Perubahan Aturan Pensiun IRS:Dampaknya pada Kontribusi Pengejaran

IRS mengubah cara orang Amerika memberikan kontribusi tambahan pada rekening pensiun di tempat kerja mereka, yang dapat berdampak signifikan terhadap perencanaan dan penganggaran pensiun.

Aturan baru mulai berlaku pada awal tahun 2026 yang mengubah cara orang-orang berpenghasilan tinggi memberikan kontribusi tambahan pada program pensiun 401(k) di tempat kerja mereka, karena mereka yang berusia di atas 50 tahun dan penghasilannya yang dikenakan pajak gaji sebesar $150.000 atau lebih harus memberikan kontribusi tambahan pada Roth 401(k).

Perubahan tersebut, yang diwajibkan oleh SECURE 2.0 Act of 2022, berarti bahwa pekerja yang terkena dampak akan kehilangan potongan pajak di muka yang dapat mereka gunakan sebelumnya ketika memberikan kontribusi tambahan ke rekening 401(k) tradisional. Pemotongan tersebut mengurangi penghasilan kena pajak pekerja berdasarkan jumlah iurannya.

Namun, pekerja yang terkena dampak perubahan ini berpotensi mendapatkan manfaat dari keuntungan yang diberikan oleh akun Roth, seperti penghasilan bebas pajak dan penarikan dana setelah aturan penuaan lima tahun untuk rencana tersebut dipenuhi.

IRS MENGUNGKAPKAN BATAS KONTRIBUSI YANG DIPERBARUI UNTUK TAHUN 2026

Perubahan kontribusi mengejar ketertinggalan berdampak pada masyarakat berpenghasilan tinggi, yang harus memasukkan kontribusi tersebut ke dalam Roth 401(k) setelah pajak. (iStock)

Pada tahun 2026, pekerja dapat berkontribusi hingga $24.500 untuk rencana 401(k) mereka – meningkat dari $23.500 tahun lalu.

Pekerja yang berusia di atas 50 tahun berhak mendapatkan kontribusi tambahan sebesar $8.000 tahun ini, naik $500 dari ambang batas tahun 2025. Beberapa paket mengizinkan pendaftar dalam rentang usia 60 hingga 63 tahun untuk memberikan kontribusi tambahan yang lebih besar, yaitu sebesar $11.250.

Perubahan aturan baru untuk iuran mengejar ketinggalan bersifat permanen, dan ambang batas pendapatan ditentukan berdasarkan formulir W-2 tahun sebelumnya yang disediakan oleh pemberi kerja yang mensponsori program tersebut. 

TRUMP MENGATAKAN DIA 'BUKAN PENGGEMAR BESAR' RENCANA PENARIKAN 401(K) UNTUK DP PEMBELI RUMAH

IRS melakukan perubahan sebagaimana diwajibkan oleh SECURE 2.0 Act tahun 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Jadi, jika seorang pekerja memperoleh penghasilan sebesar $150.000 atau lebih pada tahun pajak 2025, penyesuaian tersebut akan berlaku untuk kontribusi yang diberikan selama tahun pajak 2026.

Pekerja yang berpenghasilan kurang dari $150.000 tidak terpengaruh oleh perubahan peraturan ini dan dapat terus memberikan kontribusi tambahan pada 401(k) mereka – baik itu 401(k) tradisional atau Roth.

Fidelity mencatat bahwa mereka yang menabung untuk masa pensiun dan mungkin memikirkan kembali strategi mereka setelah perubahan ini dapat mempertimbangkan cara lain untuk menabung untuk masa pensiun mereka.

PERINTAH EKSPANSI 401(K) TRUMP:OPSI INVESTASI BARU APA YANG AKAN TERSEDIA?

Perubahan catch-up 401(k) berlaku untuk iuran pensiun yang diberikan pada tahun 2026. (Angela Weiss / AFP untuk Getty Images)

Di antara mereka adalah berkontribusi ke rekening tabungan kesehatan (HSA) jika mereka terdaftar dalam paket kesehatan yang memenuhi syarat, karena rekening yang diuntungkan pajak memungkinkan pendaftar membayar biaya pengobatan dengan pendapatan sebelum pajak dan menawarkan penghematan pajak yang dapat membantu mencapai tujuan pensiun.

Fidelity juga menyarankan agar penabung dapat fokus untuk memaksimalkan kontribusi reguler mereka ke rencana 401(k), mempertimbangkan kontribusi parsial ke Roth IRA atau IRA tradisional, atau mengubah dana IRA tradisional menjadi Roth IRA. 

DAPATKAN BISNIS FOX DI PERJALANAN DENGAN KLIK DI SINI

Perusahaan merekomendasikan agar penabung berkonsultasi dengan ahli pajak atau keuangan tentang tujuan tabungan pensiun untuk mengembangkan rencana.