Aturan SEP IRA:Apa itu Pensiun Karyawan Sederhana?

Rencana pensiun dibatasi oleh peraturan yang ketat, namun entah bagaimana mereka masih dapat melayani banyak investor yang berbeda. Pensiun karyawan yang disederhanakan, atau SEP, IRA menonjol khususnya dengan menjawab tidak hanya kebutuhan pensiunan masa depan dan perusahaan yang mempekerjakan mereka, tetapi juga mengakomodasi pengusaha. Dapatkan informasi untuk merasa lebih percaya diri tentang pilihan portofolio Anda.

Apa itu SEP?

Pengaturan pensiun individu pensiun karyawan yang disederhanakan, atau SEP IRA, adalah jenis rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja. Untuk menerapkannya, perusahaan membuat kebijakan dan memberi tahu pekerjanya tentang persyaratan baru. Kemudian membuat akun IRA tradisional atas nama setiap karyawan.

Seperti IRA tradisional, rencana ini memungkinkan Anda untuk membuat kontribusi bebas pajak. Anda membayar IRS saat Anda menerima distribusi, juga dikenal sebagai penarikan.

Dengan IRA tradisional, karyawan menyumbangkan uang sebelum pajak mereka sendiri. Kontribusi Roth IRA terjadi setelah pajak, tetapi sumbernya masih sama — Anda. SEP IRA, di sisi lain, membiarkan perusahaan berkontribusi pada rencana karyawan sebelum pajak.

Program pensiun karyawan penyederhanaan pengurangan gaji, atau SARSEP, adalah bentuk SEP warisan yang lebih langka. Rencana ini dibuat sebelum 1997, dan melibatkan karyawan yang mengurangi gaji mereka untuk berkontribusi.

Mengapa menabung untuk pensiun?

Menempatkan uang di beberapa jenis IRA sekarang dapat membuat Anda membayar pajak penghasilan lebih sedikit secara legal. Misalnya, jika tarif pajak Anda naik di masa pensiun Anda, maka Anda mungkin mengalahkan sistem dengan mengambil distribusi RothIRA bebas pajak. Jika Anda memiliki tarif pajak yang lebih rendah saat mendapatkan pembayaran sebagai pensiunan, IRS akan mengambil jumlah yang lebih kecil dari SEP atau cek penarikan IRA tradisional Anda.

Aturan SEP IRA tentang Kelayakan

SEP IRA mencakup kontrol yang dirancang untuk membuatnya adil. Misalnya, IRS menentukan standar di mana karyawan dianggap memenuhi syarat untuk partisipasi SEP. Meskipun pemberi kerja dapat menggunakan persyaratan yang lebih longgar, rencana SEP mereka harus menerima karyawan yang

• Telah dipekerjakan oleh perusahaan setidaknya selama tiga dari lima tahun terakhir,
• Telah dibayar setidaknya $600 sebagai kompensasi dari perusahaan selama setahun, dan
• Berusia 21 tahun.

Aturan SEP IRA ini membuat rencana pensiun dapat diakses oleh sebagian besar populasi pekerja. Misalnya, lulusan perguruan tinggi baru-baru ini yang bekerja selama dua tahun sebagai paruh waktu saat mereka di sekolah dan kemudian bekerja penuh waktu akan memenuhi standar. Begitu juga seseorang yang membuka bisnisnya sendiri dan ingin membuat rencana pensiun yang dirancang sesuai dengan strategi investasi pribadinya.

Partisipasi Pengusaha

Perusahaan dengan rencana SEP memiliki pilihan untuk memilih untuk tidak berkontribusi dalam keadaan tertentu. Misalnya, kontrak SEP perusahaan mungkin menyertakan klausul yang mengatakan bahwa itu tidak akan berkontribusi selama bertahun-tahun ketika margin keuntungan organisasinya turun di bawah persentase tertentu.

Pandangan ke Depan untuk SEP

The InvestmentCompany Institute melaporkan bahwa pada tahun 2010, hanya 9,6 juta dari 46,1 juta rumah tangga yang memiliki IRA memiliki SEP IRA, SARSEP yang lebih tua atau IRA SEDERHANA. Pada saat yang sama, investasi ini masih menyumbang miliaran dolar aset pensiun. Dengan semakin banyaknya perusahaan kecil yang menginginkan rencana pensiun yang adil dan langsung, SEP mungkin akan menjadi aset telur paling umum dalam waktu dekat.

Bagaimana SEP didefinisikan?

Sebuah rencana pensiun SEP tidak dimaksudkan untuk menguntungkan beberapa pekerja dengan mengesampingkan orang lain. Undang-undang memastikan bahwa program pensiun ini memperlakukan semua karyawan dengan setara mungkin. Misalnya, perusahaan yang membuat dan mengoperasikan rencana SEP juga perlu

• Ubah kebijakan mereka setiap tahun untuk memenuhi undang-undang saat ini,
• Berikan kontribusi untuk semua karyawan yang memenuhi syarat, dan
• Tetap di bawah batas kontribusi tahunan.

Aturan keadilan lainnya termasuk peraturan yang dirancang untuk mencegah pengusaha bermain favorit. Misalnya, semua iuran berbasis kompensasi untuk pensiun karyawan yang disederhanakan harus ditentukan dengan menggunakan rumus yang telah ditentukan sebelumnya yang mencakup bonus dan komisi. Perusahaan juga dilarang memberikan persentase kompensasi yang lebih tinggi untuk rencana individu karyawan dan tarif yang lebih rendah untuk rencana rekan kerja mereka.

Batas dan Kontribusi

Rekening pensiun SEP IRA termasuk batas kontribusi tahunan. Misalnya, jika Anda adalah bos Anda sendiri, maka Anda dapat menyumbang kurang dari 25 persen dari pendapatan Anda atau $56.000. Batas murah hati ini berlaku bahkan jika Anda memiliki rekening pensiun lain yang diwariskan atau bekerja di pekerjaan lain untuk seseorang yang mengelola program pensiun yang berbeda atas nama Anda. Batasannya juga sama untuk perusahaan yang berkontribusi pada SEP IRA pekerja mereka.

Bagaimana cara kerja aturan SEP IRA tentang penghitungan kontribusi?

Kontribusi didasarkan pada persentase. Jumlah tersebut merupakan bagian tertentu dari pendapatan Anda, dan menurut undang-undang, pendapatan hingga $280.000 memenuhi syarat untuk dihitung.

Kapan Kontribusi Dapat Terjadi?

Kontribusi SEP IRA juga dibatasi waktu. Mereka membagikan tenggat waktu mereka dengan acara besar lainnya — Hari Pajak.

Majikan dapat memberikan kontribusi SEP IRA untuk tahun tertentu hingga batas waktu pengarsipan 15 April berikutnya. Jika Anda ingin memberikan kontribusi untuk tahun 2021, Anda memiliki waktu hingga 15 April 2022. Jika Anda mengajukan perpanjangan, Anda dapat memperpanjang tenggat waktu kontribusi SEP IRA yang efektif dengan menunda pengembalian pajak hingga 15 Oktober 2022.

Kontribusi dan Distribusi

Aturan SEP IRA sebagian besar berfokus pada uang investasi Anda ketika uang itu berada dalam salah satu dari dua bentuk:kontribusi atau distribusi.

Kontribusi Pajak Tangguhan

SEP adalah rencana di mana majikan Anda membuat kontribusi berbasis kompensasi sebelum pajak penghasilan. Karena iuran tidak termasuk dalam pendapatan kotor Anda, Anda tidak menanggung beban tambahan apa pun. Namun, karena Anda akhirnya membayar nanti, uang tersebut dihitung sebagai pajak tangguhan, dan manfaatnya tetap ada meskipun Anda mengambil peran aktif dalam mengelola portofolio Anda di untuk sementara.

Distribusi Kena Pajak

Hampir semua distribusi yang diambil dari pensiun karyawan yang disederhanakan akan membawa beban pajak penghasilan. Dalam kebanyakan kasus, ini akan ditentukan oleh kelompok pajak Anda selama tahun penarikan terjadi. Namun, dalam situasi tertentu, Anda mungkin dikenai denda pajak tambahan.

Aturan SEP IRA tentang Penalti Distribusi

Banyak investor membuat kesalahan dengan mengambil distribusi pensiun karyawan yang disederhanakan pada waktu yang tidak tepat. Seperti halnya rekening pensiun individu tradisional, beberapa penarikan yang tidak disetujui membawa penalti tambahan. Anda akan berutang pajak penghasilan sepuluh persen lebih banyak daripada apa pun yang harus Anda bayar.

Pedoman dan Pengecualian

Pelanggaran terbesar yang harus dihindari adalah mengambil distribusi awal. IRS menghukum Anda karena menerima uang dari rekening pensiun individu sebelum mencapai usia 59 tahun. Namun, ada beberapa pengecualian untuk aturan IRA tradisional dan SEP:

Biaya Medis yang Tidak Diganti

Anda dapat membayar biaya pengobatan tertentu yang tidak akan mendapat kompensasi, termasuk premi asuransi Anda saat Anda berada di antara pekerjaan. Tagihan medis Anda harus melebihi 10 persen dari AGI Anda. Anda hanya dapat menarik selisih antara tagihan dan 10 persen dari AGI Anda sebelum dikenakan sanksi.

Untuk Disabilitas

Jika Anda cacat total dan permanen, Anda dapat melakukan penarikan. Ini berarti memiliki disabilitas yang menghalangi Anda bekerja untuk menghidupi diri sendiri.

Sebagai Penerima Manfaat

Jika Anda mewarisi akun SEP setelah pemilik aslinya meninggal, maka Anda tidak akan dihukum karena mengambil distribusi awal darinya. Hal ini memudahkan untuk menabung untuk masa pensiun sebagai ahli waris.

Sebagai Bagian dari SEPP

Serangkaian pembayaran berkala yang secara substansial sama, atau SEPP, adalah paket pembayaran yang memungkinkan Anda mengambil distribusi awal bebas penalti. Penarikan harus dilakukan setidaknya selama lima tahun atau sampai Anda berusia 59½ tahun.

Untuk Biaya Pendidikan Tinggi yang Berkualitas

Biaya seperti biaya kuliah dan biaya mahasiswa dapat dibayar menggunakan rekening pensiun individu tanpa mengambil penalti. Namun, biaya harus memenuhi standar ketat IRS dan terjadi pada tahun pajak yang sama dengan distribusi.

Untuk Membeli Rumah Pertama

Anda dapat menarik hingga $10.000 untuk membayar rumah. Anda memenuhi syarat jika properti tersebut akan menjadi rumah pertama yang Anda miliki dalam dua tahun terakhir.

Untuk Membayar Retribusi IRS

IRS mungkin memungut, atau menyita, properti Anda untuk menangani utang pajak yang belum dibayar. Jika mereka datang untuk uang pensiun karyawan Anda yang disederhanakan, Anda tidak akan didenda ganda jika Anda telah mengambil distribusi awal.

Distribusi Minimum yang Diperlukan

Jika Anda memutuskan untuk menunda masa pensiun Anda, bersiaplah untuk menyesuaikan strategi pemeliharaan telur sarang Anda. Aturan SEP IRA mengikuti jejak akun pensiun tradisional dengan memaksa Anda untuk mengambil distribusi setelah Anda mencapai usia 70.

Penarikan ini dikenal sebagai distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD. Banyak strategi pensiun yang efektif bekerja dengan mentransfer, atau menggulingkan, RMD ke dalam rollover rekening pensiun, seperti Roth IRA.

Apa keuntungan dari pensiun karyawan yang disederhanakan?

Perusahaan dan investor menyukai pensiun karyawan yang disederhanakan karena berbagai alasan. Bagi seorang pekerja, mungkin lebih mudah untuk mendapatkan bantuan menabung untuk masa pensiun tanpa harus melakukan semua kerja keras. Bagi pemberi kerja, dapat mengklaim pengurangan pajak seringkali lebih dari cukup alasan untuk memulai sebuah rencana.

Memulai pensiun karyawan yang disederhanakan adalah cara yang baik untuk memberi pekerja sarang fleksibel. Seperti IRA lainnya, rencana ini cocok untuk manajemen portofolio dan investasi langsung. Biaya administrasinya juga kecil, sehingga ideal untuk perusahaan kecil.

Apakah ada kerugian SEP?

Rencana SEP mungkin tidak sempurna untuk setiap perusahaan. Perusahaan rintisan kecil yang tidak memiliki pendapatan untuk berkontribusi secara konsisten dapat mengecewakan karyawan yang bergabung dengan harapan menerima manfaat yang baik.

Karena perusahaan harus memberikan kontribusi persentase kompensasi yang sama kepada setiap karyawan, mereka perlu memastikan bahwa mereka memiliki pendapatan untuk membayar tagihan. Jika mereka melebihi batas kontribusi, maka karyawan mereka mungkin harus membayar pajak cukai sebesar 6 persen. Namun, mereka dapat menghindarinya dengan menarik kelebihan dan penghasilan sebelum tanggal jatuh tempo pengembalian pajak tahun tersebut.

Perbandingan dengan Paket IRA Lainnya

Pensiun karyawan yang disederhanakan didukung oleh rekening pensiun individu tradisional. Ini berarti bahwa aturan IRA tradisional dan SEP sangat tumpang tindih. Sekali lagi, perbedaan utama terletak pada dari mana kontribusi itu berasal.

Hal-hal sedikit berbeda dengan Roth IRA. Kontribusi Roth IRA berasal dari rekening bank pribadi Anda, jadi uangnya sudah dikenakan pajak. Saat Anda melakukan penarikan yang sah, Anda tidak perlu membayar lagi.

Bagaimana dengan 401(k)s? Rencana ini mirip dengan pensiun karyawan yang disederhanakan karena didanai oleh pemberi kerja. Namun, mereka memiliki batasan yang berbeda. Sebagai rencana kontribusi pasti di mana karyawan menyimpan persentase tetap dari gaji mereka dan mendapatkan pencocokan majikan, 401(k)s menyertakan sejumlah batasan penarikan.

Perusahaan mana yang mungkin memulai rencana pensiun SEP?

Paket SEP sangat cocok untuk organisasi yang telah mencapai titik manis pertumbuhan startup. Pekerja lepas, pemilik tunggal, dan perusahaan kecil ini menghasilkan cukup uang untuk memikirkan masa depan dan berinvestasi dalam tenaga kerja mereka adalah awal yang baik.

Bentuk perencanaan pensiun yang didorong oleh pemberi kerja ini mungkin juga menarik bagi perusahaan yang ingin menghemat waktu dan sekaligus memangkas biaya mereka. SEP IRA adalah cara berbiaya rendah untuk mengelola banyak akun pensiun. Biaya pemasangan dan pemeliharaan yang minimal pada akhirnya berarti bahwa lebih banyak uang digunakan untuk tujuan yang dimaksudkan untuk menjaga penerima manfaat tetap nyaman di hari tua mereka. Batas kontribusi juga relatif tinggi pada 25 persen dari kompensasi karyawan atau $56.000.

Perusahaan mana yang harus memulai 401(k)s?

Rencana ini bisa diterapkan untuk bisnis dari berbagai ukuran. Namun, perlu dicatat bahwa mereka membutuhkan biaya yang lebih besar untuk menyiapkan dan memeliharanya. Mereka juga membatasi kontribusi tahunan Anda secara lebih drastis — Jika Anda berusia di bawah 50 tahun, Anda dapat menghemat $19.000 untuk pensiun setiap tahun, dan jika Anda lebih tua, maka batasnya adalah $25.000 per tahun.

SEP IRA vs. IRA SEDERHANA

Rencana pencocokan insentif tabungan untuk karyawan, atau SEDERHANA, rekening pensiun individu adalah jenis rencana pembagian keuntungan yang ditangguhkan pajak. Ini melayani perusahaan dengan 100 atau lebih sedikit karyawan dengan menawarkan biaya perawatan yang rendah. Batas kontribusinya, bagaimanapun, cukup kecil dibandingkan dengan batas SEP — $13.000 per tahun untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun dan $16.000 per tahun untuk mereka yang lebih tua. Selain itu, kontribusi individu tidak dapat dikurangkan dari pajak.

Mengakhiri Rencana SEP

Perusahaan juga dapat menghentikan pensiun karyawan mereka yang disederhanakan. Mereka mungkin melakukannya karena berbagai alasan, seperti ketika mereka beralih ke berbagai jenis strategi perencanaan pensiun. Untungnya bagi para pekerja, uang dalam rencana tetap menjadi milik mereka, meskipun mereka mungkin ingin memasukkan aset mereka ke dalam rekening dengan undang-undang yang lebih permisif daripada aturan SEP IRA.

Membuat, Mengoperasikan, dan Memelihara Rencana

Memulai rencana sebagai majikan adalah tugas yang sangat mudah. Setelah menyusun rencana Anda menggunakan Formulir 5305-SEP atau dokumen prototipe dari bank atau reksa dana sebagai model, Anda akan memverifikasi bahwa persyaratan Anda memenuhi aturan kelayakan SEP IRA standar dan memberi tahu penerima manfaat karyawan Anda tentang program baru. Selanjutnya, Anda dapat membuat akun pensiun dan mulai berkontribusi.

Setiap tahun, Anda perlu memperbarui kebijakan pensiun karyawan yang disederhanakan untuk memenuhi pedoman IRS. Proses ini mencakup hal-hal seperti memastikan Anda telah mencakup semua karyawan yang tepat, mengonfirmasi bahwa Anda membayar persentase yang benar dan memastikan bahwa dokumen Anda menjelaskan semua detail dengan jelas. Anda juga perlu melaporkan kontribusi menggunakan Formulir 5498.

Lakukan Hal Cerdas Dengan Pensiun Karyawan Sederhana Anda

Apa yang akan dilakukan SEP untuk masa depan Anda? Meskipun hasilnya sebagian bergantung pada peran Anda sebagai sponsor perusahaan atau karyawan, kemampuan Anda untuk memilih alat investasi yang tepat juga penting.

Mengelola rekening pensiun individu di belakang pensiun karyawan Anda yang disederhanakan, memutuskan kapan harus menggulung dana dan tetap mematuhi peraturan pajak adalah pekerjaan besar. Anda memerlukan alat investasi canggih yang memudahkan Anda menjalankan portofolio dari mana saja.

M1 membuat investasi menjadi transparan tanpa biaya atau komisi sehingga Anda dapat mengelola akun pensiun SEP IRA Anda untuk pertumbuhan yang lebih baik. Saran bertenaga AI dan dasbor cerdasnya memberi Anda perspektif untuk memilih investasi secara real time. Penyeimbangan ulang dinamis dan alat komposisi portofolio kustom yang bekerja dari ponsel cerdas Anda berarti bahwa tidak peduli bagaimana praktik perencanaan pensiun Anda berkembang atau seberapa sibuknya hidup Anda, Anda akan memiliki sarana untuk membuat peta jalan kapan saja, di mana saja.

Apa gunanya SEP IRA jika Anda tidak dapat menggunakan uang untuk penggunaan yang produktif? Pelajari bagaimana pembangun kekayaan hari ini mengubah hubungan mereka dengan keuangan pribadi mereka dengan mendaftar hari ini.