Apa itu Akun UTMA?

Transfer Seragam ke Rekening Anak di Bawah Umur, atau akun UTMA , adalah cara membuka rekening investasi untuk anak. Karena anak di bawah umur tidak dapat memiliki aset secara legal, a UTMA memegang aset atas dasar kustodian untuk anak sampai usia 18 tahun. Menggunakan dana secara tidak benar dapat memicu berbagai hukuman, beberapa cukup parah. Transfer Seragam ke Rekening Anak di Bawah Umur membawa keuntungan pajak tertentu, tetapi strukturnya juga dapat membatasi.

Cara Kerja UTMA

Uang yang ditempatkan ke dalam UTMA segera diperoleh untuk kepentingan seorang anak. Sementara kustodian ditempatkan bertanggung jawab atas akun, uang itu secara teknis hanya milik anak itu . Hadiah ke akun tidak dapat ditarik kembali dan tidak dapat ditarik kembali. Uang di rekening hanya dapat digunakan untuk kepentingan anak, seperti untuk biaya sekolah atau keperluan pendidikan lainnya. Begitu anak di bawah umur menginjak usia 18 tahun, dia memiliki kendali hukum atas aset, yang kemudian dapat digunakan untuk tujuan apapun.

Tidak ada batasan tentang siapa yang dapat berkontribusi pada UTMA, juga tidak ada batasan kontribusi. Namun, donor mungkin bertanggung jawab atas pajak hadiah jika mereka berkontribusi lebih dari jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan, yang $14, 000 pada 2015. Siapa pun secara hukum dapat menjadi penjaga UTMA, meskipun biasanya orang tua dipilih. Sementara kustodian tidak dapat menggunakan aset dalam rekening, dia bebas memilih investasi di akunnya.

Perpajakan

Pendapatan yang dihasilkan dalam UTMA dikenai pajak menggunakan struktur berjenjang. $1 pertama, 000 yang dihasilkan dalam UTMA bebas pajak, sedangkan $1 berikutnya, 000 dikenakan pajak sesuai tarif anak. Jumlah di atas $2, 000 dikenakan pajak sesuai tarif orang tua. Struktur pajak ini untuk mencegah orang tua mentransfer aset ke UTMA semata-mata untuk mendapatkan keuntungan dari tarif pajak anak yang lebih rendah.

Kekurangan

Setelah Anda menetapkan UTMA untuk penerima manfaat, Anda tidak dapat mengubah siapa yang akan menerima uang. Setelah penerima berusia 18 tahun, dia bisa menggunakan uangnya untuk apa saja yang dia suka, bahkan jika Anda bermaksud agar uang itu hanya digunakan untuk tujuan pendidikan. Sepanjang jalan, penghasilan dalam akun tersebut dikenakan pajak setiap tahun. Mungkin yang terpenting, aset dalam UTMA dianggap sebagai milik anak pada aplikasi bantuan keuangan, yang dapat merugikan kelayakan bantuan.

Jika Anda berubah pikiran dan ingin mengambil uang dari UTMA untuk tujuan Anda sendiri, Anda mungkin melanggar hukum. Membersihkan akun untuk menghindari masalah bantuan keuangan dapat memicu tuntutan pidana federal, karena itu dianggap penipuan. Menggunakan akun sebagai tempat perlindungan pajak untuk investasi Anda sendiri juga dapat menyebabkan masalah dengan IRS.