Aturan IRS tentang uang setelah pajak 401 (k) menawarkan pensiunan penabung kebebasan pajak

Caiaimage/Sam Edwards/Getty Images

Penabung pensiun dengan uang setelah pajak yang disimpan di akun 401(k) tradisional atau Roth 401(k) mendapatkan penangguhan hukuman resmi dari IRS.

Ingatlah bahwa dalam 401(k) tradisional, Anda biasanya tidak membayar pajak atas kontribusi; Anda membayar ketika Anda mengambil uang itu. Kontribusi Anda mengurangi penghasilan kena pajak Anda, dan uang Anda tumbuh ditangguhkan pajak.

Tetapi beberapa perusahaan mengizinkan Anda menambahkan lebih dari batas tahunan — $18, 000 pada tahun 2016 — meskipun Anda harus membayar pajak atas setiap kelebihan kontribusi. Jika Anda memiliki Roth 401(k), Anda selalu membayar pajak di muka.

Dalam kedua skenario, IRS baru-baru ini membuatnya lebih mudah untuk menggulung uang ini ke dalam Roth IRA.

Bagaimana dulu

Selama bertahun-tahun, tidak jelas bagaimana rollover ini bekerja dari sudut pandang pajak. Penafsiran biasa dari pedoman IRS lama berarti bahwa penabung dapat dipaksa untuk membayar pajak untuk kedua kalinya atas beberapa uang yang sebelumnya dikenakan pajak - dan tidak ada yang mau membayar pajak dua kali.

Kemudian 2 tahun yang lalu, IRS mengumumkan revisi, pedoman yang lebih ramah pajak. Setelah memberikan waktu untuk komentar dan penyesuaian, pada bulan Mei ia merilis aturan terakhir yang mengonfirmasi bahwa uang dari Roth 401(k) penabung atau uang pasca-pajak dari 401(k) tradisional dapat digulirkan ke dalam Roth IRA, Roth 401(k) lain atau didistribusikan langsung ke penabung tanpa penalti atau pajak selama dia 59 1/2.

PENCARIAN TINGKAT:Berpikir untuk pindah ke tempat baru? Bandingkan tarif hipotek di Bankrate.com hari ini!

Kebebasan pajak untuk pensiunan

Pedoman saat ini paling berarti bagi jutaan orang yang memiliki tabungan setelah pajak dalam 401(k) tradisional mereka, mengonfirmasi cara mudah untuk menggulirkan uang yang sebelumnya dikenai pajak ke dalam Roth IRA tanpa konsekuensi pajak tambahan — win-win bagi banyak orang.

Ini adalah masalah besar karena pensiunan dengan diversifikasi pajak dapat menarik uang Roth IRA tanpa harus naik ke braket pajak berikutnya. Mereka dapat meninggalkan pendapatan bebas pajak penerima manfaat yang dapat diperpanjang sepanjang hidup mereka. Dan dengan Roth IRA, tidak ada distribusi minimum yang diperlukan — selamanya.

Ini memberi para pensiunan kebebasan pajak yang luar biasa.

Beberapa hal yang perlu diketahui

Jika Anda mendapatkan lebih dari batas pendapatan Roth 2016 — $184, 000 jika Anda sudah menikah mengajukan bersama; $117, 000 untuk masing-masing pelapor — Anda sekarang dapat menghindari batasan ini dan menciptakan keuntungan tabungan pensiun dengan secara sengaja berkontribusi berlebihan pada 401(k) tradisional Anda, 403(b) atau 457 rencana, selama majikan Anda mengizinkannya. Kemudian Anda dapat memasukkan kontribusi setelah pajak ke dalam Roth sebagai penarikan dalam layanan atau saat Anda berhenti dari pekerjaan atau pensiun.

"Untuk beberapa orang, ini bisa menjadi peluang luar biasa untuk menciptakan mega-Roth, ” kata pengacara Leon LaBrecque, CEO Penasihat Keuangan LJPR di wilayah Detroit.

Bahkan jika Anda tidak termasuk dalam kategori gaji besar, Anda bisa mendapatkan uang setelah pajak di IRA konvensional Anda, kata profesional CFP Eric Meerman, manajer layanan klien dengan Palisades Hudson Financial Group.

Bagaimana Anda mengumpulkan uang setelah pajak?

Jika Anda seorang pekerja yang lebih tua, Anda mungkin telah menyumbangkannya selama tahun-tahun awal kerja Anda — sebelum munculnya 401(k). Tapi Meerman mengatakan skenario yang lebih umum hari ini melibatkan rencana pensiun yang mendorong kontribusi flat-rate, contohnya, "Sumbangkan 20% dari gaji saya, apa pun yang terjadi."

Jadi jika Anda mendapatkan bonus tambahan dan penghasilan Anda merayap di atas $100, 000, bingo! Anda memiliki uang setelah pajak di 401(k) Anda.

Meerman mengatakan itu terjadi pada orang yang tidak memperhatikan. “Ketika Anda memulai pekerjaan baru dan berguling 401 (k), mencari tahu apakah Anda memiliki uang setelah pajak, " dia berkata. “Banyak orang tidak tahu.”

PENCARIAN TINGKAT:Butuh tempat yang aman untuk menyimpan uang Anda? Bandingkan tarif CD di Bankrate.com hari ini!

Jika Anda berpikir Anda bisa berada dalam kategori itu dan Anda sedang mempertimbangkan perubahan pekerjaan, Anda tidak ingin secara tidak sengaja menggulingkan seluruh pot - sebelum pajak dan setelah pajak - tanpa menentukan yang mana atau Anda bisa membayar pajak atas uang setelah pajak untuk kedua kalinya.

Jika Anda memiliki uang setelah pajak di rekening sebelum pajak Anda, LaBrecque menyarankan bahwa Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk melakukan rollover ke Roth IRA lebih cepat daripada nanti - sementara aturannya bagus untuk pembayar pajak.

“IRS dan Washington tidak terlalu senang dengan Roth pintu belakang, jadi perlu diketahui aturan ini bisa berubah lagi, LaBrecque memperingatkan.

• 7 manfaat Jaminan Sosial yang kurang diketahui
• 5 negara terbaik untuk pensiun dengan $1, 500 sebulan atau kurang
• 5 biaya yang perlu dipertimbangkan sebelum Anda terjun ke pensiun dini
• Masa pensiun

• Gig cara Anda untuk pensiun
• 5 ide pensiun yang rapuh
• Kota sepakbola untuk pensiunan