Bagaimana Estate Freeze Trust Bekerja

Perwalian pembekuan real estat dapat membantu mereka menyimpan semua telur mereka di keranjang pepatah.

Ini adalah cerita setua teater itu sendiri. Awan malapetaka turun ke pertanian keluarga. Pemilik tanah baru saja meninggal, meninggalkan segala macam kekacauan keuangan. Masuki baron pajak jahat yang menyerang kerabat yang tidak curiga dan menuntut pembayaran pajak kembali. Tentu saja, ahli waris tidak menyadari hak mereka atau tidak mampu membayar dan, dengan demikian, kehilangan wisma yang telah menjadi milik keluarga mereka selama berabad-abad.

Untungnya, hidup tidak meniru seni dalam setiap aspek. Dalam hal kematian anggota keluarga, atau pemilik senior bisnis keluarga atau pertanian, Perwalian Pembekuan Perkebunan (EFT) dapat membuat rencana untuk meminimalkan pajak dan mencegah anak-anak yang masih hidup menanggung beban pajak yang besar. Ini juga memberikan keluarga dengan kontinjensi nyata bagaimana jika dalam bentuk rencana suksesi . Rencana suksesi hanyalah kelanjutan bisnis keluarga oleh generasi berikutnya dari anggota keluarga setelah anggota senior meninggal atau pensiun.

Estate Freeze Trust merupakan bagian integral dari rencana estate yang membantu meminimalkan pajak atas apresiasi aset tertentu di masa depan. Misalnya, jika bisnis keluarga memegang saham dalam jangka panjang dan dihargai bahkan 6 persen setiap tahun, kewajiban pajak kepada ahli waris yang masih hidup bisa sangat besar.

Sederhananya, alasan untuk membuat Estate Freeze Trust adalah untuk melindungi kewajiban pajak (jumlah pajak yang terutang oleh individu atau perusahaan) dan mempertahankan bisnis keluarga dalam keluarga.

Untuk mengetahui bagaimana surat wasiat dan perwalian bekerja dengan EFT dan bagaimana EFT dapat mengurangi kewajiban pajak, lihat halaman berikutnya.

Jenis Perwalian Pembekuan Perkebunan

Presiden Bush mendengarkan Steve Preston, administrator Small Business Administration, berbicara tentang National Small Business Week pada 23 April , 2008. Pekan Usaha Kecil Nasional adalah saat yang tepat untuk menyusun rencana suksesi yang sehat.

Pada tahun 1990, Layanan Pendapatan Internal Amerika Serikat mencabut kode pajak kompleks IRC Sec.2036(c) dan menambahkan ketentuan yang dikenal sebagai Bab 14 ke bagian warisan, hadiah, dan generasi yang dilompati dari kode pajak IRS. Bab 14 berlaku untuk melestarikan atau mengalihkan kendali dalam bisnis keluarga.

Di masa lalu -- sebelum Bab 14 -- EFT memungkinkan pemilik bisnis keluarga untuk menukar sebagian besar saham biasa mereka (dengan hak suara) untuk saham preferen (tanpa hak suara) dan memberikan atau menjual sisa saham kepada keluarganya. Pemilik bisnis kemudian dapat pensiun dan hidup dari dividen (pembayaran) dari saham preferen. Perwalian itu membebaskan anggota generasi berikutnya dari kewajiban pajak yang berat, membebaskan mereka untuk menjalankan bisnis keluarga.

Bisnis milik keluarga dikenakan tarif hadiah dan pajak properti yang lebih tinggi daripada bisnis lain. Tanpa perencanaan yang matang, beberapa perusahaan mungkin masih harus melikuidasi aset untuk membayar pajak. Sebaiknya Anda berbicara dengan seorang profesional.

Jika Anda memutuskan untuk menggunakan estate freeze trust untuk melindungi bisnis keluarga Anda, ada banyak yang berbeda di luar sana tergantung pada apa yang Anda butuhkan.

• Anda dapat membuat anuitas untuk memberi penerima Anda aliran pendapatan tetapi melindungi mereka dari pajak hadiah.
• Dalam Grantor Retained Annuity Trust, Anda memberikan properti Anda kepada kepercayaan yang memberikan penghasilan kepada Anda (sebagai anuitas) saat Anda masih hidup. Anuitas Anda didasarkan pada nilai properti saat Anda membuat kepercayaan; penerima manfaat Anda mendapat untung saat properti terapresiasi.
• Anda dapat memberikan properti kepada penerima manfaat, tetapi pasangkan dengan anuitas atau unitrust -- yang memberikan hak kepada penerima manfaat atas pembayaran dari waktu ke waktu dan dengan demikian mengurangi kewajiban pajak hadiah saat ini.
• Dalam penjualan cicilan , penerima manfaat Anda pada dasarnya membeli warisan mereka dari waktu ke waktu. Ini mungkin tepat jika Anda mengharapkan properti tersebut sangat dihargai (misalnya, jika properti tersebut adalah saham perusahaan).
• Penjualan cicilan ke Intentionally Defective Grantor Trusts (IDGTs) , Anda membayar pajak penghasilan penerima manfaat Anda. Ketahuilah bahwa IDGT dapat membuka Anda untuk pemeriksaan IRS yang lebih ketat.

Semoga salah satu dari rencana ini akan membantu Anda menyelamatkan bisnis keluarga Anda agar Anda dapat menyerahkannya kepada ahli waris Anda. Tentu saja, seperti halnya masalah keuangan, yang terbaik adalah berbicara dengan seorang profesional untuk mendapatkan saran yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda. Sementara itu, lihat tautan di halaman berikutnya untuk mendapatkan informasi lebih lanjut tentang perwalian pembekuan real estat dan topik keuangan lainnya.