Manfaat Pajak dari Pemberian Amal

Menjelang hari raya, memberi amal adalah top of mind bagi banyak orang. Selain membantu mereka yang kurang beruntung, Anda mungkin juga dapat memperoleh manfaat pajak yang berharga dengan memberikan uang dan aset kepada badan amal yang memenuhi syarat.

Berikut adalah beberapa langkah yang mungkin Anda pikirkan untuk mendapatkan manfaat pajak saat memberikan sumbangan amal.

Buat Hadiah Amal Langsung

Anda biasanya dapat mengurangi uang tunai, sekuritas dan properti yang disumbangkan ke organisasi amal yang memenuhi syarat — yang juga disebut sebagai organisasi 501(c)(3) — pada pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Lembaga dan organisasi keagamaan seperti Bala Keselamatan, Goodwill Industries dan United Way biasanya memenuhi syarat sebagai organisasi 501(c)(3).

Ingatlah bahwa jumlah total yang dapat Anda kurangi untuk kontribusi amal mungkin terbatas jika pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda melebihi batas tertentu. Potongan amal tahunan Anda juga umumnya dibatasi tidak lebih dari 50% dari AGI Anda (walaupun batasan 20% dan 30% berlaku untuk beberapa jenis donasi dan organisasi amal).

Sumbangan amal hanya dapat dikurangkan jika Anda merinci pengurangan pada pengembalian pajak Anda, yang akan Anda cantumkan di Jadwal A (Formulir 1040). Jika Anda mengklaim pengurangan standar, Namun, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi amal Anda.

Sumbangan amal yang memenuhi syarat yang Anda berikan sebelum 31 Desember 2017, dapat dikurangkan pada pengembalian pajak penghasilan 2017 Anda. Jika Anda menunggu hingga setelah tanggal ini untuk memberikan donasi, Anda harus menunggu sampai Anda mengajukan pengembalian pajak 2018 untuk mengambil potongan.

Simpan Catatan Baik

Penting untuk menyimpan catatan bagus yang mendukung sumbangan amal Anda jika Anda perlu membuktikannya ke IRS. Untuk kontribusi tunai, menyimpan cek yang dibatalkan, pernyataan bank, pernyataan kartu kredit, kuitansi, atau surat dari badan amal yang mencantumkan nama badan amal dan tanggal serta jumlah sumbangan. Untuk kontribusi $250 atau lebih, Anda harus memiliki pengakuan tertulis atas sumbangan dari badan amal tersebut.

Untuk kontribusi non-tunai senilai kurang dari $500, Anda harus mendapatkan tanda terima dari badan amal yang berisi deskripsi properti yang telah Anda sumbangkan. Untuk jenis kontribusi ini yang bernilai antara $500 dan $5, 000, Anda harus mendapatkan pengakuan yang mencakup bagaimana dan kapan Anda memperoleh properti dan biaya atau dasar lainnya. Dan untuk kontribusi non-tunai senilai di atas $5, 000, Anda harus mendapatkan penilaian tertulis dari properti dari penilai yang memenuhi syarat.

Mendirikan Yayasan Amal

Jika Anda berencana untuk memberikan sumbangan amal yang relatif besar, Anda mungkin mendapat manfaat dari mendirikan yayasan amal. Ini dapat mengambil beberapa bentuk yang berbeda, termasuk yayasan keluarga pribadi, yayasan komunitas, atau Donor Advised Fund (DAF).

Yayasan keluarga pribadi akan memberikan hibah kepada organisasi amal yang Anda pilih. Yayasan komunitas serupa tetapi akan dikelola oleh profesional luar yang mengarahkan kontribusi Anda sesuai keinginan mereka untuk memberi manfaat bagi komunitas yang ditunjuk. Dan DAF mirip dengan ini tetapi lebih mudah dan lebih murah untuk disiapkan dan dirawat.

DAF adalah dana yang didirikan atas nama Anda di organisasi amal tertentu. Itu ada dalam kumpulan uang yang dikelola oleh badan amal atas nama banyak donor. Anda dapat memutuskan bagaimana kontribusi uang tunai dan properti Anda diinvestasikan dan didistribusikan sambil menerima pengurangan selama tahun ketika kontribusi dilakukan.

Gunakan Trust sebagai Alat Pemberian Amal

Perwalian amal dapat menjadi alat yang berharga untuk memberikan aset kepada badan amal dengan cara yang diuntungkan pajak setelah Anda meninggal. Ada dua jenis utama perwalian amal:

• Charitable Remainder Trust (CRT) — Anda akan menyumbangkan uang tunai atau properti ke trust dan menerima pendapatan (atau penerima manfaat Anda akan menerima pendapatan) selama beberapa tahun. Aset yang tetap dalam kepercayaan setelah kematian Anda akan diteruskan ke badan amal yang ditunjuk bebas pajak dalam banyak situasi.
• Charitable Lead Trust (CRT) — Anda akan menyumbangkan uang tunai atau properti untuk perwalian tersebut dan badan amal tersebut akan menerima pendapatan selama beberapa tahun tertentu. Aset yang tetap dalam kepercayaan setelah kematian Anda akan diberikan kepada penerima manfaat Anda tanpa pajak dalam banyak situasi.

Kami mengambil

'Ini adalah musim untuk memberi amal. Ingat, untuk mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi amal pada pengembalian pajak 2017 Anda, Anda harus memberikan kontribusi selambat-lambatnya pada tanggal 31 Desember, 2017 – jadi sebaiknya Anda mulai menetapkan prioritas pemberian amal akhir tahun sekarang selagi masih ada waktu untuk mengaturnya. Penasihat keuangan dapat membantu Anda mengetahui bagaimana pemberian amal cocok dengan rencana keuangan Anda secara keseluruhan.