Apa itu Pooled Registered Pension Plan (PRPP)?

Di Kanada, banyak perusahaan kecil dan menengah tidak menawarkan segala bentuk manfaat pensiun kepada karyawan mereka. Pada tahun 2012, pemerintah federal memperkenalkan Pooled Registered Pension Plan sebagai cara untuk membantu karyawan tersebut menabung untuk masa pensiun.

PRPP vs. RPP

PRPP mirip dengan Program Pensiun Terdaftar Kontribusi Pasti (juga dikenal sebagai pembelian uang) sejauh aturan seputar batas kontribusi, kelayakan untuk bergabung, dan kapan seorang karyawan dapat mengakses dana tersebut. Hal ini berbeda karena kontribusi pemberi kerja bersifat sukarela.

Rencana ini diatur oleh Kantor Pengawas Lembaga Keuangan (OSFI) dalam undang-undang yang disebut Pooled Registered Pension Plan Act. Agar sebuah provinsi dapat menawarkan PRPP kepada penduduknya, provinsi tersebut harus memiliki kesepakatan dengan OSFI.

Kelayakan dan aplikasi PRPP

PRPP tersedia untuk karyawan yang tinggal di Yukon, Nunavut dan Northwest Territories, karyawan yang tinggal di Ontario, Nova Scotia, Saskatchewan atau British Columbia atau karyawan federal yang bekerja di industri seperti perbankan, navigasi dan pelayaran, transportasi dan komunikasi antarprovinsi.

Agar memenuhi syarat untuk PRPP, majikan Anda tidak boleh menawarkan manfaat pensiun, atau Anda harus dari kelas karyawan yang tidak memenuhi syarat. Anda juga memenuhi syarat jika Anda tinggal di salah satu provinsi yang telah membuat perjanjian multilateral dengan OSFI, Nunavut, atau wilayah dan bekerja sendiri.

Jika majikan Anda memilih untuk menawarkan PRPP, mereka memutuskan kelas karyawan mana yang memenuhi syarat untuk bergabung, misalnya, bergaji, penuh waktu, berserikat atau tidak, paruh waktu, manajer dan supervisor, dll. Jika Anda cocok dengan kelas yang memenuhi syarat anggota, Anda akan secara otomatis terdaftar di PRPP. Anda memiliki waktu 60 hari setelah keanggotaan Anda mulai memberi tahu majikan Anda secara tertulis jika Anda ingin berhenti. Jika Anda memilih untuk mengakhiri keanggotaan dalam rencana karena keyakinan agama, Anda dapat mengakhiri kapan saja. Setelah itu, Anda tidak dapat mengakhiri keanggotaan selama Anda bekerja untuk pemberi kerja, dan pemberi kerja terus menawarkan paket tersebut.

Perusahaan tidak dapat memotong dan mengirimkan iuran atas nama Anda sampai setelah periode 60 hari berhenti berlangganan.

Pengusaha harus membuat kontrak dengan administrator yang telah disetujui oleh OSFI. Administrator mengurus semua detail rencana. Satu-satunya peran pemberi kerja adalah menyiapkan rencana, memberi saran kepada karyawan, dan memotong serta mengirimkan iuran. Di Kanada, hanya ada 4 PRPP yang tersedia saat ini. Mereka ditawarkan oleh:

• Industrielle Alliance, Assurance et services financiers inc.

• London Life Insurance Corp.

• Sunlife

• Manulife

Batas kontribusi PRPP

Salah satu perbedaan utama antara RPP reguler dan PRPP adalah kontribusi pemberi kerja. Dengan RPP, baik RPP Manfaat Pasti atau Iuran Pasti memiliki kontribusi wajib dari pemberi kerja, dan pemberi kerja memutuskan apakah karyawan juga dapat berkontribusi. Dalam PRPP, kontribusi pemberi kerja bersifat opsional.

Setelah Anda berkontribusi selama 12 bulan berturut-turut, anggota diizinkan untuk mengambil cuti kontribusi antara 3-60 bulan, dan kemudian melanjutkan kontribusi. Anda diperbolehkan melakukan ini tanpa batas selama Anda berkontribusi selama 12 bulan berturut-turut di antaranya.

Maksimum yang dapat disumbangkan seseorang untuk PRPP adalah jumlah yang sama dengan batas kontribusi RRSP mereka untuk tahun tersebut. Setiap kontribusi yang dibuat untuk PRPP akan dipotong dari jumlah yang dapat mereka sumbangkan ke RRSP atau RRSP pasangan mereka di tahun yang sama. Terserah karyawan untuk melacak informasi itu. Batas kontribusi RRSP disertakan dengan Pemberitahuan Penilaian Anda yang dikirim oleh Badan Pendapatan Kanada (CRA) saat Anda mengajukan pajak. Anda juga dapat memeriksa secara online jika Anda memiliki akun dengan CRA.

Jika Anda memberikan kontribusi berlebihan kurang dari $2000, Anda tidak akan diizinkan untuk menggunakan kelebihan kontribusi untuk mengimbangi pajak terutang Anda, tetapi Anda tidak akan dikenakan penalti. Jika Anda memberikan kontribusi lebih dari $2000, Anda akan menghadapi penalti sebesar 1% dari jumlah kelebihan untuk setiap bulan dana yang tersisa di akun. Untuk menghitung denda dan menghapus dana, Anda harus mengisi formulir T3012A “Pengabaian Pengurangan Pajak atas Pengembalian Kontribusi RRSP, PRPP, atau SPP yang Tidak Digunakan dari RRSP Anda” yang meminta CRA untuk membebaskan pajak yang biasanya dipotong pada penarikan.

Penarikan PRPP

PRPP dianggap sebagai program pensiun, jadi mereka mengikuti aturan program pensiun untuk hal-hal seperti akses ke dana. Biasanya, Anda tidak dapat mengakses dana tersebut hingga Anda berada dalam 10 tahun usia pensiun normal. Ada beberapa pengecualian untuk hal-hal seperti saldo kecil, harapan hidup yang lebih pendek, atau jika Anda bukan penduduk Kanada.

Jika Anda memutuskan hubungan kerja, atau majikan Anda berhenti menawarkan PRPP, Anda dapat mentransfer dana Anda keluar dari paket, tetapi dana tersebut harus tetap terkunci.

Perlu informasi lebih lanjut?

OSFI memiliki buku panduan anggota untuk karyawan yang tinggal di wilayah, dan untuk setiap provinsi yang saat ini memiliki PRPP.