Implikasi Pajak untuk Pinjaman Keluarga

Pinjaman keluarga masih diperlakukan sebagai pinjaman dalam hal pengajuan pajak. Ini bisa membingungkan bagi individu yang menganggap pinjaman dari ibu atau ayah tidak menjadi perhatian IRS. Namun, IRS sangat menyadari cara pinjaman dan hadiah antara anggota keluarga dapat digunakan untuk menghindari pajak. Hasil dari, pinjaman dan hadiah ini tunduk pada aturan pajak eksplisit yang harus dipatuhi.

Anda Harus Menagih Bunga

Jika Anda tidak membebankan bunga pinjaman kepada anggota keluarga, itu dianggap sebagai hadiah. Anda, pendonor, bertanggung jawab untuk membayar pajak hadiah dalam kasus ini. Lebih jauh, jumlah tahunan yang dapat Anda berikan terbatas. Hasil dari, jika Anda memperpanjang pinjaman bukan hadiah, adalah bijaksana untuk membebankan bunga yang sama dengan atau melebihi tingkat federal yang berlaku (AFR). Anda dapat menemukan AFR di situs web IRS, dan AFR yang tepat dalam situasi apa pun akan tergantung pada lamanya pinjaman; pinjaman jangka pendek tiga tahun terakhir atau kurang, pinjaman jangka menengah berlangsung antara tiga dan sembilan tahun, dan pinjaman jangka panjang bertahan lebih dari sembilan tahun. Tarif yang berlaku akan tergantung pada lamanya pinjaman karena ditetapkan berdasarkan tarif obligasi Treasury.

Penerima Dapat Memotong Bunga

Sementara individu yang menerima pinjaman harus membayar bunga, mereka mungkin dapat mengurangi jumlah itu dari pajak pendapatan federal. Jumlah yang dapat dipotong penerima tergantung pada bagaimana pinjaman digunakan. Sebagai contoh, jika pinjaman tersebut digunakan untuk membayar hutang lain, jumlah yang dapat dikurangkan sama dengan bunga pribadi yang tidak dapat dikurangkan dari pinjaman lainnya. Jika pinjaman digunakan untuk membangun, meningkatkan atau mendanai bisnis, bunga adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Jika pinjaman digunakan untuk membeli aset investasi, aturan bunga yang berlaku untuk investasi tertentu harus diikuti. Akhirnya, jika pinjaman tersebut berfungsi sebagai hipotek, individu dapat mengurangi bunga seperti bunga hipotek.

Pengecualian

Ada beberapa pengecualian untuk aturan pinjaman keluarga IRS. Yang paling penting, IRS tidak mengatur pinjaman sebesar $10, 000 atau kurang, selama pinjaman tidak digunakan untuk menghasilkan pendapatan dengan cara apapun. Ini bisa menjadi aturan yang rumit untuk diikuti. Sebagai contoh, jika Anda meminjamkan uang kepada putra atau putri Anda untuk membeli mobil, Anda mungkin berpikir tidak ada pendapatan investasi untuk dilaporkan. Namun, jika mobil itu dijual di masa depan, dan hasilnya digunakan untuk membeli saham, pinjaman telah menghasilkan pendapatan untuk putra atau putri Anda. Hasil dari, akan bertentangan dengan peraturan IRS untuk tidak melaporkan pinjaman. Peminjam akan memiliki dasar biaya awal pada pinjaman mobil yang akan ditransfer ke investasi di saham. Bila Anda tidak yakin apakah $10, 000 pengecualian berlaku, laporkan pinjaman tersebut kepada penasihat pajak Anda. Akuntan Publik Bersertifikat akan dapat memberi tahu Anda tentang nuansa undang-undang hadiah keluarga.