Apa itu Pajak Waralaba?

Pajak waralaba, juga dikenal sebagai pajak hak istimewa, adalah pajak yang dibayarkan oleh perusahaan tertentu yang ingin menjalankan bisnis di negara bagian tertentu. Ini memberi bisnis kemampuan untuk disewa dan beroperasi di negara bagian tersebut. Namun, pajak waralaba berbeda dengan pajak yang diberikan kepada waralaba, serta pajak federal atau negara bagian.

Ringkasan

• Pajak waralaba harus dibayar oleh perusahaan yang ingin menjalankan bisnis di negara bagian tertentu.
• Pajak waralaba berlaku untuk perusahaan, kemitraan, dan banyak perseroan terbatas tetapi tidak berlaku untuk organisasi persaudaraan, nirlaba, dan beberapa perseroan terbatas.
• Pajak waralaba tidak sama dengan pajak penghasilan, karena tidak didasarkan pada keuntungan bisnis.

Pengertian Pajak Waralaba

Pajak waralaba adalah pajak yang dikenakan pada perusahaan yang ingin eksis sebagai badan hukum dan melakukan bisnis di wilayah tertentu di A.S. Pada tahun 2020, beberapa negara bagian yang menerapkan praktik perpajakan tersebut adalah:

• Alabama
• Arkansas
• California
• Delaware
• Georgia
• Illinois
• Louisiana
• New York
• Texas

Namun, beberapa negara bagian tidak lagi mengenakan pajak waralaba, termasuk:

• Kansas
• Missouri
• pennsylvania
• Virginia Barat

Pajak waralaba dibebankan kepada perusahaan, kemitraan, dan entitas perusahaan lainnya seperti perseroan terbatas Perseroan Terbatas (LLC)Perusahaan terbatas (LLC) adalah struktur bisnis untuk perusahaan swasta di Amerika Serikat, salah satu yang menggabungkan aspek kemitraan dan corp. Namun, pajak waralaba tidak berlaku untuk organisasi persaudaraan, nirlaba, dan beberapa perseroan terbatas. Perusahaan yang menjalankan bisnis di lebih dari satu negara bagian akan dikenakan pajak waralaba di negara bagian tempat mereka terdaftar.

Penting untuk dicatat bahwa pajak waralaba tidak menggantikan pajak pendapatan federal atau negara bagian. Mereka hanyalah pajak tambahan di samping pajak penghasilan. Sama seperti pajak lainnya, pajak waralaba harus dibayar setiap tahun juga. Jumlah yang harus dibayarkan berbeda-beda sesuai dengan aturan pajak yang berlaku di setiap negara bagian.

Sebagai contoh, beberapa negara bagian menghitung pajak waralaba berdasarkan aset entitas perusahaan atau laba bersih, sementara yang lain mendasarkannya pada modal saham perusahaan. Dalam kasus lain, beberapa negara bagian mungkin membebankan biaya tetap untuk bisnis yang beroperasi di yurisdiksi mereka atau hanya menghitung tarif pajak atas modal disetor bisnis Modal Saham Modal Saham (modal pemegang saham, penyertaan modal, modal yang disumbangkan, atau modal disetor) adalah jumlah yang diinvestasikan oleh perusahaan.

Bagaimana Negara Menentukan Pajak Waralaba

Meskipun disebutkan secara singkat di atas, setiap negara bagian mendasarkan pajak waralabanya pada kriteria yang berbeda. Daftar berikut di bawah ini lebih luas:

• Penghasilan
• Nilai ParNilai ParNilai Par adalah nilai nominal atau nominal obligasi, atau stok, atau kupon seperti yang tertera pada sertifikat obligasi atau saham. Ini adalah nilai statis dari suatu saham, saham saham, atau saham resmi
• Aset kotor
• Tarif biaya tetap
• Kekayaan bersih
• Modal disetor
• Harta pribadi yang nyata dan berwujud atau investasi setelah pajak atas harta benda pribadi yang berwujud
• Penerimaan kotor

Pertimbangan Tambahan

Meskipun perusahaan biasanya harus membayar pajak waralaba berdasarkan tempat mereka beroperasi dan terdaftar di setiap negara bagian, kepemilikan tunggal tidak sering dikenakan pajak waralaba. Alasannya adalah bahwa bisnis ini tidak terdaftar secara resmi di negara tempat mereka menjalankan bisnis. Entitas tambahan yang tidak dikenakan pajak waralaba adalah:

• Kemitraan umum di mana kepemilikan langsung bersifat non-hukum
• Saluran investasi hipotek real estat (REMICs) dan perwalian investasi real estat tertentu (REITs)Perwalian Investasi Real Estat (REIT)Perwalian investasi real estat (REIT) adalah dana investasi atau keamanan yang berinvestasi pada properti real estat yang menghasilkan pendapatan. Dana tersebut dioperasikan dan dimiliki oleh perusahaan pemegang saham yang menyumbangkan uang untuk diinvestasikan dalam properti komersial, seperti gedung perkantoran dan apartemen, gudang, rumah sakit, Pusat perbelanjaan, perumahan siswa, hotel
• Perwalian yang memenuhi syarat menurut Bagian Kode Pendapatan Internal 401(a)
• Komite politik tidak berbadan hukum
• Perwalian pemberi tertentu, escrow, dan harta milik orang perseorangan
• Perwalian yang dikecualikan menurut Bagian Kode Pendapatan Internal 501(c)(9)

Pajak Waralaba vs. Pajak Penghasilan

Ada beberapa perbedaan antara pajak waralaba dan pajak penghasilan. Sebagai contoh, pajak waralaba tidak didasarkan pada keuntungan bisnis, sedangkan pajak penghasilan. Terlepas dari apakah keuntungan dibuat, bisnis yang dibuat membayar pajak waralaba, sedangkan pajak penghasilan dan jumlah yang dibayarkan didasarkan pada pendapatan organisasi selama tahun tertentu.

Lebih-lebih lagi, pajak penghasilan diterapkan pada perusahaan yang memperoleh penghasilan dari negara bagian tertentu yang tercantum di atas, meskipun bisnis mereka tidak beroperasi dalam batas-batas tersebut.

Definisi operasi dapat berbeda di setiap negara bagian. Sebagai contoh, menjual atau menawarkan layanan dan barang mereka di negara bagian tertentu atau memiliki karyawan yang tinggal di sana dapat dianggap operasional untuk berbagai yurisdiksi.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI menawarkan Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Anggaran Dasar Anggaran Dasar Anggaran Dasar adalah seperangkat dokumen formal yang menetapkan keberadaan perusahaan di Amerika Serikat dan Kanada. Untuk sebuah bisnis menjadi
• Strategi Bisnis vs. Model BisnisStrategi Bisnis vs Model Bisnis Menyiapkan dan menjalankan bisnis melibatkan pembedaan antara strategi bisnis vs model bisnis. Untuk mencapai tujuan mereka dan mencapai kesuksesan, pemilik
• Pajak Tidak Langsung Pajak Tidak Langsung Pajak tidak langsung pada dasarnya adalah pajak yang dapat dibebankan kepada badan atau orang pribadi lain. Mereka biasanya dikenakan pada produsen atau pemasok yang kemudian
• Pendapatan Kotor Pendapatan Kotor Pendapatan kotor mengacu pada total pendapatan yang diperoleh oleh seorang individu pada gaji sebelum pajak dan pemotongan lainnya. Ini mencakup semua pendapatan