Berapa Banyak yang Harus Saya Ambil Dari IRA Tradisional Saya Setelah 70 1/2?

Anda harus mulai mengambil distribusi dari IRA tradisional atau menghadapi hukuman berat dari IRS.

Karena kontribusi ke Rekening Pensiun Perorangan tradisional dapat dikurangkan dari pajak, IRS memiliki persyaratan khusus mengenai distribusi wajib, memastikan bahwa setiap orang membayar pajak yang terutang atas uang yang telah tumbuh tanpa pajak di rekening pensiun selama bertahun-tahun. Pada tahun Anda berusia 70 1/2 tahun, Anda harus mengambil distribusi kena pajak. Jumlah minimum yang diperlukan dihitung menggunakan tabel aktuaria berdasarkan harapan hidup. Kelalaian mengambil hasil pembagian tersebut mengakibatkan sanksi pajak sebesar 50 persen dari jumlah yang tidak ditarik.

Berapa Distribusi Minimum yang Diperlukan?

Distribusi minimum yang diperlukan adalah jumlah yang harus Anda tarik setiap tahun, mulai tahun Anda berusia 70 1/2. Anda dapat menunda distribusi pertama Anda ke tahun berikutnya, tetapi setiap distribusi berikutnya harus diambil pada tanggal 31 Desember untuk menghindari penalti 50 persen atas jumlah yang tidak didistribusikan.

Persyaratan minimum berlaku untuk semua akun IRA, apakah Anda telah pensiun pada usia 70 1/2 atau tidak. Rencana pensiun yang disponsori majikan lainnya memungkinkan Anda untuk mengabaikan persyaratan jika Anda masih bekerja. Namun, setelah Anda pensiun, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari semua rencana tersebut.

Wali amanat IRA Anda dapat memberi tahu Anda tentang persyaratan tersebut dan dapat menghitung distribusi minimum untuk Anda. Namun, Anda secara pribadi bertanggung jawab untuk memastikan distribusi dilakukan, bahkan jika wali Anda tidak memberi tahu Anda.

Bagaimana RMD Dihitung?

Jumlah yang harus Anda ambil didasarkan pada harapan hidup Anda. Distribusi minimum yang diperlukan dihitung dengan membagi saldo akun IRA pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dengan faktor harapan hidup dari tabel yang sesuai. IRS melengkapi tabel yang diperlukan dalam Publikasi 590.

Jika Anda memiliki lebih dari satu IRA, Anda harus menghitung jumlahnya secara terpisah untuk setiap akun. Namun, Anda dapat menarik jumlah tersebut dari satu akun, daripada mengambil uang dari masing-masing.

Contoh:Anda belum menikah dan berusia 70 tahun pada tahun 2011, tahun Anda mengambil distribusi minimum yang diperlukan pertama. Saldo IRA Anda adalah $50, 000. Menggunakan Tabel III pada Publikasi 590, usia Anda menunjukkan periode distribusi 27,4 tahun. RMD Anda untuk 2011 adalah $1, 825 ($50, 000 dibagi 27,4 tahun).

Tabel Mana yang Harus Anda Gunakan?

Publikasi IRS 590 berisi tiga tabel harapan hidup. Tabel II adalah untuk pemilik IRA yang sudah menikah yang pasangannya adalah penerima manfaat dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemiliknya. Jumlah distribusi minimum yang diperlukan memperhitungkan harapan hidup Anda dan pasangan Anda, mengharuskan Anda untuk mengambil jumlah yang lebih kecil sekarang, untuk meninggalkan lebih banyak untuk pensiun pasangan Anda nanti.

Temukan usia Anda di kolom sebelah kiri dan usia pasangan Anda di bagian atas tabel. Persimpangan memberi Anda periode distribusi. Bagilah saldo akun dengan angka ini untuk menentukan distribusi minimum Anda untuk tahun berjalan.

Gunakan Tabel III jika Anda belum menikah, atau jika pasangan Anda kurang dari 10 tahun lebih muda dari Anda atau bukan ahli waris Anda. Temukan usia Anda di kolom sebelah kiri dan bagi saldo akun dengan periode distribusi untuk menentukan jumlah yang harus Anda tarik untuk tahun berjalan.

Tabel I adalah untuk IRA yang diwariskan. Distribusi berdasarkan usia penerima, bukan usia pemiliknya.

IRA yang diwariskan

Tabel I adalah untuk penerima manfaat dari IRA ketika pemilik aslinya telah meninggal. Jika Anda adalah pasangannya, Anda dapat memutuskan untuk mengambil distribusi pada tahun setelah kematian pemilik, menggunakan Tabel I dan usia Anda, atau Anda dapat memutuskan untuk menjadi pemilik IRA. Jika Anda memilih yang terakhir, Anda tidak akan diminta untuk mengambil distribusi apa pun sampai Anda berusia 70 1/2.

Jika Anda bukan pasangan pemilik, Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan pada tahun setelah kematian pemilik, dan gunakan usia Anda sendiri pada Tabel I untuk menghitung jumlah distribusi.

Mengabaikan Distribusi Minimum

Saat ini Anda tidak dapat mengabaikan persyaratan distribusi minimum untuk IRA. Anda mungkin memenuhi syarat untuk dibebaskan dari hukuman karena gagal menarik dana jika kekurangan itu karena kesalahan dan bukan untuk menghindari distribusi. Anda harus melakukan upaya yang wajar untuk memperbaiki situasi, termasuk mengajukan dokumen tambahan dengan IRS untuk menjelaskan kekurangannya dan bagaimana Anda ingin mengambil distribusi yang diperlukan.

Distribusi Amal Berkualitas

Anda dapat memilih untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan dalam bentuk kontribusi amal yang dibuat langsung oleh wali amanat IRA Anda ke organisasi yang memenuhi syarat untuk menerima kontribusi pengurangan pajak. Ini tidak membebaskan Anda dari penarikan yang diperlukan, tetapi karena Anda dapat mengecualikan hingga $100, 000 dalam distribusi kena pajak per tahun di bawah ketentuan distribusi amal yang memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Distribusi amal akan dicatat pada 1099-R Anda. Anda hanya dapat menggunakan distribusi kena pajak untuk menutupi distribusi minimum yang Anda butuhkan. Jika ada bagian dari distribusi tidak kena pajak, mungkin gagal untuk menutupi distribusi minimum Anda untuk tahun ini, dan membuat Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan hukuman di bawah distribusi.

Formulir Pajak Mana yang Harus Diarsipkan?

Jika Anda mengambil distribusi minimum yang diperlukan seperti yang dipersyaratkan, tidak diperlukan dokumen tambahan. Administrator paket akan mengirimi Anda 1099-R pada bulan Januari tahun berikutnya setelah distribusi. Jumlah penghasilan kena pajak akan ditunjukkan. Angka ini mengikuti Formulir 1040, baris 15b. Jika Anda menganggap distribusi Anda sebagai distribusi amal yang memenuhi syarat, masukkan jumlah itu ke Formulir 1040, baris 15a.

Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan atau perlu melaporkan kekurangan, Anda diminta untuk mengisi Formulir 5329. Formulir ini akan menghitung denda Anda atau memungkinkan Anda untuk meminta pengabaian.