Pembaruan Rencana Pensiun IRS 2022:Batas Kontribusi &Aturan Pajak

Baik Anda memiliki tabungan pensiun di rekening pensiun individu (IRA), 401(k), 403(b) atau paket lainnya, IRS telah membuat perubahan yang secara khusus memengaruhi kontribusi Anda pada tahun 2022. Pengumuman ini mencakup peningkatan batas kontribusi untuk rencana pensiun tertentu dan batas pendapatan baru untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional, memberikan kontribusi Roth IRA, dan mengklaim Kredit Saver. Lihat pengaruh perubahan ini terhadap Anda sebagai wajib pajak dan penabung.

Batas Kredit Pajak Tabungan Pensiun

IRS menawarkan Kredit Penghemat untuk pembayar pajak yang berkontribusi pada program pensiun di tempat kerja atau IRA dan yang tidak memiliki status tanggungan atau pelajar. Jika Anda memenuhi syarat, Anda bisa mendapatkan kredit pajak atas pengembalian pajak penghasilan Anda senilai 10, 20 atau 50 persen ​ dari jumlah total iuran pensiun selama tahun takwim.

IRS telah menaikkan batas pendapatan kotor yang disesuaikan dengan kualifikasi untuk tahun 2022 sebagai berikut:

• Pembayar pajak tunggal mendapat ​50 persen ​ kredit saat menghasilkan $20.500 ​ atau kurang, ​20 persen ​ kredit saat menghasilkan $20.501 hingga $22.000 ​, ​10 persen ​ kredit saat menghasilkan $22.001 hingga $34.000 ​ dan tidak ada kredit setelahnya.
• Kepala rumah tangga mendapat ​50 persen ​ kredit saat menghasilkan $30.750 ​ atau kurang, ​20 persen ​ kredit saat menghasilkan $30.751 hingga $33.000 ​, ​10 persen ​ kredit saat menghasilkan $33.001 hingga $51.000 ​ dan tidak ada kredit setelahnya.
• Pengajuan pasangan suami istri bersama-sama mendapat ​50 persen ​ kredit saat menghasilkan $41.000 ​ atau kurang, ​20 persen ​ kredit saat menghasilkan $41.001 hingga $44.000 ​, ​10 persen ​ kredit saat menghasilkan $44.001 hingga $68.000 ​ dan tidak ada kredit setelahnya.

Batas Kontribusi Program Pensiun

IRS membatasi kontribusi untuk program pensiun bergantung pada jenis akun Anda, dan batas kontribusi tertentu akan meningkat pada tahun 2022.

Akun Tradisional dan Roth IRA memiliki ​$6.000 ​ batas kontribusi (​$7.000 ​ untuk pembayar pajak ​50+ ​) per tahun pajak. Namun, program pensiun yang memenuhi syarat seperti akun 401(k), 457, Thrift Savings Plans, dan 403(b) kini memiliki nilai $20.500 yang lebih tinggi ​ (​$27.000 ​ bagi mereka yang 50+ ​) batas. Peserta paket SIMPLE 401(k) dan SIMPLE IRA akan mendapat ​$14.000 ​ (​$17.000 ​ jika ​50+ ​) batas.

Ingatlah batasan baru ini karena Anda dapat berkontribusi ke akun penangguhan pajak seperti 401(k)s dan IRA tradisional untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda sekarang dan sebagai gantinya membayar pajak pada saat penarikan. Di sisi lain, Roth IRA Anda tidak memberikan potongan pajak saat ini, namun memungkinkan penarikan bebas pajak di kemudian hari.

Baik Anda memiliki tabungan pensiun di rekening pensiun individu (IRA), 401(k), 403(b), atau paket lainnya, IRS telah membuat perubahan yang secara khusus memengaruhi kontribusi Anda pada tahun 2022.

Rentang Penghapusan Pengurangan IRA Tradisional

Jika Anda ingin memanfaatkan pengurangan pajak penghasilan untuk kontribusi IRA tradisional, ingatlah bahwa IRS telah menaikkan rentang penghapusan pendapatan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi untuk tahun 2022.

Selama Anda dan pasangan Anda tidak tercakup dalam program pensiun di tempat kerja, Anda dapat mengurangi semua kontribusi IRA tradisional Anda. Jika Anda mengajukan bersama dan pasangan Anda memiliki program pensiun di tempat kerja, Anda bisa mendapatkan potongan penuh dengan penghasilan maksimum ​$204.000 ​ atau potongan sebagian dengan penghasilan antara ​$204.000 dan $214.000 ​.

Jika Anda tercakup dalam program tempat kerja, Anda bisa mendapatkan potongan penuh jika Anda lajang atau kepala rumah tangga berpenghasilan $68.000 ​ atau di bawah atau menikah, mengajukan bersama dan menghasilkan ​$109.000 maksimal. Pengurangan sebagian berlaku untuk pembayar pajak tunggal dan kepala rumah tangga yang berpenghasilan $68.001 hingga $77.999 ​ dan pasangan menikah yang mengajukan penghasilan bersama ​$109.001 hingga $128.999 ​.

Rentang Penghapusan Kontribusi Roth IRA

IRS mengharuskan Anda menghasilkan pendapatan kotor tertentu yang disesuaikan dan dimodifikasi agar memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth IRA.

Kelayakan untuk memberikan kontribusi Roth IRA dalam jumlah penuh pada tahun 2022 memerlukan penghasilan di bawah ​$204.000 ​ jika menikah mengajukan bersama atau ​$129.000 ​ jika lajang atau kepala rumah tangga. Anda dapat memberikan sebagian kontribusi jika Anda sudah menikah, mengajukan permohonan bersama dan berpenghasilan antara ​$204.000 atau $214.000 ​ atau Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga dan berpenghasilan antara $129.000 dan $144.000 ​.

Tidak Ada Perubahan Penarikan pada tahun 2022

Perubahan tahun 2022 tidak akan memengaruhi aturan penarikan. Jadi, penarikan awal (kecuali penarikan akun Roth yang mengalami kesulitan atau memenuhi syarat) sebelum usia ​59 1/2 ​ biasanya masih datang dengan ​10 persen penalti. Anda juga harus membayar pajak penghasilan atas penarikan dari program pensiun tangguhan pajak.

Pensiunan juga perlu mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari rekening pensiun yang memerlukannya. Jika tidak, IRS mengenakan pajak 50 persen ​ tentang apa yang seharusnya mereka tarik.