Bagaimana Mempersiapkan Laporan Arus Kas

Laporan arus kas adalah salah satu laporan keuangan terpenting Anda. Dibagi menjadi tiga bagian, laporan arus kas dapat membantu Anda menentukan area yang menguntungkan dan bermasalah dalam bisnis Anda.

Laporan arus kas adalah salah satu laporan terpenting yang dapat dijalankan oleh bisnis. Seperti neraca dan laporan laba rugi, laporan arus kas memberikan informasi tentang kesehatan bisnis Anda dan sering digunakan oleh investor dan lembaga keuangan untuk menilai profitabilitas.

Dalam panduan singkat ini, kami akan menjelaskan apa itu laporan arus kas dan mengapa memahami laporan arus kas sangat penting bagi bisnis Anda.

Ikhtisar:Apa itu laporan arus kas?

Jadi apa sebenarnya laporan arus kas itu? Dan apa itu arus kas? Dalam istilah akuntansi, arus kas adalah jumlah uang tunai yang masuk dan keluar dari bisnis Anda.

Pada gilirannya, laporan arus kas, juga dikenal sebagai laporan arus kas, memberikan informasi terperinci tentang semua aktivitas terkait kas yang berdampak pada bisnis Anda selama periode waktu tertentu.

Meskipun perhitungan seperti rasio cepat dapat membantu dalam mengukur kemampuan bisnis untuk membayar tagihan, laporan arus kas memberikan gambaran yang jauh lebih komprehensif tentang keuangan Anda.

Karena arus kas masuk dan keluar dari bisnis Anda setiap hari, laporan arus kas dibagi menjadi beberapa bagian yang memberikan informasi terperinci tentang semua aktivitas kas serta aktivitas investasi dan pendanaan apa pun, membantu menunjukkan dengan tepat masalah arus kas dan dari mana asalnya. .

Bagian dari laporan arus kas

Meskipun mengetahui arus kas bisnis Anda itu penting, penting juga untuk mengetahui dari mana arus masuk dan arus kas keluar.

Misalnya, jika arus kas terhambat oleh biaya operasional yang berlebihan, Anda dapat melihatnya dalam laporan arus kas karena dibagi menjadi tiga bagian:aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan.

Laporan arus kas di bawah ini menunjukkan arus kas masuk dari aktivitas operasi dan aktivitas investasi seperti perputaran piutang, sementara juga menampilkan arus kas keluar dari aktivitas pendanaan.

Aktivitas operasi

Bagian aktivitas operasi dari laporan arus kas mencerminkan penggunaan kas dalam bisnis. Ini dapat mencakup aktivitas operasi sehari-hari yang umum seperti pembayaran vendor, penerimaan penjualan dari barang dan jasa, dan total gaji karyawan.

Dalam laporan arus kas di atas, aktivitas operasi seperti penerimaan pelanggan, bunga yang diterima, bunga yang dibayarkan, dan pembayaran kepada vendor dan karyawan termasuk dalam bagian aktivitas operasi, yang menampilkan arus kas masuk sebesar $214,146,45.

Aktivitas investasi

Setiap perubahan modal kerja seperti pembelian atau penjualan aset seperti bangunan atau tanah termasuk dalam bagian aktivitas investasi. Transaksi seperti pinjaman, akuisisi, merger, dan investasi tunai juga disertakan.

Aktivitas investasi dalam laporan arus kas di atas termasuk hasil dari penjualan properti, serta pembayaran untuk properti, pabrik, dan peralatan. Total arus kas masuk untuk aktivitas investasi adalah $656,52.

Kegiatan pembiayaan

Bagian aktivitas pendanaan dari laporan laba rugi memberikan informasi tentang kas masuk dari investor dan bank. Pembayaran dividen, penjualan saham perusahaan, dan penjualan atau pembelian kembali saham perusahaan termasuk dalam bagian ini, seperti pembayaran kembali pokok pinjaman.

Pada neraca di atas, aktivitas pendanaan meliputi penerimaan dari pinjaman, pembayaran kembali pinjaman jangka panjang, dan pos-pos kas lainnya dari aktivitas pendanaan. Arus kas keluar dari aktivitas pendanaan adalah ($45.596).

Arus kas langsung vs. tidak langsung:Apa bedanya?

Bahkan laporan arus kas sederhana dapat memberi Anda informasi berharga. Tentu saja, penyusunan laporan arus kas akan bervariasi tergantung pada metode yang Anda pilih, metode langsung atau metode tidak langsung.

Metode langsung dimulai dengan transaksi tunai yang berdampak pada buku besar Anda seperti pengeluaran dan penerimaan kas, sedangkan metode tidak langsung dimulai dengan pendapatan bersih dan menambahkan kembali pengeluaran nontunai.

Metode mana pun yang Anda pilih, hasil akhirnya akan sama, satu-satunya perbedaan adalah cara penghitungan totalnya. Saat memilih antara format arus kas langsung dan tidak langsung, hanya bagian operasi pada laporan arus kas Anda yang akan terpengaruh.

Baik bagian investasi maupun pembiayaan tetap sama. Meskipun metode langsung memberikan gambaran kas masuk dan keluar yang lebih jelas, metode tidak langsung lebih mudah disiapkan dan digunakan.

Arus kas langsung

Arus kas langsung menambahkan semua transaksi tunai Anda seperti pembayaran vendor, penerimaan kas, dan pengeluaran gaji, serta pajak dan bunga yang dibayarkan. Pengeluaran ini kemudian dicantumkan di bagian aktivitas operasi pada laporan arus kas.

Ini bisa menjadi masalah bagi bisnis yang menggunakan akuntansi akrual, yang diperlukan dalam akuntansi entri ganda, karena Anda perlu memisahkan penjualan tunai dari penjualan kredit untuk menghitung arus kas dengan benar.

Arus kas tidak langsung

Menggunakan format arus kas tidak langsung mengharuskan Anda melakukan serangkaian penyesuaian termasuk menyesuaikan bunga dan pajak yang dibayarkan dan diterima, depresiasi dan amortisasi, serta pendapatan non-tunai seperti keuntungan properti, pabrik, dan peralatan.

Anda juga harus menyesuaikan untuk setiap kenaikan atau penurunan aset dan kewajiban saat ini.

Apa yang dikatakan laporan arus kas tentang bisnis Anda?

Laporan arus kas memberi Anda banyak informasi tentang kesehatan bisnis Anda. Faktanya, jika Anda berharap untuk menarik investor baru, sebagian besar keputusan mereka untuk bergabung atau tidak akan didasarkan pada laporan arus kas Anda. Tapi apa yang dikatakan laporan arus kas Anda? Berikut beberapa hal:

Area mana yang mungkin memiliki masalah arus kas

Karena menawarkan pandangan ke arus kas di tiga area vital bisnis Anda; operasi, investasi, dan pembiayaan, laporan arus kas memberi Anda indikator yang baik tentang di mana bisnis Anda mungkin menderita. Apakah arus kas Anda buruk dalam aktivitas investasi?

Pernahkah Anda melihat penurunan kas dalam aktivitas operasi? Laporan arus kas mengarahkan Anda ke titik pusat kenaikan atau penurunan terbesar, sehingga Anda dapat mengambil tindakan korektif jika diperlukan.

Seberapa sehat bisnis Anda secara finansial

Sebuah bisnis dianggap sehat secara finansial jika menghasilkan lebih banyak uang daripada pengeluarannya. Ada pengecualian untuk aturan ini, seperti saat bisnis berada dalam fase pertumbuhan dan arus kas keluar meningkat, tetapi melihat laporan arus kas selama periode waktu tertentu memberikan detail informasi seperti:

• Konsistensi:Apakah arus kas tetap sama dalam beberapa bulan terakhir atau sangat bervariasi?
• Profitabilitas:Apakah perusahaan secara konsisten menguntungkan atau pertumbuhannya stagnan?
• Penurunan keuntungan:Apakah pendapatan menurun selama beberapa bulan terakhir?

Seberapa baik Anda mengelola uang tunai

Arus kas memberi pemilik bisnis, serta calon investor atau petugas pinjaman, informasi tentang kas masuk dan keluar, memberikan perincian tentang bagaimana uang itu dibelanjakan.

Software akuntansi terbaik untuk membuat laporan arus kas

Cara termudah untuk membuat laporan arus kas adalah dengan menggunakan software akuntansi. Berikut adalah beberapa opsi jika Anda ingin mengotomatiskan persiapan laporan arus kas. Anda juga dapat melihat ulasan perangkat lunak akuntansi bisnis kecil The Ascent untuk opsi perangkat lunak lainnya.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro dirancang untuk bisnis kecil dan berkembang dan tersedia baik sebagai aplikasi di lokasi maupun melalui cloud. Dengan daftar fitur yang mencakup akuntansi, pembelian, penjualan, penagihan waktu, inventaris, dan penggajian, AccountEdge Pro dapat melacak semua transaksi keuangan untuk membuat laporan arus kas yang akurat.

AccountEdge Pro menggunakan metode tidak langsung untuk membuat laporan arus kas, menggunakan angka dari laporan laba rugi dan neraca untuk membuat laporan.

AccountEdge Pro menawarkan harga satu kali dengan lisensi pengguna tunggal senilai $149, dengan lisensi tambahan tambahan. Jika Anda menginginkan akses online, Anda dapat membeli Prioritas AccountEdge yang dimulai dari $50/bulan.

2. Akuntansi Sage 50cloud

Sage 50cloud Accounting adalah aplikasi perangkat lunak akuntansi skalabel yang dirancang untuk bisnis kecil dan berkembang. Tersedia dalam tiga paket, Sage 50cloud Accounting menawarkan kemampuan faktur dan pembayaran, bersama dengan manajemen pelanggan, umpan bank otomatis, pesanan pembelian, dan opsi pelaporan yang baik.

Sage 50cloud Accounting menggunakan metode tidak langsung untuk membuat laporan arus kas, dengan opsi untuk membuat laporan arus kas khusus menggunakan metode langsung.

Sage 50cloud Accounting menawarkan tiga paket:Pro, seharga $278,95 per tahun, Premium, yaitu $431,95 per tahun, dan Quantum, dengan harga yang tersedia dari Sage.

3. Xero

Xero menawarkan kenyamanan online bersama dengan antarmuka yang mudah dinavigasi, semuanya dirancang dengan mempertimbangkan pemilik usaha kecil. Sarat dengan fitur, Xero menyertakan faktur kustom, manajemen inventaris, manajemen proyek, dan fitur pembayaran tagihan, bersama dengan opsi multi-mata uang.

Opsi pelaporan Xero mencakup laporan arus kas, yang diformat sebelumnya menggunakan metode tidak langsung. Opsi penyesuaian terbatas juga tersedia.

Xero menawarkan tiga paket:Awal, Tumbuh, dan Tetap, dengan paket Awal tersedia seharga $9/bulan, sedangkan paket Tumbuh seharga $30/bulan, dan paket Didirikan tersedia seharga $40/bulan.

Laporan arus kas sangat penting untuk kesehatan keuangan perusahaan Anda

Laporan arus kas atau bagan arus kas adalah salah satu laporan keuangan terpenting yang harus dijalankan, memberikan detail yang Anda perlukan untuk memastikan kesehatan keuangan berkelanjutan untuk bisnis Anda.

Baik Anda melakukan pembukuan untuk bisnis kecil Anda atau menyiapkan anggaran komprehensif untuk perusahaan internasional, laporan arus kas adalah suatu keharusan.