Aturan untuk Rollover 401A ke IRA

Paket 401A mirip dengan paket 403B yang lebih umum digunakan yang diberikan kepada karyawan distrik sekolah untuk membantu menabung menuju masa pensiun. Tidak seperti paket 403B, rencana 401A sepenuhnya dikendalikan oleh pemberi kerja. Kontribusi dibuat atas nama karyawan dengan keputusan investasi aset yang dibuat oleh pemberi kerja. Rollover bebas pajak dapat dilakukan untuk 401A mengikuti pedoman IRS tertentu.

Pemutusan Hubungan Kerja

Untuk melakukan rollover, karyawan tersebut tidak boleh lagi bekerja untuk perusahaan tempat rencana 401A ada. Ketika sebuah perusahaan membuat rencana 401A, itu dapat menentukan jadwal vesting, yang berarti bahwa karyawan harus memenuhi masa kerja minimum untuk memiliki aset sepenuhnya dan menjadi "100 persen hak." Jika seorang karyawan tidak 100 persen vested, hanya sebagian dari aset 401A yang akan dipindahkan ke IRA mandiri. Pembayaran cuti sakit yang tidak digunakan dapat disumbangkan ke rencana 401A dan rollover.

Distribusi Minimum yang Diperlukan

Sebelum peserta 401A dapat melakukan rollover uang, setiap distribusi minimum yang diperlukan harus diambil. Jika Anda telah mencapai usia 70 1/2, IRS mengamanatkan persentase aset didistribusikan dari rencana pensiun setiap tahun. Jika Anda melakukan rollover sebelum mengeluarkan uang, IRS menganggapnya sebagai kontribusi berlebih yang menghukumnya enam persen setiap tahun untuk setiap tahun itu tetap ada di akun. Jika Anda tidak mendistribusikannya sepanjang tahun, jumlah tersebut selanjutnya dikenakan sanksi 50 persen dari nilai.

Dilarang Rollover ke 403B

IRS mengizinkan aset yang ada dalam paket 403B dari satu pemberi kerja untuk dimasukkan ke dalam paket pemberi kerja lain yang menawarkan 403B dan mengizinkan "penggabungan". Faktanya, beberapa penyedia mengizinkan paket 401k untuk digulirkan menjadi paket 403B. Namun, aset dalam paket 401A tidak diizinkan untuk digabungkan ke dalam paket 403B. Ini adalah peraturan IRS dan bukan aturan penyedia paket. Satu-satunya pilihan yang tersedia untuk peserta 401A adalah memasukkan uang ke dalam IRA mandiri.

Aturan Rollover Umum

IRS a memungkinkan Anda melakukan satu rollover per periode dua belas bulan untuk aset pensiun apa pun, termasuk 401A. Ada dua jenis rollover, yang langsung dan tidak langsung. Sedangkan direct adalah proses sederhana dimana administrator 401A mengirimkan uang ke custodian IRA yang baru, rollover tidak langsung mengirimkan cek kepada peserta rencana. Cek ini harus digulirkan menjadi rollover IRA dalam waktu 60 hari untuk mencegah penalti.