Pemanenan rugi pajak:Apa itu dan bagaimana cara kerjanya

Apa yang dimaksud dengan pemungutan kerugian pajak?

Kerugian pajak adalah kerugian yang dapat Anda imbangi dengan keuntungan di bidang lain. Pemanenan rugi pajak dan pemanenan keuntungan pajak adalah strategi pajak yang dapat Anda gunakan untuk mengurangi pajak yang mungkin harus Anda bayar.

Dalam pemanenan rugi pajak, Anda dapat mengimbangi pendapatan atau keuntungan modal dengan kerugian investasi Anda, dan penggantian pajak dapat mengurangi pajak penghasilan Anda. Pajak capital gain adalah pajak atas keuntungan yang Anda hasilkan dengan menjual jenis investasi tertentu. Ini mungkin termasuk keuntungan yang Anda sadari dari menjual saham atau dari menjual real estat. Anda menghitung keuntungan modal Anda dengan mengambil total harga jual dan mengurangkan harga pembelian asli sekuritas atau jenis investasi lainnya.

Ketika Anda menjual aset dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan, kerugian modal terjadi. Pemungutan pajak memungkinkan Anda untuk menggunakan sebagian dari kerugian ini sebagai pengimbang pajak terhadap keuntungan Anda atas pengembalian pajak Anda.

Anda diperbolehkan untuk mengklaim kerugian hingga $3.000 per tahun untuk mengimbangi pendapatan biasa Anda ketika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan. Anda kemudian dapat membawa sisanya ke tahun-tahun mendatang.

Pemungutan keuntungan pajak

Pemanenan keuntungan pajak terjadi ketika Anda menjual investasi Anda pada waktu setelah mereka terapresiasi alih-alih menjualnya dengan kerugian. Kunci untuk memanen keuntungan pajak adalah mengatur waktu sedemikian rupa sehingga menjadi strategi pajak yang menguntungkan.

Jika tarif pajak keuntungan saat ini lebih rendah dari yang Anda antisipasi, menjual investasi Anda saat tarifnya lebih rendah mungkin lebih baik daripada menjualnya di kemudian hari ketika Anda harus membayar lebih.

Perencanaan parsial adalah strategi di mana Anda memanen keuntungan dari sebagian kepemilikan Anda. Biasanya, ini dilakukan pada saham yang memiliki keuntungan terendah. Ini membuat Anda memiliki lebih banyak saham yang memiliki basis lebih tinggi. Yang tersisa adalah lebih banyak saham yang bisa dijual untuk mengurangi keuntungan jika harganya naik. Mereka juga dapat digunakan untuk pemanenan rugi pajak jika harga turun di masa mendatang.

Pemanenan keuntungan pajak bukanlah strategi yang baik ketika Anda memiliki keuntungan yang sangat besar. Ini juga bukan ide yang baik jika Anda berutang pajak penghasilan negara. Membayar pajak negara bagian sekarang untuk memanen keuntungan modal dapat menyebabkan Anda kehilangan pertumbuhan di masa depan dari jumlah itu. Terakhir, panen keuntungan tidak boleh digunakan jika keuntungan Anda akan memindahkan pendapatan atau batas pengurangan Anda.

Statistik

Menurut data dari Bank Dunia, sekitar 82,6% pajak di AS berasal dari pajak atas keuntungan modal, pendapatan, dan laba. Pusat Kebijakan Pajak melaporkan bahwa selama tahun pajak terbaru yang datanya tersedia, orang Amerika melaporkan keuntungan bersih kena pajak dengan total lebih dari $634 miliar. Selama tahun yang sama, orang Amerika melaporkan lebih dari $20 miliar kerugian bersih yang tidak dapat dikenakan pajak.

Data ini menunjukkan bahwa orang Amerika melaporkan lebih banyak keuntungan daripada kerugian, yang berarti bahwa banyak orang mungkin tidak mengambil keuntungan dari pemungutan pajak untuk mengurangi pajak keuntungan yang harus mereka bayar.

Cara menerapkan pemanenan rugi pajak

Pemanenan rugi pajak mungkin menawarkan Anda kemampuan untuk mengurangi pajak keuntungan Anda jika dilakukan dengan benar. Mulailah dengan memisahkan keuntungan jangka panjang dan keuntungan jangka pendek Anda.

Hal ini penting karena tarif pajak capital gain jangka pendek berbeda dengan tarif pajak capital gain jangka panjang. Tarif pajak capital gain jangka pendek adalah tarif yang sama yang Anda bayarkan untuk tarif pajak penghasilan biasa Anda. Tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0%,15%, atau 20% dan tergantung pada penghasilan Anda.

Setelah Anda mengkategorikan kerugian dan keuntungan Anda ke dalam jangka pendek dan panjang, terapkan kerugian modal Anda untuk mengimbangi keuntungan Anda. Keuntungan dan kerugian jangka pendek direalisasikan saat Anda menjual investasi yang telah Anda pegang selama 12 bulan atau kurang. Keuntungan jangka panjang terwujud saat Anda menjual investasi yang telah Anda pegang selama 12 bulan atau lebih.

Buat daftar kerugian jangka panjang Anda dengan keuntungan jangka panjang Anda. Kemudian, daftarkan kerugian jangka pendek Anda dengan keuntungan jangka pendek Anda. Anda hanya dapat menggunakan jenis kerugian yang sama untuk mengimbangi jenis keuntungan yang sama. Misalnya, jika Anda memegang sekuritas dari perusahaan A selama 9 bulan dan menjualnya dengan kerugian, itu tidak dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan yang Anda peroleh dari menjual sekuritas dari perusahaan B yang Anda pegang selama 13 bulan dan menjualnya dengan untung.

Anda hanya dapat menerapkan kerugian hingga $3.000 untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda menikah secara terpisah, Anda dan pasangan Anda masing-masing dibatasi hingga $1.500. Anda dapat menanggung kerugian pajak tambahan apa pun yang Anda miliki untuk digunakan pada pengembalian pajak di masa mendatang.

Contoh pemanenan rugi pajak mungkin membuat strategi sedikit lebih mudah dipahami. Katakanlah Anda membeli 10 lembar saham dari perusahaan A pada 1 Januari dengan harga $20 per lembar. Anda memegang saham tersebut sampai 1 April tahun berikutnya dan menjualnya dengan harga $40 per saham. Anda harus mulai dengan menentukan dasar biaya untuk aset tersebut sehingga Anda dapat memahami nilai aset bersih.

Jika Anda membayar biaya transaksi sebesar $15 pada saat Anda membeli saham, basis Anda akan dihitung sebagai berikut:

(10 x $20) + $15 =$215

Saat Anda menjual saham Anda, Anda dapat menghitung keuntungan modal Anda sebagai berikut:

(10 x $40) – $215 =keuntungan $185

Jika Anda juga membeli 10 lembar saham dari perusahaan B yang telah Anda pegang selama lebih dari satu tahun yang nilainya turun, Anda dapat menjualnya untuk memanen kerugian untuk mengimbangi keuntungan Anda. Jika Anda membeli saham dari perusahaan B dengan harga $20 per saham dan biaya transaksi $15, dan kemudian Anda menjualnya dengan harga $15 per saham, Anda dapat menghitung kerugian Anda sebagai berikut:

(10 x $20) + 15 =$215

(10 x $15) =$150

$215 – $150 =kerugian $65

Kerugian Anda sebesar $65 kemudian dapat mengimbangi keuntungan Anda sebesar $185 dengan keuntungan kena pajak bersih sebesar $120.

Pajak

Ketika Anda mengimbangi jumlah pendapatan yang diklaim pada pengembalian pajak Anda, ini dapat membantu meminimalkan apa yang Anda bayarkan dalam pajak capital gain. Keuntungan atau kerugian modal tidak akan terealisasi sampai Anda menjual aset modal Anda.

Keuntungan dan kerugian modal tidak berlaku untuk akun penangguhan pajak seperti 401(k)s atau IRA, yang berarti bahwa Anda tidak dapat menggunakan pemanenan rugi pajak untuk sekuritas yang Anda pegang di akun ini. Pemungutan pajak biasanya dilakukan sebagai strategi akhir tahun untuk tujuan perpajakan, tetapi dapat dilakukan setiap saat sepanjang tahun.

Manfaat

Ada beberapa manfaat dari pemanenan rugi pajak. Kerugian pajak Anda mungkin dapat menunda pajak capital gain yang seharusnya Anda bayar. Setelah Anda mengimbangi keuntungan yang direalisasikan, Anda dapat menerapkan kerugian yang tersisa untuk mengurangi hingga $3.000 dari pajak penghasilan Anda setiap tahun.

Jika Anda memiliki sisa kerugian, Anda dapat menggulungnya untuk digunakan di tahun-tahun mendatang sehingga Anda dapat menangguhkan pajak keuntungan modal Anda sampai kerugian Anda habis. Bahkan jika saat ini Anda tidak memperoleh keuntungan apa pun, ada manfaat dari kerugian panen karena dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan atau pendapatan Anda di masa depan.

Aturan penjualan cuci

Wash sale terjadi ketika Anda memperdagangkan atau menjual sekuritas dengan kerugian modal dan kemudian membeli sekuritas yang secara substansial identik dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan. Wash sale juga terjadi saat Anda membeli kontrak atau opsi untuk membeli sekuritas yang secara substansial identik dalam jangka waktu 60 hari setelah menjual aset Anda dengan kerugian.

Ini adalah aturan penting untuk dipahami karena IRS tidak mengizinkan Anda membeli aset dan menjualnya secara ketat untuk tujuan membayar pajak yang lebih rendah. Menurut Jadwal D dari formulir pajak 1040, kerugian modal tidak diperbolehkan jika Anda membeli aset yang secara substansial identik dalam waktu 30 hari setelah menjualnya dengan kerugian. Sebaliknya, Anda harus menunggu lebih dari 30 hari antara waktu Anda menjual sekuritas dan membeli kembali jika Anda ingin memenuhi aturan penjualan cuci. Berdasarkan aturan tersebut, seluruh jangka waktu adalah 61 hari, termasuk tanggal penjualan, 30 hari setelahnya, dan 30 hari sebelumnya.

Wash sale terjadi ketika seorang individu menjual sekuritas dengan kerugian dan individu atau pasangannya membeli kembali sekuritas tersebut dalam jangka waktu 61 hari. Ini juga terjadi ketika sebuah perusahaan yang dikendalikan oleh individu tersebut menjual sekuritas dengan kerugian dan membeli kembali dalam waktu dekat.

Menurut IRS, saham satu perusahaan tidak dianggap identik secara substansial dengan saham perusahaan yang berbeda. Namun, sekuritas tersebut masih dapat dianggap identik secara substansial seperti saham perusahaan pendahulu dan perusahaan penerus dalam suatu organisasi.

Saham preferen atau obligasi suatu perusahaan biasanya tidak dianggap identik secara substansial dengan saham biasa perusahaan yang sama. Namun, jika saham preferen atau obligasi dapat dikonversi menjadi saham biasa perusahaan, perubahan harga, nilai relatif, dan keadaan lain dapat membuat mereka secara substansial identik dengan saham biasa. Akhirnya, opsi penjualan dengan kerugian juga termasuk dalam lingkup pencucian. -aturan penjualan.

Untuk siapa pemanenan rugi pajak?

Pemanenan rugi pajak baik untuk investor muda karena mereka dapat mengantisipasi bertahun-tahun untuk berinvestasi. Mereka memiliki lebih banyak tahun di mana kerugian mereka dapat diimbangi. Semakin lama jangka waktu yang Anda miliki untuk berinvestasi, semakin besar manfaatnya bagi Anda.

Pemungutan pajak juga bermanfaat bagi investor yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi. Bagi orang-orang ini, mengimbangi keuntungan dengan kerugian dapat membantu mengurangi pajak yang mungkin harus mereka bayar. Akhirnya, ini adalah pilihan yang baik untuk orang-orang yang mungkin ingin mengimbangi penghasilan kena pajak mereka di masa depan.

Dasar biaya dan pemanenan rugi pajak

Basis biaya Anda adalah total harga yang Anda bayarkan untuk membeli sekuritas, termasuk pembelian yang Anda lakukan melalui menginvestasikan kembali dividen atau distribusi keuntungan modal. itu juga termasuk biaya lain seperti komisi dan biaya transaksi.

Basis biaya Anda membantu menentukan berapa banyak pajak yang mungkin Anda harapkan untuk dibayar atas suatu investasi. Ini juga membantu Anda untuk menentukan keuntungan atau kerugian Anda untuk tujuan menjual atau membeli. Metode dasar biaya yang Anda pilih dapat membuat perbedaan dalam pajak Anda.

Metode basis biaya rata-rata untuk menghitung basis biaya Anda adalah metode yang cukup mudah digunakan. Dengan metode ini, Anda cukup membagi jumlah dolar yang telah Anda investasikan dalam sekuritas dengan jumlah saham. Anda kemudian membandingkannya dengan harga jual untuk menentukan kerugian atau keuntungan pelaporan pajak. Untuk sekuritas yang dibeli dan dijual sebagai bagian dari informasi dasar biaya, wajib pajak harus melaporkannya ke IRS.

Menggunakan metode basis biaya aktual untuk menghitung basis biaya Anda memungkinkan Anda memilih saham dengan biaya lebih tinggi untuk dijual guna meningkatkan jumlah kerugian yang Anda realisasikan. Hal ini membuat metode ini berpotensi lebih bermanfaat untuk pemanenan rugi pajak.

Kapan pemanenan rugi pajak tidak menguntungkan?

Pemanenan rugi pajak tidak menguntungkan dalam beberapa situasi. Karena Anda tidak dapat mengurangi kerugian di 401(k) atau IRA Anda, pemungutan pajak tidak dapat diterapkan untuk jenis akun ini.

Ada juga batasan dalam menggunakan jenis kerugian tertentu untuk mengimbangi keuntungan tertentu. Pajak capital gain jangka pendek berbeda dengan pajak capital gain jangka panjang. Dengan demikian, kerugian jangka panjang pertama-tama perlu diterapkan pada keuntungan jangka panjang. Kerugian jangka pendek pertama-tama perlu diterapkan pada keuntungan jangka pendek. Jika Anda memiliki kelebihan kerugian dalam satu kategori, Anda dapat menerapkannya pada keuntungan dari kedua jenis tersebut.

Ketika Anda menjual dan membeli sekuritas, itu dapat meningkatkan biaya administrasi Anda. Biaya administrasi mempengaruhi nilai aset bersih sekuritas Anda. Anda hanya boleh menerapkan pemungutan rugi pajak jika manfaat pajak melebihi biaya administrasi Anda.

Hal ini bermanfaat bagi Anda untuk mempertimbangkan platform investasi online yang tidak membebankan komisi, biaya, atau biaya karena manfaat pemungutan pajak akan selalu lebih besar daripada biaya administrasi Anda, dan nilai aset bersih sekuritas Anda tidak akan terpengaruh.

Meminimalkan beban pajak dengan M1 Finance

M1 Finance adalah platform investasi online yang kuat dan aplikasi investasi seluler yang memungkinkan Anda berinvestasi tanpa membayar komisi atau biaya transaksi apa pun. Fitur ini memungkinkan Anda mendapatkan keuntungan dari pemungutan kerugian pajak di akun investasi kena pajak Anda.

Penasihat Robo secara otomatis menyelesaikan pemungutan pajak atas portofolio Anda. Seringkali, robo-adviser akan menuai kerugian setiap hari. M1 memiliki fitur efisiensi pajak built-in, yang membantu Anda untuk secara otomatis mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar.

M1 memadukan prinsip-prinsip investasi utama dengan teknologi digital yang kuat untuk menyederhanakan proses investasi, sehingga Anda dapat membangun kekayaan dengan mudah. Alat investasi pemenang penghargaannya mempercepat pertumbuhan uang Anda sekaligus mengurangi beban pajak Anda. Investasi Anda secara otomatis diseimbangkan kembali, memungkinkan tabungan Anda tumbuh dengan cara yang lebih efisien dan dengan penghematan pajak yang lebih besar.

Investasi sederhana, aman, gratis. Membuka akun Anda dengan M1 Finance sangatlah mudah. Anda dapat membuka akun secara gratis dan kemudian membuat portofolio kustom Anda sendiri. Jika mau, Anda dapat memilih portofolio investasi yang telah dibuat oleh lebih dari 80 pakar dari lebih dari 80 yang dibuat untuk memenuhi berbagai tujuan keuangan dan tingkat risiko.

Penafian Pajak dan Nasihat Hukum. M1 Finance dan afiliasinya tidak memberikan nasihat pajak, hukum, atau akuntansi. Materi ini telah disiapkan untuk tujuan informasi saja, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, dan tidak boleh diandalkan untuk, nasihat pajak, hukum, atau akuntansi.