Pembebasan Keuntungan Modal Seumur Hidup Dijelaskan

Capital gain adalah jenis pendapatan yang Anda peroleh ketika Anda menjual investasi yang telah dihargai. Keuntungan modal dikenakan pajak secara menguntungkan untuk memulai. Hanya setengah dari jumlah keuntungan yang termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda, di mana itu dikenakan pajak pada tingkat marjinal normal Anda. Dalam teori, ini mendorong orang Kanada untuk menggunakan dana surplus mereka untuk berinvestasi dalam bisnis.

Apa pengecualian capital gain seumur hidup?

Pengecualian keuntungan modal seumur hidup (LCGE) sangat membantu bagi pemilik usaha kecil dan anggota keluarga mereka, mengizinkan mereka untuk menghindari membayar pajak atas pendapatan capital gain hingga jumlah tertentu ketika mereka menjual saham dalam bisnis, properti pertanian atau properti perikanan. Ini bukan untuk keuntungan modal pribadi.

LCGE memiliki batas pengecualian untuk usaha kecil sebesar $883, 384 pada tahun 2020 dan untuk pertanian dan perikanan sebesar $1 juta. Jumlah ini diindeks ke inflasi.

Biasanya, setengah dari pengembalian itu akan dikenakan pajak. Tetapi dengan LCGE Anda diizinkan untuk mengurangi jumlah itu dari keuntungan Anda.

Katakanlah Anda menjual saham di perusahaan bisnis kecil Anda seharga $1 juta. Biasanya, Anda akan dikenakan pajak sebesar $500, 000. Tetapi jika Anda menggunakan LCGE, Anda diperbolehkan untuk memotong $883, 384 untuk laba kena pajak yang hanya menyisakan $116, 616. Kemudian Anda membagi $116 itu, 616 setengah. Anda akan dikenakan pajak atas $58, 308. Penghematannya sangat besar. Untuk memeriksa berapa banyak pajak capital gain yang akan Anda bayarkan dalam situasi Anda, gunakan kalkulator pajak online gratis ini.

Perhatikan bahwa LCGE adalah batas seumur hidup kumulatif. Anda dapat terus menggunakannya sampai Anda mencapai jumlah penuh.

Kelayakan pembebasan capital gain seumur hidup

Kelayakan sedikit rumit jadi kami sarankan Anda berbicara dengan akuntan yang berkualifikasi. Tetapi Anda mungkin memenuhi kriteria jika…

• Bisnis kecil Anda tergabung

• Mayoritas bisnis Anda telah aktif di Kanada selama dua tahun sebelum penjualan

• Saham tersebut dimiliki oleh Anda atau seseorang yang terkait dengan Anda dalam dua tahun sebelum penjualan

Aset/properti yang memenuhi syarat

Tiga jenis aset dan properti memenuhi syarat untuk LCGE:saham perusahaan bisnis kecil, peternakan yang berkualitas, dan nelayan yang berkualitas.

Saham perusahaan bisnis kecil

Ini adalah saham dalam bisnis kecil (bukan bisnis publik atau besar) yang sebagian besar dimiliki oleh orang Kanada. Jika Anda ingin mentransfer saham bisnis kepada anak-anak Anda, Misalnya, akan menguntungkan Anda untuk menggunakan LCGE karena jika tidak maka akan dikenakan pajak yang berat.

Peternakan dan perikanan yang berkualitas

Anda mungkin memenuhi syarat untuk LCGE jika Anda atau pasangan Anda memiliki saham atau kepentingan dalam pertanian keluarga atau perusahaan perikanan, atau jika Anda menjual properti seperti tanah, bangunan, atau perahu nelayan. Anda juga dapat mentransfer kuota susu dan telur atau lisensi memancing.

Bagaimana cara mengklaim pembebasan pajak capital gain seumur hidup?

Setelah Anda berkonsultasi dengan akuntan bahwa Anda memenuhi kriteria yang diperlukan, cukup jual saham bisnis Anda dengan keuntungan dan klaim pembebasan dalam pengembalian pajak Anda berikutnya, seperti yang Anda lakukan setiap keuntungan modal lainnya.

Cara lain untuk mengurangi keuntungan modal

Jika, seperti kebanyakan individu, Anda tidak memenuhi syarat untuk LCGE berikut adalah cara lain untuk mengurangi beban pajak Anda:

Investasikan di TFSA atau RRSP Anda

Cara termudah untuk mengurangi keuntungan modal pribadi Anda dari ekuitas adalah dengan menyimpan saham tersebut di akun terdaftar seperti TFSA atau RRSP. Meskipun Anda tidak akan dapat mengimbangi kerugian modal dengan keuntungan modal, Anda juga tidak akan pernah dipaksa untuk membayar pajak jika Anda menghasilkan uang dari penjualan.

Tunda keuntungan modal

Anda dapat menunda keuntungan modal jika Anda berencana untuk menginvestasikan keuntungan dalam usaha lain. Strategi ini biasa digunakan oleh investor real estate.

Dalam kasus di mana Anda menjual properti tetapi tidak menerima semua uang dari pembeli, Anda mungkin dapat menunda keuntungan modal selama lima tahun sampai Anda mendapatkan pembayaran penuh.

Ini mungkin bermanfaat karena pembayaran sekaligus dapat memicu tarif pajak marjinal tertinggi. Jika Anda berhasil mendapatkan pembayaran kecil setiap tahun selama lima tahun maka Anda membayar pajak lebih sedikit secara keseluruhan. Tentu saja, itu tergantung pada penghasilan Anda yang lain dan jika Anda berencana untuk menghasilkan lebih banyak secara keseluruhan di masa depan. Konsultasikan dengan akuntan yang berkualifikasi untuk strategi ini.

Untuk mengklaim cadangan ini, isi formulir T2017 dan kirimkan dengan pengembalian pajak pribadi Anda.

Mudah, cepat, dan bahkan menyenangkan. Wealthsimple Tax adalah perangkat lunak pajak bersertifikasi CRA yang sebenarnya ingin Anda gunakan. Dan Anda hanya membayar apa yang Anda inginkan, tidak ada tangkapan — mulailah.

Mengimbangi kerugian modal

Anda dapat membawa kerugian modal ke depan tanpa batas dan menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan apa pun. Sebagai contoh, jika Anda kehilangan $1, 000 pada saham tahun lalu, dan menghasilkan $1, 000 pada saham tahun ini, Anda tidak perlu membayar pajak atas keuntungan.

Pinjamkan uang pasangan Anda

Katakanlah pasangan Anda adalah orang tua yang tinggal di rumah dan tidak mendapatkan penghasilan, dan Anda memiliki penghasilan $200, 000 setahun. Setiap keuntungan modal yang Anda laporkan akan dikenakan pajak dengan tarif marjinal tertinggi. Tapi karena pasangan Anda tidak mendapatkan penghasilan lain, mereka akan dikenakan tarif marjinal serendah mungkin.

Tetapi, inilah hasilnya – jika Anda memberinya uang untuk melakukan investasi, Anda sebenarnya masih dapat untung jika dia menjual. Jadi yang harus Anda lakukan untuk mengurangi keuntungan modal adalah “meminjamkan” dana kepada suami Anda untuk memulai portofolio investasi dan membebankan bunga 1% kepadanya. Dengan cara ini dia akan bertanggung jawab penuh untuk membayar pajak (rendah) atas pengembalian apa pun.

Donasikan saham untuk amal

Anda dapat menghindari pembayaran keuntungan modal jika Anda menyumbangkan saham Anda untuk amal. Pemerintah biasanya menganggap setiap saham berbakat sebagai “disposisi yang dianggap, ” seolah-olah Anda menjualnya, tapi itu tidak terjadi ketika Anda memberi untuk amal.

Manfaatkan pengecualian tempat tinggal utama

Rumah Anda—kemungkinan satu-satunya aset Anda yang paling mahal—dikecualikan dari keuntungan modal.