Apa itu Pemotongan Cadangan?

Pemotongan cadangan adalah metode perpajakan federal yang digunakan oleh Internal Revenue Service (IRS). Metode pemotongan cadangan digunakan untuk mengumpulkan pajak atas pembayaran pendapatan yang tidak dikenakan pemotongan pajak. Ini diterapkan pada pendapatan di mana orang atau bisnis yang melakukan pembayaran tidak memotong pajak dari orang yang menerima pembayaran.

Dalam beberapa kasus, adalah tanggung jawab orang yang menerima penghasilan untuk melaporkan dan membayar pajak secara akurat saat mengajukan SPT tahunannya. Pajak pemotongan cadangan paling umum berlaku untuk pendapatan investasi. Dalam beberapa kasus, pajak juga berlaku untuk kemenangan perjudian; Namun, itu bervariasi menurut negara dan yurisdiksi. Sebagai contoh, tidak ada pajak yang dipotong atas kemenangan perjudian di Kanada.

Ringkasan

• Pemotongan cadangan adalah metode perpajakan federal untuk mengumpulkan pajak atas penghasilan yang tidak dikenakan pemotongan pajak.
• Metode ini paling umum diterapkan pada pendapatan bunga dan dividen tetapi juga diterapkan pada jenis pendapatan tertentu lainnya, termasuk kemenangan judi, sewa, royalti, dan komisi.
• Sebagian besar individu tidak dikenakan pemotongan cadangan selama mereka melaporkan nama dan nomor Jaminan Sosial mereka dengan benar dan informasi mereka sesuai dengan catatan dengan badan pemungut pajak yang relevan.

Perlunya Penahanan Cadangan

Investor memperoleh pendapatan investasi sepanjang tahun dalam bentuk capital gain. Capital Gain Capital gain adalah peningkatan nilai suatu aset atau investasi yang dihasilkan dari apresiasi harga aset atau investasi tersebut. Dengan kata lain, keuntungan terjadi ketika harga saat ini atau harga jual suatu aset atau investasi melebihi harga belinya., dividen, dan minat. Meskipun investor menerima jenis pendapatan seperti itu sepanjang tahun, pajak tidak dipotong pada saat pendapatan diterima.

Pajak terutang sepanjang tahun hanya jatuh tempo setiap tahun. Artinya, orang yang memperoleh pendapatan investasi berpotensi membelanjakan semuanya sebelum pajak jatuh tempo. Karena masalah seperti itu, IRS menghadapi risiko kehilangan sejumlah besar pendapatan pajak.

Untuk melindungi diri dari risiko ini, badan pemerintah seperti Internal Revenue Service (IRS) dan Canada Revenue Agency (CRA) menerapkan pemotongan pajak cadangan dalam kasus tertentu. Pajak pemotongan cadangan diterapkan dalam kasus di mana risiko yang disebutkan di atas tinggi.

Bagaimana Cara Kerja Penahanan Cadangan?

Wajib pajak bertanggung jawab untuk secara akurat melaporkan pendapatan investasi mereka dalam SPT tahunan mereka. Sebagian besar individu tidak dikenakan pemotongan cadangan, selama mereka melaporkan nama dan nomor Jaminan Sosial mereka dengan benar dan informasi mereka sesuai dengan catatan dengan badan pemungut pajak yang relevan. Pemotongan cadangan tidak akan berlaku bagi wajib pajak yang secara akurat melaporkan pendapatan investasi mereka dan mematuhi standar peraturan.

Untuk tahun 2020 dan 2021, pajak pemotongan cadangan adalah 24%. Pajak akan berlaku dalam keadaan berikut:

• Individu gagal memberikan nomor identifikasi pajak (TIN) atau Jaminan Sosial yang akuratJaminan SosialJaminan Sosial adalah program pemerintah federal AS yang memberikan asuransi dan manfaat sosial kepada orang-orang yang tidak memiliki penghasilan atau tidak memiliki penghasilan. Nomor Sosial (SSN) pertama untuk pembayar.
• Badan pemungut pajak memberi tahu individu bahwa NPWP yang diberikan tidak benar.
• Individu yang tidak melaporkan pendapatan bunga dan/atau dividen; IRS memberikan empat peringatan sebelum menerapkan pemotongan pajak.
• Individu tersebut gagal untuk menyatakan bahwa mereka tidak dikenakan pemotongan cadangan karena bunga atau dividen yang tidak dilaporkan.

Selain pendapatan investasi dan kemenangan judi, jenis pendapatan lain yang biasanya dikenakan pemotongan cadangan termasuk sewa, pembayaran royalti, komisiKomisiKomisi mengacu pada kompensasi yang dibayarkan kepada karyawan setelah menyelesaikan tugas, yang, sering, menjual sejumlah produk atau jasa tertentu, dan pembayaran pemerintah tertentu.

Dalam kasus di mana berlaku, agen pengumpul pajak akan meminta lembaga keuangan untuk memotong pajak pemotongan cadangan ketika investor menarik pendapatan investasi. Pada saat seperti itu, jumlah yang ditetapkan oleh pemotongan pajak cadangan akan dipotong dari pendapatan investor dan disetorkan ke badan pemungut pajak pemerintah.

Jika individu ingin menghentikan pemotongan cadangan, mereka akan perlu untuk memperbaiki mengapa mereka menjadi tunduk pada itu di tempat pertama. Jika pemotongan cadangan diterapkan karena penyampaian informasi yang salah (nama atau NPWP), itu bisa diperbaiki dengan memberikan pembayar dengan informasi yang diperbaiki pada formulir W-9. Dalam kasus pendapatan yang tidak dilaporkan, seseorang dapat meminta IRS untuk tidak memulai pemotongan cadangan atau menghentikannya. Namun, seseorang harus menetapkan salah satu dari empat keadaan:

• Pendapatan tidak dilaporkan.
• Individu tersebut menghubungi IRS mengenai underreporting, tapi masalah itu tidak terselesaikan.
• Orang tersebut membuat kesalahan yang jujur ​​dan sudah mengajukan pengembalian yang diubah.
• Individu tersebut akan menghadapi kesulitan yang tidak semestinya karena pemotongan cadangan dan akan mengajukan pengembalian yang diubah.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Pajak Keuntungan Modal Pajak Keuntungan Modal Pajak keuntungan modal adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan modal atau keuntungan yang diperoleh seseorang dari penjualan aset. Pajak hanya dikenakan setelah aset diubah menjadi uang tunai, dan tidak ketika masih di tangan investor.
• Pajak Penghasilan Tangguhan Pajak Penghasilan Tangguhan Pajak penghasilan tangguhan adalah kewajiban yang dapat ditemukan di neraca. Ini hasil dari perbedaan pengakuan pendapatan antara undang-undang perpajakan
• Cara Menggunakan Situs Web IRS.govCara Menggunakan Situs Web IRS.govIRS.gov adalah situs resmi Internal Revenue Service (IRS), agen penagihan pajak Amerika Serikat. Situs web ini digunakan oleh bisnis dan
• Penghasilan Kena PajakPenghasilan Kena PajakPenghasilan kena pajak mengacu pada kompensasi individu atau bisnis yang digunakan untuk menentukan kewajiban pajak. Jumlah pendapatan total atau pendapatan kotor digunakan sebagai dasar untuk menghitung berapa banyak individu atau organisasi berutang kepada pemerintah untuk masa pajak tertentu.