Yang Harus Diketahui Setiap Penabung Pensiun Tentang Distribusi Minimum yang Diperlukan

Anda mungkin menyadari fakta bahwa menyumbangkan uang ke rekening pensiun yang ditangguhkan pajak, seperti IRA tradisional atau 401 (k), berarti Anda bisa menyisihkan uang sebelum dikenakan pajak. Ini mengurangi beban pajak Anda saat ini dan memberi Anda insentif besar untuk menabung untuk masa pensiun.

Sayangnya, Paman Sam pada akhirnya akan menginginkan potongan uang itu. Di situlah distribusi minimum yang diperlukan (RMD) masuk.

Kabar baiknya adalah Anda memiliki waktu hingga 70 sebelum Anda harus khawatir tentang RMD. Tetapi tetap penting untuk memahami bagaimana RMD bekerja dan apa yang diharapkan sebelum Anda mencapai tonggak usia itu.

Berapa distribusi minimum yang diperlukan?

Menunda pajak sangat baik bagi wajib pajak, tetapi IRS tidak mampu bagi pembayar pajak untuk menunda pajak mereka tanpa batas. Individu dengan rekening pensiun yang ditangguhkan pajak harus benar-benar menarik uang - dan dengan demikian membayar pajak - atau pajak tersebut tidak akan pernah dibayar.

Setiap orang yang memegang akun 401(k) atau IRA (dengan pengecualian Roth IRA) harus mulai menarik uang dari akun tersebut selama tahun mereka mencapai usia 70½. Ini memastikan bahwa pemegang rekening memiliki cukup waktu untuk membiarkan uang mereka tumbuh tanpa secara permanen melindungi uang mereka dari pajak federal.

IRS telah menetapkan jumlah minimum yang harus Anda tarik setiap tahun setelah mencapai usia 70½. Jika Anda gagal menarik RMD yang sesuai, Anda menghadapi hukuman berat:IRS akan mengambil 50 persen dari jumlah yang seharusnya Anda tarik.

Menghitung RMD Anda

Penting juga untuk dicatat bahwa Anda bertanggung jawab untuk menghitung dan menarik RMD yang benar setiap tahun — dan perhitungannya tidak selalu mudah. Bahkan jika penjaga IRA atau 401(k) Anda melakukan perhitungan dan dokumen untuk Anda, Anda adalah pihak yang bertanggung jawab di mata IRS.

Jadi bagaimana Anda mengetahui RMD Anda? Anda harus mulai dengan tiga informasi:

1. Tanggal lahirmu.

2. Saldo setiap akun pajak tangguhan per 31 Desember tahun ini sebelum tahun di mana Anda berusia 70.

3. Tabel distribusi IRS.

Tabel distribusi IRS ini menghitung harapan hidup Anda berdasarkan usia Anda. Tabel memberi Anda nomor yang sesuai dengan jumlah tahun yang diharapkan IRS untuk Anda jalani.

Contohnya, misalkan seorang pensiunan lahir pada tanggal 4 Februari, 1948, dan akan berusia 70 tahun pada paruh pertama tahun 2018. Pensiunan ini memiliki satu IRA, dengan saldo $250, 000 pada akhir 2017 (tahun kalender sebelum tahun di mana dia berusia 70). Untuk menghitung RMD-nya, dia akan mencari usianya (70) di tabel distribusi IRS untuk menemukan periode distribusi, yang dalam hal ini adalah 27,4. Dia kemudian akan membagi saldo IRA-nya dengan periode distribusi untuk RMD 2018-nya:

Saldo IRA / Periode Distribusi =RMD

$250, 000 / 27,4 =$9, 214

Untuk tetap berada di sisi kanan Paman Sam, dia harus menarik minimal $9, 214 dari $250 miliknya, 000 IRA pada tahun 2018. Tapi ingat, kata operasinya adalah "minimum". Pemegang akun selalu dapat mengambil lebih dari RMD mereka jika mereka memilih untuk melakukannya.

Mengapa saya merayakan ulang tahun ke 70?

Sementara 70½ mungkin tampak seperti angka yang berubah-ubah, ada banyak pemikiran yang dimasukkan ke dalam usia tonggak sejarah ini. IRS membuat perbedaan antara orang yang lahir di paruh pertama tahun ini, dan mereka yang lahir di babak kedua. Jika ulang tahun Anda jatuh antara 1 Juli dan 31 Desember, Anda tidak secara resmi harus mengambil RMD sampai tahun Anda berusia 71 tahun.

Ini berarti bahwa mereka yang berulang tahun di paruh pertama tahun ini mengambil RMD pertama mereka pada tahun mereka berusia 70 tahun, dan mereka yang berulang tahun kemudian mengambil RMD pertama mereka pada tahun mereka berusia 71 — yang rata-rata menjadi 70½. (Baca juga:6 Tonggak Usia yang Berdampak pada Pensiun Anda)

Tanggal mulai yang diperlukan

Untuk menawarkan pensiunan sedikit lebih banyak waktu untuk mendapatkan bebek mereka berturut-turut, IRS tidak mengharuskan pemegang akun untuk mengambil RMD pertama mereka hingga 1 April tahun ini mengikuti salah satu di mana Anda mencapai usia 70½. Batas waktu 1 April itu dikenal sebagai tanggal mulai yang disyaratkan. Tahun di mana tanggal itu jatuh tergantung pada apakah Anda berulang tahun di paruh pertama atau kedua tahun ini.

Jadi, Aquarian kami lahir 4 Februari, 1948 akan berusia 70 pada 4 Agustus, 2018. Tapi ingat, mereka yang lahir di paruh pertama tahun ini menghitung RMD mereka berdasarkan tahun sebelum mereka berusia 70 tahun. Jadi sementara dia bisa menunggu untuk mengambil RMD pertamanya hingga 1 April, 2019, pada saat itu dia akan menghitung RMD tersebut berdasarkan usianya yang 70 tahun (yang merupakan usianya per 31 Desember, 2017), serta saldo akunnya per 31 Desember, 2017.

Tahun pertama setelah tahun di mana Anda mencapai 70 Anda biasanya akan memiliki dua tanggal distribusi yang diperlukan. Selain tanggal 1 April yang baru saja kita bahas, Anda juga harus melakukan penarikan lagi sebelum 31 Desember di tahun yang sama. Untuk Aquarius kami, itu berarti dia harus mengambil RMD kedua sebelum 31 Desember, 2019. RMD ini akan dihitung berdasarkan usia 71 tahun 2019 dan saldo akunnya per 31 Desember, 2018. Distribusi ini memenuhi kebutuhannya, dan selama tahun-tahun berikutnya, dia hanya diminta untuk mengambil satu RMD.

Tanggal mulai yang diperlukan serupa untuk siapa saja yang berulang tahun kemudian. Katakanlah Anda seorang Virgo dengan 31 Agustus, ulang tahun 1948. Anda akan berusia 70 pada 28 Februari, 2019, yang berarti Anda tidak perlu mengambil RMD pertama Anda hingga 1 April, 2020, dan Anda akan menghitung jumlahnya berdasarkan usia Anda yang ke-71 (yaitu usia Anda per 31 Desember, 2018) serta saldo akun Anda per 31 Desember, 2018 — tahun sebelum Anda berusia 70 tahun. Selain 1 April, Distribusi 2020 Anda juga harus mengambil RMD 2020 Anda sebelum 31 Desember, 2020, yang akan Anda hitung berdasarkan usia Anda saat itu dari 72, dan saldo akun Anda pada 31 Desember, 2019.

Mencari tahu tanggal mulai yang Anda butuhkan

Jika ulang tahun Anda jatuh antara 1 Januari dan 30 Juni

Jika ulang tahun Anda jatuh antara 1 Juli dan 31 Desember

Tanggal mulai wajib Anda adalah 1 April tahun kalender Anda berusia 71 tahun.

Tanggal mulai wajib Anda adalah 1 April tahun kalender Anda menginjak usia 72 tahun.

Anda akan menggunakan usia 70 untuk menghitung jumlah RMD pertama Anda.

Anda akan menggunakan usia 71 untuk menghitung jumlah RMD pertama Anda.

RMD kedua Anda akan jatuh tempo pada 31 Desember tahun kalender Anda berusia 71 tahun.

RMD kedua Anda akan jatuh tempo pada 31 Desember tahun kalender Anda berusia 72 tahun.

Bagaimana RMD Anda dikenai pajak

Karena seluruh latihan mengambil RMD adalah tentang memastikan Anda membayar pajak penghasilan yang Anda berutang, penting untuk memahami bagaimana distribusi Anda akan dikenakan pajak.

RMD Anda akan dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler dengan tarif pajak federal yang berlaku untuk tahun pajak saat Anda melakukan penarikan. Ini, nyatanya, mungkin merupakan aspek RMD yang paling mudah dipahami.