Perencanaan &Analisis Keuangan (FP&A):Praktik,

Apa itu Perencanaan dan Analisis Keuangan (FP&A)?

Perencanaan dan analisis keuangan (FP&A) profesional memiliki perencanaan keuangan, penganggaran dan proses peramalan di perusahaan untuk menginformasikan keputusan besar yang dibuat oleh tim eksekutif dan dewan direksi. Karyawan ini mengumpulkan, menyiapkan dan menganalisis data keuangan dari seluruh organisasi untuk membuat laporan yang memberikan jawaban berdasarkan data untuk pertanyaan bisnis. Fungsi FP&A menjadi semakin berwawasan ke depan. Ini menggunakan praktik terbaik untuk fokus tidak hanya pada apa yang terjadi atau apa yang terjadi, tetapi juga mengapa hal itu terjadi dan apa yang mungkin terjadi di masa depan.

Seorang direktur atau analis FP&A harus menjadi mitra bisnis untuk seluruh organisasi, bekerja sama dengan berbagai unit bisnis, dan penasihat strategis untuk CFO atau pengontrol. Para profesional ini membantu para pemimpin departemen keuangan mempertahankan dan mengurangi biaya tambahan dengan mengidentifikasi peluang untuk efisiensi, tabungan dan investasi.

Peran FP&A telah berkembang dalam beberapa tahun terakhir. Di masa lalu, Analis FP&A berfokus pada pencatatan dan pelaporan hasil keuangan dan memanfaatkan data keuangan historis untuk memperkirakan penjualan dan pendapatan di masa depan. Namun, membanjirnya data yang tersedia saat ini dan teknologi yang membantu analis menggunakannya telah memberdayakan FP&A untuk beralih dari pekerjaan yang lebih reaktif ke memberikan prediksi dan analitik berwawasan luas yang secara langsung memengaruhi arah bisnis.

FP&A berbeda dari akuntansi karena berfokus pada data berwawasan ke depan dan upaya untuk mengantisipasi hasil di masa depan, sementara akuntansi meninjau informasi masa lalu dan historis untuk menentukan keadaan keuangan perusahaan saat ini.

Keterampilan FP&A

Seorang analis atau direktur FP&A harus unggul dalam matematika dan memiliki selera untuk menghitung angka. Oleh karena itu, tidak mengherankan bahwa banyak orang dalam peran ini adalah mantan akuntan. Tetapi para profesional di bidang ini juga harus nyaman menyelami kumpulan data yang kompleks dan beragam dari penjualan, pemasaran, sumber daya manusia dan operasi.

Spreadsheet adalah alat penting dalam menganalisis data itu, jadi karyawan FP&A harus terampil dengan Microsoft Excel atau alat serupa. Mereka perlu mengetahui formula dan proses yang memungkinkan mereka untuk menggabungkan dan memanipulasi data mentah untuk menghasilkan laporan utama. Mereka harus mengetahui dasar-dasar sistem ERP, memahami bagaimana perangkat lunak ini dapat mengotomatiskan pelaporan dan membantu pelaporan dan analisis yang lebih kompleks.

Karena anggota tim FP&A perlu berkomunikasi dan berkolaborasi dengan rekan kerja dari seluruh organisasi, mereka harus memiliki keterampilan kemitraan bisnis yang kuat. Keterampilan bermitra bisnis mencakup kemampuan untuk bekerja dengan baik dengan orang lain dan memahami prioritas dan tujuan bisnis mereka, membangun pengetahuan yang mendalam tentang perusahaan dan prosesnya, dan mengubah banyak informasi menjadi laporan yang mudah dipahami. Akhirnya, FP&A menuntut keterampilan pemecahan masalah yang patut dicontoh, karena karyawan ini harus mengatasi tantangan yang melekat dalam mengkonsolidasikan dan merekonsiliasi data keuangan.

Tanggung Jawab FP&A

• P&L: Tim FP&A bertanggung jawab untuk menyusun laporan laba rugi (P&L), laporan dewan dan laporan manajemen seperti laporan varians, yang melacak anggaran vs. pembelanjaan aktual menurut departemen, dan laporan arus kas. Menyelesaikan pernyataan ini memerlukan pengumpulan data dari departemen yang berbeda (dengan demikian keterampilan bermitra bisnis) dan kemudian memverifikasi dan mengkonsolidasikan informasi tersebut. Tim FP&A menggunakannya untuk menghitung indikator keuangan utama yang akan muncul dalam pernyataan ini—seperti rasio utang terhadap ekuitas dan rasio lancar.
• Margin keuntungan: Profesional FP&A sering menggali laporan keuangan untuk memahami lini produk atau layanan mana yang memiliki margin keuntungan tertinggi atau berkontribusi paling besar terhadap laba bersih. Demikian pula, mereka dapat memecah biaya dan pendapatan atau laba yang dihasilkan oleh setiap departemen dalam perusahaan. Tugas umum lainnya dari anggota tim FP&A adalah menilai investasi bisnis dengan modal kerjanya dan menemukan peluang investasi baru.
• Penganggaran: Tanggung jawab FP&A yang lebih berwawasan ke depan termasuk merencanakan anggaran dan memperkirakan kinerja keuangan perusahaan di masa depan. Penganggaran membutuhkan penguraian melalui laporan keuangan untuk menentukan bagaimana mengalokasikan uang. Peramalan membutuhkan pembuatan model keuangan yang memperhitungkan tren dalam bisnis dan dalam industri dan ekonomi yang lebih luas yang dapat memengaruhi pendapatan dan laba. Bisnis yang lebih kecil dapat memperkirakan 4-8 bulan, sementara perusahaan yang lebih besar dapat melihat 1-3 tahun ke depan. Perencanaan dan peramalan bukan hanya acara tahunan atau triwulanan—lebih banyak bisnis telah beralih ke perencanaan berkelanjutan dan prakiraan bergulir, secara teratur mengevaluasi angka-angka terbaru untuk melakukan penyesuaian.
• Perencanaan skenario: Salah satu jenis pemodelan keuangan adalah perencanaan skenario, proses di mana karyawan FP&A memetakan kasus terbaik, skenario yang diharapkan dan skenario terburuk dengan memasukkan nomor yang berbeda untuk penjualan dan volume pesanan untuk melihat bagaimana hal itu akan berdampak pada posisi keuangan perusahaan. Berdasarkan hasil tersebut, tim dapat mengidentifikasi langkah-langkah yang akan diambil dalam menanggapi hasil yang berbeda, mempersiapkan bisnis dengan lebih baik untuk masa depan—Tim FP&A “sangat atau sangat efektif” lebih cenderung memiliki kemampuan prediktif, menurut survei dari AFP/APQC. Proyeksi ini juga dapat membantu merencanakan pengeluaran modal dan investasi lainnya.
• Pelaporan ad-hoc: Laporan berdasarkan permintaan ini, biasanya diminta oleh CFO atau pengontrol, sering memberikan tampilan yang lebih rinci pada KPI atau departemen bisnis tertentu. Seorang analis atau direktur mungkin perlu menarik angka dari berbagai laporan yang lebih luas untuk mengungkap informasi spesifik yang diinginkan eksekutif. Pelaporan dan pemodelan ini, apalagi jika sering dilakukan memberi tim FP&A informasi yang dibutuhkan untuk menyediakan tepat waktu, rekomendasi yang akurat dan dapat ditindaklanjuti kepada manajemen senior.

Membangun Tim FP&A yang Efektif

Setiap bisnis memiliki akuntan, tetapi banyak yang tidak memiliki seseorang yang didedikasikan untuk FP&A. Struktur tim FP&A sangat bervariasi—di perusahaan kecil, fungsi ini bisa jadi hanya satu aspek dari pekerjaan satu orang, seperti pengontrol, sementara organisasi yang lebih besar mungkin memiliki lusinan karyawan FP&A.

FP&A biasanya merupakan peran yang ditambahkan oleh organisasi karena menjadi lebih kompleks dengan banyak lokasi, anak perusahaan, departemen atau operasi internasional. Itu menjelaskan mengapa beberapa perusahaan baru mulai membangun sumber daya dan jumlah karyawan FP&A, sementara yang lain memiliki tim berkinerja tinggi yang secara teratur memasukkan laporan strategis ke C-suite.

Perusahaan yang ingin menambahkan fungsi ini dapat menggerakkan pemimpin akuntansi yang ada yang haus akan tantangan baru ke dalam FP&A. Pemahaman orang itu tentang aspek unik bisnis dan pengetahuan sejarah harus memberi mereka awal yang baik dalam peran baru mereka. Jika perusahaan mengambil pendekatan ini, itu harus sangat mempertimbangkan membayar orang ini untuk menjadi Perencanaan &Analisis Keuangan Perusahaan Bersertifikat Profesional melalui Asosiasi Profesional Keuangan (AFP). Sebagian besar pemimpin FP&A memiliki sertifikasi ini, dan jika perekrutan eksternal lebih masuk akal, mencari seseorang yang memiliki kredensial ini.

Struktur tim FP&A tipikal di bisnis dengan satu atau dua karyawan FP&A membuat mereka melapor ke CFO. Ketika sebuah organisasi membangun timnya, mungkin menambahkan direktur FP&A yang melapor ke CFO dan beberapa analis FP&A yang melapor ke direktur.

Tiga Peran Tim FP&A

Meskipun jabatan dan peran anggota tim FP&A akan berbeda di setiap perusahaan, berikut adalah gelar umum dan tanggung jawab masing-masing:

Analis Keuangan Perusahaan

• Menganalisis data keuangan dan menggunakan model keuangan untuk peramalan.
• Lacak pendapatan dan margin kotor menurut unit bisnis dan pengeluaran menurut pusat biaya.
• Menyiapkan laporan kinerja keuangan yang disesuaikan dengan kebutuhan pimpinan.
• Mengevaluasi kinerja keuangan dengan membandingkan dan menganalisis hasil aktual dengan rencana dan prakiraan.
• Pelajari dan analisis tren dan prakiraan untuk menginformasikan tindakan yang direkomendasikan.
• Menetapkan kebijakan dan prosedur yang memandu analisis biaya.

Manajer FP&A

• Bekerja sama dengan tim kepemimpinan untuk merumuskan rencana keuangan dan strategis jangka pendek hingga jangka panjang.
• Analisis hasil keuangan dan operasional untuk lebih memahami kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan.
• Evaluasi anggaran sebelumnya dan berkolaborasi dengan pemimpin unit bisnis untuk membangun anggaran dan prakiraan tahunan mereka.
• Menghasilkan model untuk memproyeksikan pertumbuhan jangka panjang, memperhitungkan faktor-faktor yang akan mempengaruhi kinerja.
• Memberikan analisis dan komentar rinci tentang kinerja produk atau departemen.
• Mengkomunikasikan hasil dan rekomendasi kepada manajemen senior yang akan menghasilkan pendapatan, pengurangan biaya dan operasi yang lebih efisien.

Direktur FP&A/Wakil Presiden FP&A

• Memiliki proses untuk menyiapkan laporan keuangan dan model keuangan, termasuk perencanaan skenario.
• Tentukan proses untuk bulanan, penganggaran keuangan triwulanan dan tahunan, peramalan dan perencanaan jangka panjang.
• Mendorong dan menyempurnakan pelaporan manajemen yang ada agar lebih akurat dan tepat waktu.
• Analisis hasil keuangan untuk menentukan takeaways utama dan rekomendasi untuk manajemen senior.
• Memimpin pemodelan dan pelaporan keuangan ad hoc untuk proyek-proyek khusus.
• Bermitra dengan TI dan organisasi yang lebih luas untuk meningkatkan perkiraan melalui otomatisasi dan optimalisasi sistem.

Fungsi Utama FP&A