadai saat menjual ke keadaan liburan pajak penjualan, termasuk namun tidak terbatas pada:

• Waktu mulai dan berakhir.
• Opsi partisipasi.
• Produk yang memenuhi syarat.
• Pembatasan harga.
• Pengembalian dan penukaran.
• Pengiriman dan penanganan.

Waktu Mulai dan Akhir

Di antara mereka, 18 negara bagian dan Puerto Riko memberikan setidaknya 31 pembebasan pajak penjualan pada tahun 2021. Lebih banyak negara bagian dapat memutuskan untuk melakukan hal yang sama , meskipun tampaknya semakin tidak mungkin.

Puncak musim liburan pajak penjualan adalah musim panas, tetapi mereka dapat berjalan kapan saja sepanjang tahun:Dua periode bebas pajak pertama pada tahun 2021 diadakan pada bulan Februari; yang terakhir akan berlangsung setelah Thanksgiving di New Mexico.

Setiap pembebasan pajak penjualan dimulai dan berakhir pada waktu tertentu pada tanggal tertentu. Misalnya, liburan pajak penjualan kembali ke sekolah Florida dimulai pada hari Sabtu, 31 Juli dan berakhir pada hari Senin, 9 Agustus. Departemen Pendapatan Florida panduan tidak lebih spesifik, tetapi pemberitahuan pajak Virginia dilakukan:Liburan pajak penjualan dimulai pada 6 Agustus pukul 12:01 dan berakhir pada 8 Agustus pukul 23:59

Jadi ya, mungkin perlu untuk mengkalibrasi sistem tempat penjualan Anda ke menit untuk memastikan mereka tidak salah menerapkan pajak penjualan untuk transaksi yang memenuhi syarat atau memperpanjang pengecualian untuk pembelian yang terjadi setelah akhir liburan. Dan setelah Anda menetapkan waktu dan lokasi pembebasan pajak penjualan, maka perlu untuk lebih mempertajam cakupannya.

Opsi Partisipasi

Anda harus menentukan apakah Anda perlu berpartisipasi dalam pembebasan pajak penjualan negara bagian, apakah Anda perlu memungut atau membebaskan pajak lokal yang berlaku, dan jika Anda diizinkan untuk menyerap pajak atas barang-barang yang tidak memenuhi syarat — jika Anda mau.

Liburan pajak penjualan wajib untuk yurisdiksi lokal di sebagian besar negara bagian, tetapi beberapa mengizinkan yurisdiksi pajak lokal (yaitu, kota dan kabupaten) untuk memilih keluar. Itulah yang terjadi di Alabama dan Missouri. Setiap tahun, Departemen Pendapatan Alabama dan Departemen Pendapatan Missouri menerbitkan daftar yurisdiksi yang berpartisipasi atau tidak berpartisipasi. Sayangnya, daftar ini terkadang berubah pada menit terakhir, yang dapat menyebabkan Anda berebut .

Banyak negara bagian juga mewajibkan semua bisnis untuk berpartisipasi dalam pembebasan pajak penjualan. Namun, beberapa negara bagian memberikan pilihan. Oleh karena itu, pengecer diwajibkan untuk berpartisipasi dalam periode bebas pajak Massachusetts, tetapi tidak diwajibkan untuk berpartisipasi dalam liburan pajak penjualan kembali ke sekolah di New Mexico.

Semua bisnis yang dibuka selama liburan pajak penjualan tahunan Iowa harus berpartisipasi di dalamnya dan tidak dapat menyerap pajak penjualan untuk barang-barang yang tidak memenuhi syarat. Sebaliknya, Texas mengizinkan pengecer membayar sendiri pajak penjualan daripada menyebarkannya ke pelanggan.

Setelah menentukan faktor-faktor ini, Anda perlu menyetel sistem tempat penjualan untuk mengecualikan produk yang memenuhi syarat.

Produk Berkualitas

Selama liburan pajak penjualan Massachusetts, sebagian besar barang tunggal dari properti pribadi yang berwujud memenuhi syarat untuk pembebasan sementara. Sebagian besar negara bagian tidak terlalu murah hati.

Liburan pajak penjualan biasanya berpusat pada tema, seperti kembali ke sekolah atau persiapan darurat. Pakaian dan perlengkapan sekolah dikecualikan selama acara kembali ke sekolah, sementara baterai, generator, dan terpal dikecualikan selama periode bebas pajak persiapan darurat.

Namun, pengecualian tersebut mungkin tidak berlaku untuk semua produk yang termasuk dalam kategori tercakup. Misalnya, jas hujan memenuhi syarat untuk liburan pajak penjualan Mississippi, tetapi roller blades tidak. Rompi memancing akan memenuhi syarat kecuali jika itu membantu Anda mengapung, dan Anda harus mengenakan pajak pada produk apa pun yang tidak termasuk dalam daftar lengkap perlengkapan sekolah yang memenuhi syarat.

Bahkan barang yang memenuhi syarat mungkin perlu dikenakan pajak jika melebihi batasan harga.

Pembatasan Harga

Sebagian besar pembebasan pajak penjualan mencakup batas harga. Di banyak negara bagian yang mengecualikan pakaian untuk sementara, gaun seharga $50 akan memenuhi syarat untuk pengecualian, sedangkan gaun seharga $250 tidak.

Ada beberapa pengecualian untuk aturan batas harga. Periode bebas pajak Maryland untuk peralatan hemat energi tidak memiliki batasan harga; begitu pula liburan pajak penjualan Carolina Selatan bulan Agustus atau liburan pajak penjualan Mississippi untuk amunisi, senjata api, dan perlengkapan berburu tertentu.

Massachusetts memiliki ambang batas yang sangat sederhana:$2.500 per item tunggal dari properti pribadi yang berwujud. Ini sangat kontras dengan Florida, di mana perlengkapan rekreasi dan liburan pajak penjualan tiket masuk tahun ini membebaskan $50 pertama dari harga jual suar pengaman, $75 pertama dari harga jual dayung, dan seterusnya.

Banyak yang harus dikelola, tetapi dengan pengetahuan (dan otomatisasi pajak penjualan ), Anda dapat berhasil membebaskan penjualan yang perlu dibebaskan dan pajak yang harus dikenakan pajak. Termasuk layaways.

Layaways 

Kebijakan yang berkaitan dengan layaways juga bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, dan seringkali bergantung pada ketentuan penjualan. Misalnya, konsumen dapat membeli item yang memenuhi syarat bebas pajak di Texas jika item ditempatkan pada layaway atau pembayaran terakhir dilakukan selama periode bebas pajak.

Tidak ada pajak yang berlaku untuk pembayaran cicilan apa pun saat pelanggan menempatkan produk pada layaway selama Connecticut's minggu bebas pajak. Namun, Anda harus membebankan pajak penjualan Connecticut saat pembayaran akhir dilakukan selama liburan untuk produk yang ditempatkan pada layaway sebelum liburan.

Lebih mudah di Mississippi :Penjualan layaway item yang memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk pengecualian sementara. Mungkinkah ini penebusan dosa atas fakta bahwa, selama bertahun-tahun, Massachusetts memberi pengecer hanya beberapa hari untuk mempersiapkan pembebasan pajak penjualannya ?

Pengiriman dan Penanganan

Kebijakan pajak seputar biaya pengiriman dan penanganan adalah bugaboo lainnya. Di Mississippi, biaya pengiriman dan penanganan tidak termasuk dalam harga jual sehingga tidak memengaruhi batas harga. Namun biaya ini harus disertakan dalam harga jual di Florida, sehingga dapat memengaruhi kelayakan transaksi. Faktanya, Florida mengharuskan pengecer untuk membagi biaya pengiriman dan penanganan untuk setiap item dalam pengiriman, “untuk menentukan apakah suatu item dikecualikan selama periode liburan pajak penjualan.”

Pengurangan Pajak Penjualan Dapat Memperluas Jejak Nexus Anda 

Anda mungkin berpikir Anda tidak perlu khawatir tentang pajak penjualan di negara bagian di mana Anda tidak terdaftar untuk memungut dan mengirimkan pajak penjualan. Pikirkan lagi. Periode bebas pajak dapat meningkatkan kewajiban pajak penjualan Anda dengan memperluas jejak nexus Anda.

Nexus adalah koneksi yang memungkinkan negara untuk mengenakan kewajiban pengumpulan pajak pada bisnis. Memiliki kehadiran fisik dalam suatu keadaan selalu menciptakan perhubungan. Saat ini, nexus juga dapat dibuat hanya melalui aktivitas penjualan di negara bagian (nexus ekonomi), seperti $100.000 dalam penjualan retail kena pajak atau 200 transaksi retail kena pajak terpisah pada tahun kalender saat ini atau sebelumnya.

Negara mengizinkan pengecualian untuk bisnis yang menjual di bawah ambang batas perhubungan ekonomi mereka. Sayangnya, ambang batas bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya, jadi meskipun Anda tidak akan membangun hubungan dengan California sampai Anda (dan afiliasi Anda) menghasilkan total $500.000 dari penjualan gabungan properti pribadi berwujud pada tahun kalender sebelumnya atau saat ini, Anda harus mendaftar di Arkansas setelah transaksi ke-200 Anda. Panduan negara bagian demi negara bagian untuk hukum perhubungan ekonomi memberikan detail ambang batas khusus negara bagian.

Hubungan ekonomi perlu dipertimbangkan karena penjualan sering meningkat selama liburan pajak penjualan, dan peningkatan penjualan dapat menyebabkan pengecer berlayar tepat di atas ambang batas hubungan ekonomi. Jika itu terjadi pada Anda, Anda mungkin diminta untuk mendaftar ke negara bagian dan mulai mengumpulkan pajak penjualan pada transaksi berikutnya .

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pembebasan pajak penjualan tahun ini, baca pembebasan pajak penjualan 2021 . Jika Anda tertarik untuk mempelajari bagaimana otomatisasi pengumpulan dan pengiriman pajak penjualan dapat meningkatkan kepatuhan, lihat avalara.com .