Rasio Leverage Tingkat 1

Berapa Rasio Leverage Tier 1?

Rasio leverage Tier 1 mengukur modal inti bank relatif terhadap total asetnya. Rasio ini melihat secara khusus pada modal Tier 1 untuk menilai seberapa leverage bank berdasarkan asetnya. Tier 1 capital adalah aset yang dapat dengan mudah dilikuidasi jika bank membutuhkan modal pada saat terjadi krisis keuangan. Rasio leverage Tier 1 dengan demikian merupakan ukuran kesehatan keuangan jangka pendek bank.

Rasio leverage Tier 1 sering digunakan oleh regulator untuk memastikan kecukupan modal bank dan untuk membatasi sejauh mana perusahaan keuangan dapat memanfaatkan basis modalnya.

Takeaways Kunci

• Rasio leverage Tier 1 membandingkan modal Tier 1 bank dengan total asetnya untuk mengevaluasi seberapa leverage bank.
• Rasio Tier 1 digunakan oleh regulator bank untuk memastikan bahwa bank memiliki likuiditas yang cukup untuk memenuhi stress test tertentu yang diperlukan.
• Rasio di atas 5% dianggap sebagai indikator pijakan keuangan yang kuat bagi sebuah bank.

Rasio Leverage Tingkat 1

Rumus Rasio Leverage Tier 1 Adalah:

Rasio Leverage Tingkat 1 = Modal Tingkat 1 Aset Konsolidasi × 1 0 0 di mana: Modal Tingkat 1 = ekuitas umum, pendapatan yang disimpan, cadangan, ditambah instrumen tertentu lainnya \begin{aligned} &\text{Rasio Leverage Tingkat 1} =\frac{ \text{Modal Tingkat 1} }{ \text{Aset Konsolidasi} } \times 100 \\ &\textbf{where:} \\ &\ text{Modal Tingkat 1} =\text{Ekuitas umum, pendapatan yang disimpan, } \\ &\text{cadangan, ditambah instrumen tertentu lainnya} \\ \end{selaras} ​Rasio Leverage Tingkat 1=Aset Konsolidasi Modal Tingkat 1×100di mana:Modal Tingkat 1=Ekuitas umum, pendapatan yang disimpan, cadangan, ditambah instrumen tertentu lainnya

Cara Menghitung Rasio Leverage Tier 1

1. Modal tier 1 untuk bank ditempatkan di pembilang rasio leverage. Modal tier 1 mewakili ekuitas umum bank, pendapatan yang disimpan, cadangan, dan instrumen tertentu dengan dividen diskresioner dan tidak jatuh tempo.
2. Total aset konsolidasi bank untuk periode tersebut ditempatkan dalam penyebut rumus, yang biasanya dilaporkan pada laporan pendapatan triwulanan atau tahunan bank.
3. Bagilah modal Tingkat 1 bank dengan total aset konsolidasi untuk mencapai rasio leverage Tingkat 1. Kalikan hasilnya dengan 100 untuk mengubah angka menjadi persentase.

Apa yang Diberitahukan Rasio Leverage Tier 1 kepada Anda?

Rasio leverage Tier 1 diperkenalkan oleh kesepakatan Basel III, perjanjian perbankan peraturan internasional yang diusulkan oleh Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan pada tahun 2009. Rasio ini menggunakan modal Tier 1 untuk mengevaluasi seberapa leverage bank dalam kaitannya dengan aset secara keseluruhan. Semakin tinggi rasio leverage Tier 1, semakin tinggi kemungkinan bahwa bank dapat menahan goncangan negatif terhadap neracanya.

Komponen Rasio Leverage Tier 1

Tier 1 capital merupakan modal inti suatu bank menurut Basel III dan terdiri dari modal yang paling stabil dan likuid serta paling efektif dalam menyerap kerugian pada saat terjadi krisis keuangan atau penurunan.

Penyebut dalam rasio leverage Tier 1 adalah total eksposur bank, yang meliputi aset konsolidasinya, eksposur derivatif, dan eksposur off-balance sheet tertentu. Basel III mewajibkan bank untuk memasukkan eksposur off-balance-sheet, seperti komitmen untuk memberikan pinjaman kepada pihak ketiga, surat kredit siaga (SLOC), penerimaan, dan surat kredit perdagangan.

Persyaratan Rasio Leverage Tingkat 1

Basel III menetapkan persyaratan minimum 3% untuk rasio leverage Tier 1, sementara itu membuka kemungkinan untuk meningkatkan ambang batas itu untuk lembaga keuangan tertentu yang penting secara sistematis.

Pada tahun 2014, Federal Reserve, Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang (OCC), dan Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) merilis aturan modal peraturan yang memberlakukan rasio leverage yang lebih tinggi untuk bank dengan ukuran tertentu yang berlaku mulai 1 Januari, 2018. Perusahaan induk bank dengan total aset konsolidasi lebih dari $700 miliar atau aset yang dikelola lebih dari $10 triliun harus mempertahankan penyangga tambahan sebesar 2%, membuat rasio leverage Tier 1 minimum mereka 5%.

Tambahan, jika lembaga penyimpanan yang diasuransikan dilindungi oleh kerangka tindakan korektif, berarti itu menunjukkan kekurangan modal di masa lalu, itu harus menunjukkan setidaknya rasio leverage Tier 1 6% untuk dianggap dikapitalisasi dengan baik.

Contoh Dunia Nyata dari Rasio Leverage Tier 1

Di bawah ini adalah rasio permodalan yang diambil dari laporan keuangan Bank of America Corporation (BAC) seperti yang dilaporkan dalam laporan pendapatan Q3 bank pada tanggal 31 Oktober 2018.

• Disorot dengan warna kuning di bagian bawah tabel, rasio leverage Tier 1 sebesar 8,3% untuk periode tersebut dilaporkan oleh bank.
• Kita dapat menghitung rasio dengan mengambil total modal Tier 1 sebesar $186, 189 miliar (disorot dengan warna hijau) dan membaginya dengan total aset bank sebesar $2,240 triliun (disorot dengan warna biru).
• Perhitungannya adalah sebagai berikut: $ 186 , 189 miliar $ 2.240 triliun × 100 = 8.3 % \frac{ \$186, 189 \text{ miliar} }{ \$2,240 \text{ triliun} } \times 100 =8,3\% $2,240 triliun $186, 189 miliar​×100=8,3%
• Rasio leverage Tier 1 Bank of America sebesar 8,3% jauh di atas persyaratan 5% oleh regulator.

Perbedaan Antara Rasio Leverage Tier 1 dan Rasio Modal Tier 1

Rasio modal Tier 1 adalah rasio modal inti bank Tier 1—yaitu, modal ekuitas dan cadangan yang diungkapkan—ke total aset tertimbang menurut risikonya. Ini adalah ukuran utama kekuatan keuangan bank yang telah diadopsi sebagai bagian dari Kesepakatan Basel III tentang peraturan bank.

Rasio modal Tier 1 mengukur modal ekuitas inti bank terhadap total aset tertimbang menurut risikonya, yang mencakup semua aset yang dimiliki bank yang secara sistematis ditimbang untuk risiko kredit. Rasio leverage Tier 1 mengukur modal inti bank terhadap total asetnya. Rasio menggunakan modal Tier 1 untuk menilai seberapa leverage bank dalam kaitannya dengan aset konsolidasinya, sedangkan rasio modal Tier 1 mengukur modal inti bank terhadap aset tertimbang menurut risikonya.

Batasan Menggunakan Rasio Leverage Tier 1

Batasan penggunaan rasio leverage Tier 1 adalah bahwa investor bergantung pada bank untuk menghitung dan melaporkan dengan benar dan jujur ​​angka modal Tier 1 dan total aset mereka. Jika bank tidak melaporkan atau menghitung angkanya dengan benar, rasio leverage bisa jadi tidak akurat. Rasio leverage di atas 5% saat ini sedang dicari oleh regulator, tetapi kita tidak akan benar-benar tahu sampai krisis keuangan berikutnya melanda untuk mengetahui apakah bank benar-benar mampu menahan goncangan keuangan yang ditimbulkannya.