Pemberian Amal dan Metode Pemberian yang Direncanakan Lainnya

Pemberian amal menawarkan cara yang ideal bagi Anda untuk mendukung tujuan yang dekat dengan hati Anda, dan merasa seolah-olah Anda membuat perbedaan yang sah untuk amal yang benar-benar Anda yakini.

Selain memberi Anda kesempatan untuk mendukung tujuan yang baik, membuat persembahan amal juga bisa menjadi langkah finansial yang cerdas.

Apa itu Donasi Amal?

Pada umumnya, sumbangan amal didefinisikan sebagai hadiah yang dibuat untuk amal, yayasan swasta atau organisasi nirlaba oleh perusahaan atau perorangan.

Ini biasanya dilihat sebagai sumbangan uang tunai, meskipun ada format lain yang tersedia seperti real estat, jasa, aktiva, kendaraan bermotor, dan bahkan pakaian.

Manfaat Memberi Amal

Bagi banyak organisasi nirlaba dan amal, donasi ini merupakan sumber utama pendanaan, dan sangat penting. Mereka juga dapat memberi donor faktor “perasaan senang” itu, dan membantu untuk membuat perbedaan yang nyata.

Beberapa manfaat yang paling signifikan, Namun, adalah keuangan.

Semua pengurangan yang diperinci diajukan dengan pengajuan pajak dan hanya valid jika sumbangan tersebut ditujukan untuk badan amal yang memenuhi syarat—yang memenuhi syarat sebagai 'organisasi amal' di bawah kode pajak. Ini berarti bahwa setiap dana yang diberikan kepada pihak atau individu lain tidak akan memenuhi syarat sebagai pengurang pajak.

Sumbangan amal juga dapat diserahkan sebagai imbalan atas layanan atau barang, seperti masuk ke bola amal, acara olahraga, makan malam atau pertunjukan.

Untuk memenuhi syarat sebagai pengurang pajak, jumlah yang disumbangkan harus di atas nilai pasar wajar dari manfaat yang diterima. Sebagai contoh, jika harga tiket pertandingan sepak bola amal sama dengan harga tiket pertandingan reguler, ini tidak akan memenuhi syarat.

Tiket perlu dihargai lebih tinggi dari rata-rata, dan ekstra kemudian dapat diklaim kembali sebagai sumbangan.

Catatan ketat perlu disimpan jika Anda berencana untuk mengklaim kembali sumbangan Anda, termasuk setiap kuitansi, serta setiap korespondensi tertulis yang diterima dari organisasi yang menampilkan detail seperti nama, nomor amal, tanggal acara, dan besarnya sumbangan.

Setiap sumbangan yang melebihi $250 harus dicatat, dan mungkin ada formulir tambahan dan tambahan yang harus diisi dan diserahkan bersama dengan pengembalian pajak.

Setiap barang non-tunai yang bernilai lebih dari $5, 000 perlu dinilai secara independen untuk mengonfirmasi nilainya, dan surat-surat itu disimpan sebagai barang bukti.

Cara Memberi

Secara tradisional, ketika seseorang berpikir tentang sumbangan amal, asumsi otomatis adalah memikirkan uang tunai.

Uang tunai adalah metode donasi yang populer, tetapi ada pilihan lain yang tersedia untuk Anda, tergantung pada jumlah yang ingin Anda berikan, jenis perkebunan yang Anda wakili, dan cara terbaik untuk berdonasi.

Ada beberapa cara berbeda yang dapat Anda berikan, dan masing-masing memiliki kelebihan dan kekurangan.

1. Dana yang Disarankan Donor

Dana yang disarankan oleh donor dan dana hadiah amal adalah pilihan yang populer, menyumbang lebih dari 3 persen dari semua sumbangan amal di AS. Dana ini memungkinkan Anda untuk menyumbangkan jumlah yang tidak dapat dikembalikan dalam bentuk sekuritas atau uang tunai ke lembaga nonprofit pilihan Anda sehingga Anda dapat merasa lebih dekat dengan penyebabnya, dan seolah-olah sumbangan Anda membuat perbedaan yang nyata.

Anda juga dapat memiliki suara dalam cara dana tersebut digunakan dan mendapatkan bonus untuk menerima manfaat pajak maksimum dari IRS.

Anda juga dapat mengatur agar dana terus berlanjut bahkan setelah kematian Anda, artinya ini adalah cara sempurna untuk meninggalkan warisan abadi.

2. Real Estat

Menyumbangkan real estat untuk amal adalah cara ideal untuk menangani properti yang tidak lagi Anda gunakan, dan membantu menghindari pajak yang tidak diinginkan.

Anda juga dapat mengatur agar akta ke rumah Anda diserahkan ke badan amal pilihan Anda setelah kematian Anda. Opsi ini memiliki dua manfaat:satu, Anda akan menurunkan total pajak yang harus dibayar atas tanah milik Anda, dan dua, Anda masih bisa mendapatkan keuntungan dari rumah Anda saat masih hidup.

Mewariskan real estat Anda untuk amal juga dapat membantu Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, dan ini bisa menguntungkan, tergantung pada nilai properti.

3. Uang tunai

Sederhana dan efektif, uang adalah cara termudah untuk membantu menyumbang ke badan amal pilihan Anda.

Anda akan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang sama dengan jumlah yang diberikan, dengan jasa atau barang yang dipotong. Beberapa keanggotaan organisasi nirlaba, seperti kebun binatang atau galeri seni, dapat dianggap sebagai sumbangan tunai dan diperlakukan sesuai dengan itu.

Metode ini adalah cara super sederhana untuk bertindak sebagai penerima manfaat dan dermawan dan membebaskan Anda dari pajak atau persyaratan hukum yang rumit.

4. Saham

Jika Anda mencari efisiensi pajak dalam donasi Anda, saham adalah cara untuk pergi.

Ini adalah investasi jangka panjang yang dirancang untuk menghargai nilai dan sempurna bagi mereka yang ingin menjadi lebih pintar dengan pajak mereka. Karena asetnya disumbangkan, tidak dijual, Anda tidak perlu khawatir membayar pajak capital gain.

Semakin banyak apresiasi semakin besar tabungan Anda. Anda juga dapat memperoleh pengurangan pajak jika nilai saham Anda meningkat dari harga aslinya; ini dianggap sebagai sumbangan, dan Anda akan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak yang sesuai yang setara dengan nilai pasar wajar penuh dari saham Anda, hingga 30 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.

5. Dana Pendapatan Gabungan

Dana pendapatan gabungan menawarkan cara ideal untuk membantu amal sambil tetap menghasilkan pendapatan.

Opsi ini memungkinkan Anda untuk menggabungkan atau 'mengumpulkan' bersama-sama, banyak sekuritas yang berbeda, atau menggabungkan sekuritas dan uang tunai, meningkatkan jumlah donasi, dan uang akan dibayarkan kepada Anda, serta penerima manfaat lainnya yang telah menyumbangkan aset.

Saat kamu mati, sisa dana diberikan untuk amal pilihan Anda.

Opsi ini juga dapat membuat Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, yang akan sama dengan jumlah uang amal yang diharapkan akan diterima pada akhirnya.

6. Perwalian Amal

Perwalian amal adalah pilihan lain yang solid, dan ada dua jenis utama yang dapat dipilih tergantung mana yang paling sesuai dengan rencana Anda; CLT (perwalian pemimpin amal) dan CRT (perwalian sisa amal).

CLT dibentuk melalui transfer aset Anda ke dalam kepercayaan dengan aliran pendapatan yang disumbangkan setiap tahun dari aset ini. Uang ini disimpan dalam kepercayaan untuk jangka waktu tertentu, setelah itu sisa uang akan disalurkan kepada penerima manfaat, atau terus dipegang dalam kepercayaan.

Opsi ini memiliki manfaat menawarkan pengurangan pajak hadiah langsung, yang didasarkan langsung pada nilai aliran pendapatan untuk amal. Ini adalah opsi menang-menang. Amal akan menerima aliran uang yang konstan, dan ahli waris Anda akan dapat mewarisi tanpa khawatir tentang pajak yang terlalu tinggi.

CRT bertindak serupa, dengan perbedaan utama adalah pembayaran. Dalam opsi ini, donor dan penerima manfaat dibayar terlebih dahulu. Mereka akan menerima bagian mereka dari pendapatan sebelum amal.

Pilihan ini memungkinkan amal untuk memiliki, arus kas reguler, dan investor untuk mendiversifikasi portofolio mereka dan menciptakan pendapatan.

Baik CRT dan CLT akan membutuhkan manajemen administrasi tahunan, tapi ini adalah harga kecil untuk membayar manfaat.

7. Yayasan Swasta

Yayasan pribadi dapat menjadi cara yang fantastis bagi keluarga Anda untuk terlibat dalam tujuan Anda dan sering kali dimulai untuk mengenang seseorang yang istimewa.

Mereka didirikan sebagai perusahaan atau perwalian amal dan memiliki kekuatan untuk menawarkan hibah kepada individu sambil memungkinkan Anda untuk tetap memegang kendali atas aset apa pun.

Ada undang-undang dan peraturan pajak yang ketat seputar jenis sumbangan ini, tapi itu bisa menjadi cara yang luar biasa untuk mengingat dan menghormati orang yang dicintai sambil membuat perbedaan yang tulus.

8. Menyumbangkan Aset

Ada berbagai aset yang memenuhi syarat untuk sumbangan amal—dari polis asuransi jiwa dan isi rekening pensiun hingga barang-barang fisik seperti seni dan perhiasan.

Salah satu manfaat utama dari tindakan ini adalah Anda akan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak penghasilan Anda, tapi ada bonus tambahan.

Barang hadiah apa pun tidak harus diakui oleh harta milik Anda, dan ini dapat membantu mengurangi beban pajak tanah.

Opsi ini juga sering kali mencakup aset apa pun yang biasanya memenuhi syarat untuk kewajiban pajak penghasilan, memungkinkan penerima manfaat Anda untuk menerima warisan yang baik yang dibebaskan dari pajak tambahan.

Fisik, aset berwujud juga dapat membuat Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Pengurangan ini biasanya sama besarnya dengan aset yang disumbangkan.

Jika Anda memberikan aset yang secara khusus terkait dengan amal itu, Misalnya, lukisan ke museum atau galeri seni, Anda akan berhak atas pengurangan pajak yang lebih besar, jadi cerdaslah saat menugaskan item.