Modal Tier 1 vs Modal Tier 2:Apa Bedanya?

Di bawah Kesepakatan Basel, bank harus mempertahankan tingkat kas atau aset likuid tertentu sebagai rasio dari aset tertimbang menurut risikonya. Kesepakatan Basel adalah serangkaian tiga set peraturan perbankan yang membantu memastikan lembaga keuangan memiliki modal yang cukup untuk menangani kewajiban. Kesepakatan mengatur rasio kecukupan modal (CAR) untuk menentukan kepemilikan ini untuk bank. Di bawah Basel III, aset tingkat 1 dan tingkat 2 bank harus setidaknya 10,5% dari aset tertimbang menurut risikonya. Basel III meningkatkan persyaratan dari 8% di bawah Basel II.

Takeaways Kunci

• Di bawah Basel III, aset tingkat 1 dan tingkat 2 bank harus setidaknya 10,5% dari aset tertimbang menurut risikonya, naik dari 8% di bawah Basel II.
• Tier 1 capital adalah sumber pendanaan utama bank.
• Modal inti terdiri dari ekuitas pemegang saham dan laba ditahan.
• Modal pelengkap termasuk cadangan revaluasi, instrumen modal hibrida dan utang berjangka subordinasi, cadangan kerugian pinjaman umum, dan cadangan yang tidak diungkapkan.
• Modal Tier 2 dianggap kurang dapat diandalkan dibandingkan modal Tier 1 karena lebih sulit untuk dihitung secara akurat dan lebih sulit untuk dilikuidasi.

Modal Tingkat 1 vs. Modal Tingkat 2:Gambaran Umum

Modal bank terdiri dari modal tier 1 dan modal tier 2, dan kedua jenis cadangan modal utama ini secara kualitatif berbeda dalam beberapa hal (sebelumnya ada jenis ketiga, mudah disebut modal tingkat 3).

• Modal tier 1 adalah modal inti bank dan mencakup cadangan yang diungkapkan—yang muncul di laporan keuangan bank—dan modal ekuitas. Uang ini adalah dana yang digunakan bank untuk berfungsi secara teratur dan menjadi dasar kekuatan lembaga keuangan.
• Modal pelengkap merupakan modal pelengkap bank. Cadangan yang tidak diungkapkan, utang berjangka subordinasi, produk keuangan hibrida, dan barang-barang lainnya membentuk dana ini.

Total modal bank dihitung dengan menambahkan modal tier 1 dan tier 2 secara bersamaan. Regulator menggunakan rasio modal untuk menentukan dan memeringkat kecukupan modal bank.

Modal Tingkat 1

Modal tier 1 terdiri dari ekuitas pemegang saham dan laba ditahan—diungkapkan dalam laporan keuangan mereka—dan merupakan indikator utama untuk mengukur kesehatan keuangan bank. Dana ini ikut bermain ketika bank harus menyerap kerugian tanpa menghentikan operasi bisnis. Tier 1 capital adalah sumber pendanaan utama bank. Khas, itu memegang hampir semua akumulasi dana bank. Dana ini dihasilkan khusus untuk mendukung bank ketika kerugian diserap sehingga fungsi bisnis reguler tidak harus ditutup.

Di bawah Basel III, rasio modal tier 1 minimum adalah 10,5%, yang dihitung dengan membagi modal inti bank dengan total aset tertimbang menurut risiko (ATMR). ATMR mengukur eksposur bank terhadap risiko kredit dari pinjaman yang diberikannya.

Sebagai contoh, asumsikan ada lembaga keuangan yang memiliki total aset tingkat 1 sebesar US$200 miliar. Mereka memiliki nilai aset tertimbang menurut risiko sebesar 1,2 triliun. Untuk menghitung rasio modal, mereka membagi $200 miliar dengan $1,2 triliun dalam risiko untuk rasio modal 16,66%, jauh di atas persyaratan Basel III.

Juga, ada persyaratan lebih lanjut tentang sumber dana tier 1 untuk memastikan tersedia pada saat bank perlu menggunakannya.

Modal Tingkat 2

Modal pelengkap termasuk dana yang tidak diungkapkan yang tidak muncul dalam laporan keuangan bank, cadangan revaluasi, instrumen modal hibrida, hutang berjangka subordinasi — juga dikenal sebagai sekuritas hutang junior — dan kerugian pinjaman umum, atau tidak dikumpulkan, cadangan. Cadangan revaluasi adalah metode akuntansi yang menghitung ulang nilai kepemilikan saat ini yang lebih tinggi daripada yang awalnya dicatat seperti dengan real estat. Instrumen modal hibrida adalah sekuritas seperti obligasi konversi yang memiliki kualitas ekuitas dan utang.

Modal tier 2 merupakan modal pelengkap karena kurang dapat diandalkan dibandingkan dengan modal tier 1. Lebih sulit diukur secara akurat karena komposisi asetnya yang sulit dilikuidasi. Seringkali bank akan membagi dana ini menjadi kumpulan tingkat atas dan bawah tergantung pada karakteristik aset individu.

Di tahun 2019, di bawah Basel III, rasio total modal minimum adalah 12,9%, yang menunjukkan rasio modal tier 2 minimum adalah 2%, dibandingkan dengan 10,9% untuk rasio modal tingkat 1. Asumsikan bahwa bank yang sama melaporkan modal tingkat 2 sebesar $32,526 miliar. Rasio modal tingkat 2 untuk kuartal tersebut adalah $32,526 miliar/$1,243 triliun =2,62%. Dengan demikian, rasio total modalnya adalah 16,8% (14,18% + 2,62%). Di bawah Basel III, bank memenuhi total rasio modal minimum sebesar 12,9%.

Modal Tingkat 3

Sebelumnya tingkatan modal termasuk lapisan ketiga. Modal tier 3 adalah modal tersier, yang dipegang banyak bank untuk mendukung risiko pasar mereka, risiko komoditas, dan risiko mata uang asing, berasal dari kegiatan perdagangan. Modal tier 3 mencakup variasi utang yang lebih besar daripada modal tier 1 dan tier 2 tetapi kualitasnya jauh lebih rendah daripada salah satu dari keduanya. Di bawah kesepakatan Basel III, modal tingkat 3 sedang dihapuskan sepenuhnya.