Apa Itu Rencana Bagi Hasil Ditangguhkan (DPSP)?

Menabung untuk masa pensiun merupakan tantangan bagi sebagian besar orang Kanada. Antara membayar hipotek, melunasi tagihan kartu kredit, dan menabung untuk hari-hari hujan, menabung untuk masa pensiun terkadang harus dikesampingkan.

Di situlah rencana pensiun yang disponsori majikan masuk. Mereka dapat mengisi kesenjangan antara kontribusi Anda sendiri dan apa yang sebenarnya Anda butuhkan untuk tahun-tahun emas Anda.

Jika Anda memulai pekerjaan baru dan perusahaan Anda mengatakan bahwa mereka menawarkan DPSP, Anda mungkin bertanya-tanya bagaimana memanfaatkannya. Pelajari seluk beluk DPSP di bawah ini.

Apa Itu Rencana Bagi Hasil Ditangguhkan (DPSP)?

Rencana Bagi Hasil Ditangguhkan (DPSP) adalah kombinasi dari program pensiun dan pensiun yang disponsori oleh pengusaha untuk membantu pekerja menabung untuk masa pensiun. DPSP dibuat saat perusahaan mendistribusikan sebagian keuntungannya ke akun DPSP karyawannya.

Hanya pemberi kerja yang dapat memberikan kontribusi ke DPSP. Karyawan tidak perlu membayar pajak atas iuran sampai mereka menarik uang dari DPSP mereka.

Perusahaan membuat DPSP untuk menarik karyawan (dan untuk menarik karyawan saat ini agar tetap tinggal) dan untuk mengurangi beban pajak mereka—semua kontribusi perusahaan dapat dikurangkan dari pajak.

Bagaimana Cara Kerja DPSP?

Berikut cara kerja DPSP. Perusahaan membahas akuntansi mereka untuk tahun ini dan melaporkan laba. Hal ini dapat terjadi secara teratur atau tidak teratur.

Mereka memutuskan untuk membagi sebagian keuntungan dengan karyawan mereka dalam bentuk distribusi ke Rencana Bagi Hasil Ditangguhkan mereka. Uang yang mereka bagikan adalah pengurang pajak untuk mereka dan penangguhan pajak untuk karyawan. Perusahaan memiliki waktu 120 hari setelah akhir tahun fiskal untuk memberikan kontribusi.

Para karyawan menerima hasil ini, yang dapat mereka gunakan untuk berinvestasi dalam berbagai dana, saham, atau obligasi. Mereka juga dapat membeli saham perusahaan dengan uang. Karyawan tidak perlu membayar pajak atas kontribusi ini kecuali mereka menarik dan mengklaim penghasilan dari pajak mereka.

Saat karyawan mendaftar ke DPSP, mereka akan menunjuk seseorang sebagai penerima manfaat mereka, paling sering pasangan atau mitra jangka panjang.

DPSP vs. Rencana Bagi Hasil

DPSP dan rencana bagi hasil keduanya beroperasi dengan prinsip dasar yang sama. Ketika sebuah perusahaan memiliki keuntungan, ia dapat membagi keuntungan itu dengan karyawannya sebagai keuntungan utama. Ketika tidak ada keuntungan, perusahaan tidak perlu memberikan kontribusi apa pun. Perusahaan dapat menetapkan batasannya sendiri tentang berapa banyak keuntungan yang harus diperoleh sebelum mendistribusikannya kepada para pekerja.

Perbedaan terpenting antara DPSP dan rencana bagi hasil umum adalah bahwa karyawan harus mencatat kontribusi bagi hasil atas pajak mereka kecuali mereka memiliki DPSP. Jika perusahaan membagikan keuntungan tanpa DPSP, maka uang tersebut akan dikenakan pajak.

“Rencana pembagian keuntungan yang ditangguhkan adalah rencana terdaftar, dan kontribusi apa pun untuk itu mengurangi ruang RRSP klien, karena kontribusi menciptakan penyesuaian pensiun,” kata penasihat keuangan Wealthsimple Damir Alnsour.

Inilah sebabnya mengapa DPSP lebih disukai daripada rencana bagi hasil biasa. Jika perusahaan Anda tidak menggunakan DPSP untuk mendistribusikan keuntungan, bicarakan dengan seseorang dan lihat apakah mereka mungkin mempertimbangkan untuk membuat sistem DPSP.

DPSP vs. RRSP

Pegawai yang memiliki DPSP dan RRSP akan dipotong iuran DPSP dari limit RRSP mereka. Jika perusahaan orang tersebut menambahkan $1.000 ke DPSP mereka, itu berarti lebih sedikit $1.000 yang dapat mereka sumbangkan ke RRSP mereka.

Kontribusi pemberi kerja ke RRSP secara otomatis diberikan. Jika perusahaan menambahkan $1.000 ke akun karyawan dan mereka berhenti keesokan harinya, uang itu menjadi milik mereka.

Perbedaan antara DPSP dan RRSP

Kontribusi pemberi kerja ke RRSP secara otomatis diberikan sehingga seorang karyawan dapat pergi dan membawa RRSP bersama mereka. DPSP dapat memiliki periode vesting hingga dua tahun. Ini bisa menjadi masalah yang sulit, tetapi karena DPSP pada dasarnya adalah uang gratis dari perusahaan, itu tidak masalah kecuali Anda menerima tawaran pekerjaan yang jauh lebih baik di tempat lain.

DPSP dan RRSP memiliki batasan kontribusi yang berbeda. Pada 2019, maksimum tahunan untuk DPSP adalah $13.615. Batas 2019 untuk RRSP adalah 18% dari penghasilan Anda, hingga $26.500. Karyawan juga harus menyadari bahwa kontribusi DPSP apa pun akan memengaruhi seberapa banyak mereka dapat berkontribusi pada RRSP mereka.

Kelebihan dan Kekurangan DPSP

Keuntungan bagi Perusahaan

Majikan memiliki hak untuk hanya memberikan kontribusi jika mereka mau. Jika suatu perusahaan mengalami tahun yang buruk, mereka tidak perlu memasukkan uang ke dalam DPSP. Mereka dapat membuat jadwal kontribusi mereka sendiri, secara bulanan atau sporadis. Mereka dapat memasukkan kontribusi DPSP ke dalam setiap periode pembayaran atau menyimpannya untuk bonus tahunan.

Sebuah DPSP dapat memiliki periode vesting maksimal dua tahun, yang dapat mencegah turnover dalam suatu perusahaan. Karyawan yang keluar sebelum masa vesting harus kehilangan DPSP.

Perusahaan dapat memutuskan formula mana yang akan digunakan saat mendistribusikan uang ke dalam DPSP. Mereka dapat memilih formula dasar, seperti "setiap orang menerima bagian yang sama" dari keuntungan" atau "karyawan menerima persentase dari gaji mereka hingga jumlah tertentu".

Kontribusi dapat dikurangkan dari pajak untuk pemberi kerja, yang membuatnya lebih disukai daripada rencana pembagian keuntungan biasa.

Kerugian bagi Majikan

Karena DPSP adalah rencana khusus karyawan, pemilik, kerabat dan pasangannya dan siapa pun yang memiliki lebih dari 10% saham di perusahaan dilarang memiliki DPSP. Ini bisa menjadi kelemahan bagi para eksekutif senior, terutama jika ada banyak keuntungan ekstra. Hal ini juga dapat memengaruhi cara perusahaan memberi penghargaan kepada pemimpin puncak mereka dengan insentif ekstra.

Distribusi ke DPSP bergantung pada pemberi kerja yang memperoleh keuntungan sehingga pada tahun yang buruk, pemberi kerja tidak boleh memberikan kontribusi apa pun. Hal ini dapat mengecewakan karyawan dan mempengaruhi pergantian. Saat menyiapkan DPSP, perusahaan harus mempertimbangkan seberapa besar kemungkinan mereka akan mendapatkan keuntungan yang cukup setiap tahun untuk berkontribusi pada DPSP.

Keuntungan bagi Karyawan

Keuntungan terbesar dari DPSP adalah bahwa itu sepenuhnya didanai oleh kontribusi pemberi kerja. Karyawan tidak perlu memasukkan uang ke dalam DPSP untuk menerima kontribusi pemberi kerja secara penuh. Ini menghasilkan uang gratis untuk karyawan.

Sebuah DPSP memiliki masa vesting maksimal dua tahun. Karyawan hanya perlu tinggal di perusahaan selama dua tahun untuk mendapatkan akses penuh ke DPSP mereka. Ini adalah periode vesting yang relatif singkat. Perusahaan Anda mungkin memiliki periode vesting yang lebih pendek atau membuat karyawan secara otomatis 100% vest.

Anda memiliki akses langsung ke dana setelah Anda mendapatkan hak. Dana dalam DPSP dapat ditarik sebelum pensiun, tetapi akan dikenakan pajak dengan tarif pajak karyawan saat ini. Jika tarif pajak 26%, karyawan akan membayar pajak 26% atas penarikan DPSP tersebut. Itulah sebabnya para ahli menyarankan untuk tidak menyentuh uang itu sampai Anda pensiun karena kemungkinan besar Anda akan berada di golongan pajak yang lebih rendah.

Kerugian bagi Karyawan

Kemungkinan kerugian bagi karyawan adalah bahwa pemberi kerja dapat meminta karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan dana DPSP mereka. Ini tidak berlaku untuk semua DPSP, tetapi bisa menjadi kemungkinan. Karyawan yang tidak memiliki kendali penuh atas investasi DPSP mereka harus memastikan bahwa mereka terdiversifikasi dalam RRSP atau akun pensiun lainnya.

Jika karyawan membeli saham perusahaan dan nilainya turun secara signifikan, DPSP mereka bisa menjadi tidak berharga. Inilah sebabnya mengapa DPSP yang memiliki sedikit kendali terhadap karyawan tidak akan berharga seperti DPSP tanpa pengawasan yang berlebihan.

Pengusaha tidak diharuskan untuk berkontribusi pada DPSP jika mereka tidak menghasilkan pendapatan yang cukup atau memiliki margin keuntungan yang lebih rendah. Hal ini dapat membuat perencanaan pensiun menjadi lebih fluktuatif bagi karyawan yang hanya mengandalkan DPSP. Jika DPSP adalah sumber utama pendapatan investasi Anda, pertimbangkan apa yang akan Anda lakukan jika perusahaan Anda tidak mampu membayar kontribusi pada tahun tertentu.

DPSP adalah paket khusus karyawan, jadi Anda tidak dapat membagi dana dengan pasangan Anda. Ini adalah perbedaan utama antara DPSP dan RRSP.

Cara Mentransfer DPSP ke RRSP

Ketika seorang karyawan meninggalkan perusahaan, mereka dapat membawa DPSP mereka untuk ditransfer ke anuitas, RRIF, atau RRSP. Karyawan juga dapat menguangkan jumlahnya. Jika mereka menerima jumlah tersebut sebagai cek atau uang tunai, mereka harus melaporkannya pada pajak mereka dan membayar pajak penghasilan atas itu.

Sebaiknya transfer DPSP langsung ke RRSP untuk menghindari pajak, terutama jika Anda memiliki banyak uang di DPSP.

Hubungi penyedia DPSP untuk menanyakan cara transfer uang ke rekening RRSP Anda. Jika Anda belum memiliki akun RRSP, buat terlebih dahulu. Sangat penting untuk melakukan rollover langsung dari DPSP Anda ke RRSP Anda untuk menghindari beban pajak yang besar. Anda harus berusia 71 tahun atau lebih muda untuk mentransfer DPSP Anda ke RRSP. Ini juga yang paling tua untuk berkontribusi pada RRSP.

Jika pasangan atau pasangan Anda meninggal dan Anda menerima kepemilikan DPSP-nya, Anda dapat mentransfernya ke rekening RRSP Anda. Jika Anda dan pasangan Anda bercerai dan perjanjian perceraian memberi Anda sebagian atau seluruh kepemilikan DPSP mantan pasangan Anda, Anda dapat mentransfernya ke RRSP Anda.