S corp vs LLC

Pilihan S corp vs LLC sangat signifikan bagi sebagian besar bisnis kecil yang mencari struktur terbaik untuk pajak dan kewajiban.

Beberapa fokus pada batasan jumlah maksimum anggota sebagai faktor penentu. Tentu, corp S dibatasi hingga 100 anggota. Bagaimanapun, kebanyakan entitas yang termasuk dalam salah satu dari kedua jenis ini adalah usaha kecil atau menengah.

Pada catatan yang berbeda, baik korps LLC dan S tidak dikenakan pajak berganda . Ini berarti Anda dapat mempertahankan keuntungan yang sama untuk bagian yang sama dari pendapatan bersih Anda dengan kedua struktur, bukan? Yah, tidak persis.

LLC mengharuskan Anda membayar pajak wirausaha setinggi 15,3% , sedangkan perusahaan S memungkinkan Anda untuk mengambil dividen . Tetapi apakah perbedaan ini sepadan dengan proses pengarsipan yang rumit?

Ayo cari tahu!

Apa itu Korporasi S?

Korporasi S (bahasa sehari-hari disebut sebagai S corp) adalah struktur bisnis yang memungkinkan perpajakan di bawah Subbab S Bab 1 IRS (Internal Revenue Service) . Kuncinya di sini adalah, tidak seperti perusahaan C, korps S tidak membayar pajak penghasilan. Sebaliknya, pendapatan dibagi di antara pemegang saham, dan masing-masing dari mereka membayar pajak penghasilan individu . Inilah yang disebut entitas pass-through, yang merupakan model yang memungkinkan bisnis menghindari pajak berganda.

Karena ini adalah badan hukum dengan kewajiban terbatas dan perpajakan pass-through, struktur ini, dalam beberapa hal, mirip dengan LLC. Hal ini tentu saja mengarah pada segala macam perbandingan.

Manfaat dari S corp

Korps S memiliki beberapa keunggulan yang menjadi penyebab utama pemilihan struktur bisnis ini.

S kepemilikan perusahaan:

Pemilik corp S disebut sebagai pemegang saham . Satu hal yang membedakan S corp dari rekan C corp adalah kenyataan bahwa ia tidak dapat memiliki lebih dari 100 pemegang saham. Jajaran pemegang saham ini terbatas pada:

• Perorangan
• Nirlaba
• Kepercayaan
• Perkebunan

Artinya, investor institusional tidak diperbolehkan. Juga, karena hanya ada satu jenis kelas saham, semua pemegang saham adalah sama.

S pajak perusahaan:

Keuntungan paling signifikan dari perusahaan S adalah pass-through perpajakan . Ini berarti bahwa setiap keuntungan atau kerugian pendapatan diteruskan (oleh karena itu namanya) langsung kepada pemegang saham. Dari sini, mereka harus melaporkan jumlah pajak penghasilan pribadi mereka.

Ini bagus untuk pemula karena memungkinkan akumulasi pendapatan pasif bebas pajak . Namun, jika korporasi melakukannya tanpa mendaftar sebagai korporasi S, maka berisiko diklasifikasikan sebagai perusahaan induk pribadi.

Ingatlah bahwa tarif pajak perusahaan berbeda-beda di setiap negara bagian, yang juga merupakan sesuatu yang perlu Anda pertimbangkan.

Pengalihan kepemilikan perusahaan:

Saat membuat perbandingan S corp vs. LLC, penting untuk memahami perbedaan antara anggota dan pemegang saham.

Pemegang saham di perusahaan C memiliki bagian dari perusahaan, tetapi mereka tidak harus memiliki suara dalam cara menjalankannya. Di LLC, di sisi lain, setiap anggota memiliki suara. Demikian pula, karena korps S hanya memiliki satu jenis kelas saham, setiap pemegang saham memiliki hak yang sama . Hal ini membuat transfer ekuitas menjadi lebih kompleks. Pemilik masa depan mungkin memiliki pendekatan dan ambisi manajemen yang berbeda, dan dengan hak suara mereka, mereka dapat memengaruhi arah bisnis di masa depan.

Apa Kekurangan dari S corp?

Saat mendaftar sebagai S corp, daftar batasan, aturan, dan persyaratannya cukup rumit.

• Mendaftarkan perusahaan S bisa cukup sulit karena Anda harus mengajukan Anggaran Pendirian untuk setiap negara bagian tempat Anda berencana beroperasi.
• Anda juga memerlukan agen terdaftar untuk setiap negara bagian . Kelemahan ini, bagaimanapun, dapat diatasi dengan menggunakan layanan agen terdaftar.
• Saat membentuk perusahaan S, semua pemegang saham Anda harus penduduk AS .
• Untuk memenuhi syarat sebagai S corp, Anda juga harus memiliki hanya satu kelas saham . Ini tidak selalu menjadi masalah besar tetapi bisa sangat membatasi saat menjaga organisasi internal tetap terkendali.
• Korporasi dapat memiliki maksimal 100 pemegang saham .
• Yang terpenting, semua pemegang saham Anda harus memenuhi persyaratan kelayakan (tergantung negara bagian).

Dengan semua ini dalam pikiran, jelas bahwa ini bukan kerugian dalam pengertian tradisional. Sebaliknya, korporasi Subbab S adalah entitas bisnis yang hanya memiliki banyak batasan birokrasi.

Apa itu LLC?

LLC adalah entitas bisnis yang memberikan perlindungan kewajiban hukum mirip dengan salah satu perusahaan. Perbedaannya adalah bahwa LLC lebih mudah untuk didaftarkan dan digabungkan.

Seperti korps S, LLCс adalah entitas pass-through, yang memungkinkan mereka untuk menghindari pajak berganda. Tetapi pemilik LLC disebut anggota, dan tidak seperti korps S (di mana maksimum adalah 100 pemegang saham), jumlah mereka tidak dibatasi.

Keuntungan LLC

Perbandingan S corp vs LLC cukup umum karena kedua struktur memiliki status perpajakan pass-through. Juga, sebagian besar korps S dimulai sebagai LLC. Memahami keuntungan utama LLC akan membantu Anda memutuskan apakah Anda harus mempertimbangkan untuk melanjutkan ke tahap berikutnya.

Perlindungan kewajiban hukum LLC:

Mendaftarkan LLC adalah cara termudah untuk memisahkan aset Anda sendiri dari aset perusahaan Anda . Dengan cara ini, barang-barang pribadi anggota (rumah, kendaraan, ekuitas di perusahaan lain) dilindungi dari segala kemungkinan tuntutan.

Pajak LLC:

Sejauh pajak lulus yang bersangkutan, LLC dikenakan pajak sebagai S corp. Anggota dan pemegang saham mendapatkan bagian dari keuntungan mereka dan harus menyerahkannya pada lembar pengembalian pajak pribadi mereka.

Kepemilikan LLC:

Anda dapat menjalankan perusahaan S dengan satu pemegang saham. Demikian juga, Anda dapat memiliki LLC meskipun Anda satu-satunya anggota . Sejauh menyangkut IRS, Anda tidak akan diperlakukan secara berbeda dari kepemilikan tunggal. Namun, dalam hal tanggung jawab hukum, ada perbedaan besar.

Apa kerugian LLC?

Ada beberapa kelemahan dari struktur LLC yang juga harus Anda ketahui saat memilih apakah akan menggunakan LLC atau perusahaan.

• Pertama-tama, mendaftarkan LLC mungkin memerlukan sedikit dokumen (tergantung negara bagian). Inilah sebabnya mengapa beberapa anggota memilih bantuan dari layanan LLC.
• LLC memiliki biaya tahunan yang tergantung pada negara. Misalnya, di California, biaya tahunan ini mencapai $800. Tak perlu dikatakan, biaya ini harus dibayarkan di setiap negara bagian di mana LLC Anda menjalankan bisnis.
• Mendapatkan investasi dari luar itu sulit karena Anda tidak dapat menjual saham perusahaan Anda. Hal ini membatasi pilihan Anda dalam memanfaatkan ekuitas untuk meningkatkan modal.

Dengan kata lain, LLC adalah solusi sederhana bagi mereka yang menginginkan dokumen sesederhana mungkin sambil tetap mendapatkan perlindungan kewajiban hukum.

Apa Perbedaan Antara LLC dan S Corp?

Cara paling efektif untuk membuat perbandingan ini adalah dengan mengambil beberapa faktor yang paling relevan dan melihatnya secara berdampingan. Jadi, periksa bagan corp vs LLC ini!

	LLC	S Corp
Kewajiban pribadi	Anggota biasanya tidak bertanggung jawab	Pemegang saham biasanya tidak bertanggung jawab
Manajemen	Anggota bebas mengatur struktur yang diinginkan	Pemegang saham memilih direktur
Pajak	Lulus	Lulus
Jumlah pemegang saham/anggota	Tidak terbatas	Maksimum 100
Pajak wirausaha	Ya	Tidak
Status	Entitas hukum	Status pajak

Untuk lebih memperjelas masalah ini, mari kita bahas setiap perbedaan antara LLC dan S corp:

Kewajiban pribadi

Di bawah struktur korporasi S, aset pribadi pemegang saham dilindungi dari utang perusahaan . Namun, hal yang sama berlaku dengan LLC. Jadi ini seharusnya tidak menjadi faktor utama saat menghadapi dilema LLC atau S corp.

Jalan menuju perlindungan kewajiban ini adalah hal yang berbeda. Tak perlu dikatakan bahwa jauh lebih mudah untuk mendaftarkan LLC daripada S corp. Ini berarti bahwa jika Anda mencari cara tercepat untuk bergabung dan mendapatkan tanggung jawab hukum dasar, LLC adalah cara yang tepat. Namun, Anda tidak dapat menjadi perusahaan S tanpa terlebih dahulu menjadi LLC atau perusahaan C.

Selain itu, perlu juga disebutkan bahwa kemungkinan besar di negara bagian Anda, sah bagi perusahaan S untuk memiliki LLC daripada sebaliknya.

Manajemen

Pertanyaan tentang manajemen sangat besar dalam hal pilihan LLC vs S corp. Di sini, LLC memberikan lebih banyak fleksibilitas.

Sebagai S corp, Anda harus memilih dewan direksi dan pejabat. Selain itu, Anda juga harus mengadakan pertemuan tahunan, menyerahkan laporan tahunan, dan sebagainya.

Di sisi lain, tidak ada persyaratan seperti itu untuk LLC. Masalahnya adalah Anda dapat memasukkan semua masalah struktural dan manajemen ke dalam perjanjian operasi. Anda juga dapat menunjuk salah satu anggota untuk menjadi manajer anggota atau mencari manajer luar.

Perpajakan

Subbab S memastikan bahwa korps S hanya membayar satu tingkat pajak daripada pajak berganda. Di satu sisi, ini adalah struktur pajak yang cocok untuk mereka yang ingin menjalankan perusahaan tetapi tetap membayar pajak seolah-olah mereka adalah LLC.

Ada beberapa persyaratan yang harus dipenuhi perusahaan agar memenuhi syarat untuk status S corp.

Ini adalah:

• Perlu memiliki kurang dari 100 pemegang saham.
• Semua pemegang saham ini harus orang. Dalam beberapa kasus yang jarang terjadi, LLC mungkin memenuhi syarat sebagai pemilik, tetapi bukan bank atau perusahaan asuransi.
• Perusahaan hanya dapat memiliki satu kelas saham.
• Semua pemegang saham harus merupakan penduduk AS.

Fakta bahwa LLC tidak memiliki persyaratan seperti itu membuat skala S corp vs LLC sedikit mendukung yang terakhir. Dengan kata lain, meskipun pajak perusahaan S tampak lebih menguntungkan, pajak tersebut mungkin tidak tersedia.

Jumlah pemegang saham/anggota

Jumlah anggota S corp dibatasi hingga 100 , yang merupakan persyaratan yang tidak dimiliki LLC. LLC dapat memiliki anggota sebanyak yang Anda suka. Sekarang, semua anggota LLC memiliki suara selama rapat, yang belum tentu terjadi di C corp. Namun, karena perusahaan S tidak dapat memiliki lebih dari satu kelas saham, pemegang saham memiliki status yang sama dengan anggota di LLC.

Di atas kertas, perbedaan antara LLC dan korporasi S dalam bidang ini mungkin tidak tampak terlalu besar karena baik LLC maupun korps S biasanya termasuk dalam kategori perusahaan kecil/menengah.

Selain itu, alasan pembatasan yang tampaknya tidak perlu ini adalah kenyataan bahwa struktur korporasi S terutama ditujukan untuk usaha kecil milik keluarga dan lainnya. Dengan kata lain, batasan ini ada sehingga perusahaan besar tidak dapat menyalahgunakan perpajakan pass-through dari struktur pajak S corp. Masuk akal, bukan?

Jadi, ini benar-benar perlu diperiksa dari perspektif S corp vs C corp vs LLC, daripada hanya membandingkan pasangan S corp/LLC.

Pajak wirausaha

Potensi kerugian terbesar dari LLC adalah pajak wirausaha, yang bisa setinggi 15,3% . Ini adalah bagian yang signifikan dari keuntungan Anda, itulah sebabnya struktur LLC hanya merupakan ide yang baik jika keuntungan Anda serupa atau lebih rendah dari pendapatan Anda jika Anda memiliki pekerjaan tradisional.

Untuk apa pun di atas ini, S corp tampak seperti solusi yang lebih hemat. Di antara kelebihan perusahaan S, yang satu ini tampaknya menjadi salah satu yang terbesar.

Di sisi lain, ada beberapa skenario di mana LLC jelas merupakan pilihan yang lebih baik. Misalnya, LLC yang memiliki properti sewaan tidak dikenakan pajak wirausaha karena mereka menghasilkan pendapatan pasif.

Status

Ini adalah salah satu poin paling kontroversial dalam perbandingan ini, terutama karena korps S dan LLC secara teknis tidak termasuk dalam kategori yang sama. Secara teori, struktur LLC dan S corp tidak harus saling eksklusif.

Yaitu, perusahaan S adalah status pajak (sebutan pajak). Inilah sebabnya mengapa Anda tidak dapat langsung mendaftar sebagai perusahaan S. Sebagai gantinya, Anda harus memulai sebagai LLC atau C corp, lalu mengajukan status korporasi S.

Pro dan Kontra S Corp

Jadi, mana yang lebih baik, LLC atau S corp?

Terkadang, lebih mudah untuk membuat pilihan jika Anda memiliki semua pro dan kontra yang tercantum secara singkat di satu tempat. Jadi, ini dia:

Keuntungan terbesar menjalankan bisnis S corp adalah:

• Tidak ada pajak berganda
• Tidak ada pajak wiraswasta
• Perlindungan kewajiban terbatas
• Pengalihan kepemilikan secara langsung

Kelemahan paling menonjol dari status S corp adalah:

• Satu kelas stok
• Terbatas untuk 100 pemegang saham
• Bergantung pada persyaratan spesifik Anda, hasil pertimbangan LLC versus S corp Anda mungkin memiliki pemenang yang jelas.

Pro dan Kontra LLC

Fakta bahwa LLC sangat mudah didaftarkan (dibandingkan dengan kualifikasi untuk S corp) sudah merupakan keuntungan besar. Berikut beberapa poin pertimbangan lainnya.

Keuntungan terbesar menjalankan LLC adalah:

• Fleksibilitas pengelolaan
• Perlindungan kewajiban terbatas
• Tidak ada pajak berganda
• Proses pendaftaran sederhana

Dan kerugian memilih struktur LLC adalah:

• Biaya pemeliharaan tahunan
• Masalah dengan meningkatkan modal

Secara keseluruhan, LLC adalah struktur bisnis lama dan terbukti dengan daftar panjang keuntungan dan kerugian yang dapat Anda gunakan.

Haruskah Saya Membentuk LLC atau S Corp?

Karena Anda tidak dapat langsung menggunakan S corp, memulai sebagai LLC mungkin adalah pilihan teraman Anda . Kemudian, Anda perlu mempertimbangkan situasi Anda saat ini. Jika Anda memenuhi semua kriteria untuk S corp, Anda mungkin harus melamar.

Secara umum, jika keuntungan Anda serupa dengan apa yang akan Anda peroleh sebagai manajer, tidak ada banyak alasan bagi Anda untuk beralih dari LLC.

Namun, sebagai perusahaan S, Anda tidak membayar pajak atas dividen , yang dapat menghemat banyak uang.

Jadi, ini mungkin sepadan dengan dokumen tambahan .

FAQ

Apakah LLC sebuah perusahaan?

LLC adalah badan hukum yang memberi anggota (pemilik) perlindungan kewajiban yang serupa dengan korporasi. Cara paling sederhana dan paling akurat untuk menjelaskan LLC adalah dengan mengatakan bahwa itu adalah struktur yang menggabungkan yang terbaik dari jenis bisnis korporat dan kepemilikan tunggal.

Bagaimana cara saya membayar sendiri dari LLC saya?

Konsep mengambil uang dari LLC Anda disebut undian pemilik. Jika Anda adalah anggota tunggal LLC, Anda dapat menulis sendiri cek atau mentransfer dana melalui akun LLC Anda. Di sisi lain, jika Anda menjalankan LLC dengan anggota lain, Anda harus mengambil bagian aktif dalam operasinya untuk membayar gaji Anda sendiri. Di mata IRS, Anda akan terlihat sebagai wiraswasta.

Apakah S corp adalah entitas bisnis?

Tidak seperti perusahaan LLC atau C, perusahaan S bukanlah entitas bisnis — ini adalah status pajak.

Bisakah S corp menjadi anggota LLC?

Di beberapa negara bagian, S corp dapat menjadi anggota LLC. Pengecualiannya adalah perseroan terbatas profesional (PLLC). Sebaliknya (LLC yang memiliki perusahaan S) biasanya bukan pilihan.

Apakah saya secara pribadi bertanggung jawab atas hutang korporasi S?

Struktur S corp dan LLC dapat membantu melindungi Anda dari hutang bisnis. Ini berarti bahwa jika entitas Anda mulai kehilangan uang, rumah, kendaraan pribadi, atau aset lain Anda tidak akan berisiko. Tidak demikian halnya dengan kepemilikan tunggal atau kemitraan umum.

Apakah pemilik S corp harus menerima gaji?

Pemilik S corp tidak menerima gaji dalam pengertian tradisional. Sebaliknya, mereka mendapatkan dividen. Ini adalah bagian dari keuntungan (atau cadangan) perusahaan yang dibayarkan kepada pemegang saham (biasanya setiap tahun).

Apa yang bisa dihapus oleh S corp?

Pemegang saham perusahaan S dapat menghapuskan kerugian mereka terhadap penghasilan kena pajak individu mereka. Pengurangan pajak jauh lebih mudah dengan struktur pajak S corp, yang merupakan kasus kuat dalam perbandingan S corp vs LLC.