Memahami dasar biaya investasi

Apa yang dimaksud dengan basis biaya?

Penting bagi investor untuk memahami dasar biaya investasi dan bagaimana menghitungnya untuk tujuan perencanaan pajak. Ini adalah total harga pembelian suatu investasi, termasuk pembelian yang Anda selesaikan dengan distribusi capitalgains atau reinvestasi dividen. Ini juga termasuk biaya lain yang Anda bayarkan seperti komisi dan biaya transaksi. Metode identifikasi khusus adalah salah satu dari banyak strategi akuntansi berbasis biaya yang digunakan.

Menghitung dasar biaya yang disesuaikan untuk investasi reksa dana dapat membantu menentukan jumlah pajak yang mungkin Anda bayar untuk saham Anda. Hal ini berlaku juga untuk mengetahui keuntungan atau kerugian ketika Anda ingin membeli atau menjual saham.

Untuk menghitung dasar biaya sekuritas menggunakan prinsip akuntansi yang berlaku umum, Anda dapat membagi jumlah yang Anda bayarkan untuk investasi dengan jumlah saham. Selanjutnya, bandingkan biaya rata-rata dengan harga jual saham untuk menentukan apakah Anda telah merealisasikan keuntungan atau kerugian untuk tujuan pelaporan pajak.

Investor yang memiliki saham di reksa dana biasanya menggunakan perhitungan untuk mengetahui pajak yang mungkin mereka miliki. Mengikuti GAAP untuk menghitung dasar biaya memungkinkan mereka untuk melaporkan keuntungan atau kerugian mereka secara akurat pada pengembalian pajak mereka.

Metode identifikasi khusus

Metode identifikasi khusus digunakan ketika investor menjual aset dalam kelas tertentu yang mereka miliki di akun investasi kena pajak. Ini adalah strategi akuntansi yang membantu investor untuk meningkatkan perlakuan pajak mereka ketika mereka menjual saham yang dibeli dengan harga dan waktu yang berbeda.

Metode identifikasi khusus memungkinkan investor untuk memilih saham mana yang akan dijual. Misalnya, investor mungkin memilih untuk menghitung saham yang mereka beli dengan harga tertinggi sebagai saham yang mereka jual sehingga mereka dapat meminimalkan keuntungan modal yang harus mereka laporkan.

Statistik keuntungan dan kerugian modal

Menurut Departemen Keuangan, sedikit lebih dari 11 juta pengembalian pajak termasuk keuntungan modal bersih dalam pendapatan kotor yang disesuaikan yang dilaporkan. Ini termasuk jenis keuntungan modal berikut yang dilaporkan orang:

• Keuntungan dari aset yang dijual yang dimiliki untuk investasi
• Keuntungan dari menjual jenis properti bisnis tertentu
• Keuntungan bersih dari konversi properti yang tidak disengaja melalui pencurian atau korban jiwa
• Keuntungan yang diterima dari S-corporations atau kemitraan

Metode dasar pajak

Biaya atau dasar pajak suatu aset adalah harga asli yang Anda bayarkan saat membelinya. Ini termasuk total biaya seperti harga sekuritas serta biaya transaksi atau komisi yang dibebankan kepada Anda. Ada beberapa metode untuk mengetahui dasar pajak dari aset yang ingin Anda jual yang mengikuti standar GAAP.

Penting bagi Anda untuk memahami berbagai metode agar Anda dapat memilih salah satu yang paling memungkinkan pengoptimalan pajak dengan mengimbangi keuntungan lain yang harus Anda laporkan. Meminimalkan pajak yang mungkin harus Anda bayar dapat membantu Anda meningkatkan kekayaan bersih Anda.

Metode identifikasi khusus untuk menghitung basis pajak untuk saham adalah ketika Anda memilih saham mana dari perusahaan atau reksa dana yang sama yang dibeli pada waktu dan harga yang berbeda untuk dijual. Dengan metode ini, Anda memilih saham yang akan meminimalkan keuntungan kena pajak Anda atau mengimbangi keuntungan lainnya.

Jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang Anda jual pada tanggal Anda membelinya dan jumlah yang Anda bayarkan, Anda dapat menggunakan dasar pajak Anda untuk saham tertentu itu daripada dasar pajak untuk orang lain. Untuk menggunakan metode identifikasi khusus, Anda harus menyimpan catatan semua pembelian yang telah Anda lakukan. Anda kemudian memberi tahu pialang Anda saham mana yang ingin Anda jual.

Dalam kebanyakan kasus, saham yang Anda beli yang memiliki basis biaya tertinggi akan menjadi yang terbaik untuk dijual. Anda dapat mengetahui dasar pajak saham yang telah Anda beli dengan menggunakan rumus sederhana. Misalnya, jika Anda membeli lima lembar sekuritas pada tanggal tertentu dengan biaya $20 per saham dan dikenai komisi $6, Anda dapat menghitung dasarnya sebagai berikut:

(5 x $20) + 6 =$106

Jika Anda kemudian membeli lima saham lagi dengan harga $30 dan komisi $6, dasar Anda untuk saham tersebut adalah sebagai berikut:

(5 x 30) + 6 =$156

Jika Anda kemudian memilih untuk menjual lima saham dengan harga $45 per saham, Anda dapat mengimbangi keuntungan Anda dengan memilih lima saham yang memiliki basis pajak lebih tinggi.

Beberapa investor menggunakan metode biaya rata-rata untuk menghitung basis pajak mereka. Dalam metode ini, Anda menjumlahkan biaya semua saham dan membagi hasilnya dengan jumlah total saham. Menggunakan contoh 10 pembagian dari atas, rumusnya akan bekerja sebagai berikut:

(5 x $20) + 6 + (5 x $30) + 6 =$262/10 =biaya rata-rata per saham $26,20

10

Selanjutnya, kalikan biaya rata-rata per saham dengan jumlah saham yang Anda jual. Jika Anda menjual lima saham, Anda akan melakukan ini sebagai berikut:

5 x $26,20 =$131

Ketika Anda membandingkan metode ini dengan metode identifikasi spesifik seperti yang dijelaskan di atas, Anda dapat melihat bahwa metode biaya rata-rata per saham mungkin tidak selalu menjadi yang paling efektif untuk tujuan pengoptimalan pajak. Namun, ini adalah metode yang biasa digunakan oleh perusahaan pialang dan investor untuk pelaporan pajak reksa dana.

Metode first in first out atau FIFO adalah metode yang dapat Anda gunakan jika Anda tidak dapat menentukan saham tertentu yang Anda jual. Dengan metode masuk pertama keluar pertama, Anda menghitung saham yang Anda jual sebagai saham yang Anda beli paling awal.

Dalam metode ini, Anda menggunakan biaya saham tertua untuk menghitung dasar pajak Anda. Bagi investor yang cenderung membeli dan menahan sahamnya, saham tertua seringkali memiliki harga yang paling murah, yang dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi karena basis pajak yang lebih rendah dari saham tersebut. Untuk penjualan sebagian, IRS mengasumsikan bahwa Anda menjual saham tertua Anda terlebih dahulu. Hal ini dapat menghasilkan keuntungan yang lebih tinggi karena apresiasi yang lebih besar dalam nilai saham tertua.

Metode last in, first out atau LIFO menghitung investasi yang paling baru diperoleh seperti investasi yang dijual lebih dulu. Metode ini hanya diperbolehkan untuk digunakan di A.S. Standar Pelaporan Keuangan Internasional tidak mengizinkan penggunaan metode LIFO.

Metode LIFO menciptakan biaya yang lebih tinggi dan menurunkan pendapatan bersih Anda saat harga naik, yang membantu menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Ini menciptakan biaya yang lebih rendah dan meningkatkan pendapatan bersih Anda pada saat harga turun, yang meningkatkan penghasilan kena pajak Anda.

Di bawah metode biaya tinggi untuk menghitung dasar pajak, Anda menjual saham yang memiliki harga per saham tertinggi terlebih dahulu. Saat metode ini dipilih, Anda memilih saham dengan harga tertinggi terlepas dari tanggal Anda membelinya.

Di bawah metode biaya rendah untuk menghitung basis pajak saham, Anda menghitung saham yang dibeli dengan harga terendah per saham sebagai saham yang dijual terlebih dahulu. Ini dilakukan terlepas dari tanggal pembelian saham.

Investor yang menggunakan identifikasi lot spesifik memilih saham tertentu untuk dijual per lot untuk menentukan dasar pajak. Dengan metode ini, Anda dapat memilih semua saham yang Anda beli pada tanggal tertentu dari perusahaan dan menghitungnya sebagai saham yang akan dijual.

Dasar pengenaan pajak dari saham, futures, dan jenis sekuritas lainnya untuk tujuan perpajakan adalah nilai asli dari aset, yang biasanya adalah harga beli. Kemudian disesuaikan dengan dividen, pemecahan saham, dan pengembalian distribusi modal untuk sampai pada basis biaya yang disesuaikan.

Dasar biaya yang disesuaikan

Dasar pajak suatu aset penting untuk mengetahui keuntungan atau kerugian Anda. IRS juga memungkinkan investor untuk menyesuaikan basis pajak ke atas atau ke bawah karena sejumlah alasan berbeda, yang dapat mengakibatkan pengurangan pajak yang harus Anda bayar. Berikut adalah beberapa hal yang dapat menyebabkan penyesuaian biaya.

Jika Anda memiliki saham yang membayar dividen dan menginvestasikannya kembali, dividen yang diinvestasikan kembali akan meningkatkan basis biaya Anda dan mengurangi keuntungan akhir yang Anda sadari dari penjualan saham tersebut. Jika Anda membeli saham reksa dana atau saham melalui rencana reinvestasi dividen, Anda mungkin dapat memilih metode biaya rata-rata.

Ketika merger terjadi, perusahaan akan mengeluarkan uang tunai, saham, atau kombinasi. Setiap pembayaran yang Anda terima secara tunai akan direalisasikan sebagai keuntungan dan akan dikenakan pajak. Keuntungan atau kerugian dari saham yang diterbitkan tidak akan direalisasi. Namun, mereka akan dicatat sebagai biaya baru. Perusahaan harus memberikan panduan tentang persentase dan perinciannya.

Ketika sebuah perusahaan lama membelah dan membuat yang baru, sebagian biaya pajak akan masuk ke perusahaan baru. Investor akan diberikan persentase oleh perusahaan.

Ketika perusahaan mengajukan kebangkrutan, dasar biaya yang disesuaikan akan tergantung pada bab di mana kasus kebangkrutan diajukan. Jika sebuah perusahaan mengajukan kebangkrutan likuidasi Bab 7, saham itu tidak berharga karena perusahaan itu tidak akan ada lagi. Ini akan dianggap sebagai kerugian modal pada pajak Anda.

Namun, jika sebuah perusahaan mengajukan reorganisasi berdasarkan Bab 11, saham tersebut masih dapat diperdagangkan dan dapat mempertahankan beberapa nilai. Ketika ini terjadi, perhitungan dasar biaya awal akan berlaku.

Bab 11 rencana kemunculan adalah ketika saham biasa diberikan sebagai ganti beberapa obligasi yang dimiliki sebelum perusahaan dinyatakan pailit. Nilai pasar wajar saham pada tanggal efektif akan sama dengan dasar pajaknya.

Pemecahan saham juga dapat diperhitungkan dalam basis biaya yang disesuaikan. Pemisahan mempengaruhi basis pajak per saham tetapi bukan nilai investasi saat ini atau investasi awal. Untuk menghitung basis pajak baru per saham, ambil jumlah investasi awal dan bagi dengan jumlah saham baru yang Anda miliki. Atau, Anda dapat mengambil basis pajak per-saham sebelumnya dan membaginya dengan faktor split.

Saat Anda menghitung basis biaya yang disesuaikan, faktorkan komisi ke dalam basis pajak. Untuk distribusi perusahaan, harga saham dana turun sebesar total distribusi per saham kepada pemegang saham dana tersebut.

Undang-undang Stabilisasi Ekonomi Darurat tahun 2008

Undang-Undang Stabilisasi Ekonomi Darurat tahun 2008 adalah undang-undang federal yang disahkan untuk membantu menyelamatkan bank-bank besar di AS. Undang-undang ini mewajibkan perusahaan reksa dana dan perusahaan pialang untuk melaporkan Formulir konsolidasi mereka, basis pajak pelanggan mereka, dan periode penahanan atas sekuritas yang tercakup pada saat itu. sekuritas tersebut dijual.

Persyaratan ini membantu keakuratan pelaporan keuntungan dan kerugian. Ini menyederhanakan persiapan pajak akhir tahun untuk sekuritas yang dilindungi dan sekuritas yang tidak dilindungi.

Covered sekuritas adalah sekuritas yang tunduk pada aturan pelaporan dasar pajak. Ini adalah saham yang diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2012. Ini termasuk sekuritas berikut:

• Ekuitas dibeli setelah 1 Januari 2011
• Ekuitas yang dibeli berdasarkan program reinvestasi dividen terdaftar atau DRIP setelah 2012
• Reksa dana yang dibeli setelah 1 Januari 2012
• Opsi ekuitas
• Opsi indeks non-1256
• Stok waran
• Instrumen utang dasar yang dibeli setelah 1 Januari 2014
• Instrumen utang yang lebih kompleks seperti utang yang dapat dikonversi, suku bunga variabel dan bertahap, STRIPS dan TIPS yang diperoleh setelah 1 Januari 2016

Untuk sekuritas yang tidak dilindungi, dasar pajak tidak diperlukan. Ini termasuk saham yang diperoleh sebelum 1 Januari 2012, atau saham yang dibeli pada atau setelah tanggal efektif ketika dasar pajak tidak tersedia.

Dasar biaya terbaik untuk Anda

Seperti yang Anda lihat, memilih metode basis pajak terbaik adalah penting ketika Anda menjual saham Anda. Untuk dana, gunakan metode biaya rata-rata. Untuk penjualan saham individu, metode yang paling mudah adalah metode FIFO.

Jika Anda paham pajak, menggunakan metode identifikasi khusus dapat membantu Anda menghemat uang pajak. Ini terutama benar jika Anda menggabungkannya dengan strategi perencanaan pajak lainnya.

Kiat untuk pencatatan dasar biaya

Mengikuti tip-tip untuk pencatatan basis pajak ini dapat membantu Anda menghemat uang untuk pajak Anda dan akan membuat persiapan pajak lebih mudah. Catat dividen saham atau distribusi non-dividen saat Anda menerimanya. Untuk surat berharga yang diwariskan, temukan nilai pasar wajar dari surat berharga tersebut pada tanggal Anda menerimanya. Jika Anda tidak dapat menemukannya, Anda mungkin perlu menggunakan basis penyesuaian pemilik sebelumnya.

Jika Anda bersama-sama memiliki saham dengan pasangan Anda, dan dia melepaskan dan meninggalkan Anda saham tersebut, Anda mungkin dapat meningkatkan dasar setengah dari saham dengan harga pada saat pasangan Anda meninggal. Untuk surat berharga yang dihadiahkan, Anda perlu memperoleh dasar biaya saham dari orang yang memberikan saham tersebut kepada Anda. Jika Anda menjual dan memperoleh keuntungan, Anda akan menggunakan basis pemberi. Jika Anda menjual saham dan menyadari kerugian, basis akan menjadi basis pemberi atau nilai saham saat diberikan kepada Anda, mana yang lebih rendah .

Pelaporan pajak berdasarkan biaya

Sebagai pembayar pajak, Anda bertanggung jawab untuk melaporkan kepada IRS setiap sekuritas yang Anda beli dan jual sebagai bagian dari informasi berbasis biaya. Untuk melakukannya, isi Formulir 8949. Publikasi IRS 550 menawarkan panduan tentang cara menghitung dasar biaya dalam keadaan yang berbeda. Sebaiknya cari bantuan dari profesional pajak saat Anda menghitung dan melaporkan kerugian atau keuntungan.

Karena undang-undang yang disahkan oleh Kongres pada tahun 2008, perusahaan pialang, reksa dana, dan lainnya harus memberikan salinan formulir 1099-B kepada investor paling lambat 15 Februari setiap tahun. Periksa apakah jumlah basis Anda sesuai dengan laporan broker. Jika berbeda, segera hubungi broker Anda.

Ada beberapa pengecualian dari persyaratan pelaporan berbasis biaya, termasuk yang berikut:

• Opsi kompensasi
• Opsi indeks berbasis luas yang diperlakukan seperti kontrak berjangka yang diatur
• Surat utang jangka pendek dengan jangka waktu satu tahun atau kurang
• Utang yang dikenakan pelunasan pokok dipercepat
• REMIC
• Kemitraan
• Perwalian Investasi Unit

Ringkasan dasar biaya

Ketika Anda menjual saham, Anda harus dapat mengidentifikasi saham mana yang dijual untuk menghitung keuntungan atau kerugian Anda. Tujuan Anda adalah meminimalkan keuntungan kena pajak dengan menjual saham yang memiliki basis biaya tertinggi terlebih dahulu sehingga Anda dapat meningkatkan kekayaan bersih Anda.

M1 Finance menggunakan efisiensi pajak built-in untuk membantu investor mengurangi jumlah pajak yang mungkin mereka miliki secara otomatis. Namun, Anda masih perlu mengajukan beberapa formulir tambahan dengan sisa pengembalian Anda ketika Anda menjual saham. Yang terbaik adalah meminta bantuan profesional pajak saat membuat perencanaan pajak.

Nikmati investasi hemat pajak dengan M1 Finance

M1 menawarkan pengalaman hibrida kepada investor, memadukan pialang tradisional dengan teknologi digital untuk mempermudah investasi bagi semua jenis investor. Alat investasi pemenang penghargaan M1 memungkinkan uang Anda tumbuh secara otomatis sambil meminimalkan beban pajak. M1 telah mendapatkan ribuan ulasan independen teratas dan telah diliput di sebagian besar saluran dan media keuangan utama.

Membuka akun dengan M1 Finance mudah dan gratis. Lengkapi aplikasi online dan kemudian sesuaikan portofolio Anda untuk memenuhi kebutuhan Anda dengan memilih sekuritas yang Anda inginkan dan memberikan persentase kepada mereka. Jika mau, Anda dapat memilih di antara 80 portofolio ahli yang telah dirancang untuk orang-orang dengan tingkat toleransi risiko, tujuan keuangan, dan waktu yang berbeda untuk berinvestasi.

Platform M1 Finance menawarkan otomatisasi canggih yang dapat Anda akses di perangkat seluler Anda dari mana saja dan kapan saja. M1 Finance juga tidak membebankan biaya atau komisi manajemen apa pun, yang memungkinkan investasi Anda tumbuh lebih cepat. Platform ini mengotomatiskan reinvestasi dan penyeimbangan kembali sehingga portofolio Anda tetap sejalan dengan tujuan keuangan Anda.

Penafian Pajak dan Nasihat Hukum. M1 Finance dan afiliasinya tidak memberikan nasihat pajak, hukum, atau akuntansi. Materi ini telah disiapkan untuk tujuan informasi saja, dan tidak dimaksudkan untuk memberikan, dan tidak boleh diandalkan untuk, nasihat pajak, hukum, atau akuntansi.