Apakah Roth tepat untuk Anda?

Tahun ini, itu terjadi — sesuatu yang telah diprediksi banyak orang selama bertahun-tahun:Pajak naik. Dan kemungkinan besar, pendakian akan terus datang. Tidak ada cara lain untuk melunasi utang negara dan mendanai hak yang menggelembung karena baby boomer saat mereka pensiun. Kenaikan mungkin tidak mempengaruhi semua orang, dan mereka yang berpenghasilan lebih akan membayar lebih banyak, tapi seseorang harus membayar.

Salah satu cara untuk melakukan lindung nilai terhadap tarif pajak yang lebih tinggi adalah dengan berkontribusi ke akun pensiun Roth. Kontribusi Anda tidak dapat dipotong pajak, tetapi penarikannya bebas pajak setelah Anda berusia 59 dan Anda telah memiliki akun Roth setidaknya selama lima tahun. Siapa yang tidak menginginkan uang bebas pajak jika tarif pajak semakin tinggi?

Sehat, semenarik Roth, itu tidak selalu merupakan pilihan terbaik untuk semua orang. Kamu melihat, kontribusi ke Roth berarti Anda tidak memberikan kontribusi ke akun pensiun tradisional, yang mungkin memberi Anda pengurangan pajak hari ini dengan imbalan membayar pajak di masa pensiun. Jadi pilihannya adalah:Haruskah Anda membayar pajak hari ini atau di masa pensiun?

Inilah aturan praktisnya:Jika Anda berada di golongan pajak yang lebih tinggi hari ini daripada saat Anda pensiun, tetap dengan akun tradisional. Namun, jika Anda berharap untuk membayar tarif pajak yang lebih tinggi di tahun-tahun emas Anda, pergi dengan Roth. Matematika yang sama berlaku ketika mempertimbangkan "konversi, ” yang mengubah akun tradisional menjadi Roth. Jumlah dalam IRA tradisional yang berasal dari kontribusi yang dapat dikurangkan atau pertumbuhan investasi dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada tahun konversi, tapi kemudian tumbuh bebas pajak.

Itu semua berguna-pesolek, tapi ada satu masalah:Meskipun aman, pajak akan naik, sulit untuk memprediksi apa artinya itu bagi individu tertentu. Tetap, berikut beberapa pertimbangan:

• Untuk banyak alasan, seperti penurunan pendapatan, kebanyakan orang membayar pajak lebih sedikit di masa pensiun daripada yang mereka lakukan saat mereka bekerja. Plus, kemungkinan warga lanjut usia, sebagai kelompok, akan menanggung beban terkecil dari kenaikan pajak di masa depan.
• Pastikan untuk memperhitungkan perbedaan tarif pajak antara negara bagian tempat Anda tinggal saat ini dan negara bagian di mana Anda akan pensiun, jika Anda berencana untuk pindah.
• Perhitungan tradisional vs. Roth mengasumsikan bahwa setiap penghematan pajak dari kontribusi ke rekening tradisional diinvestasikan dan disimpan untuk pensiun. Jika Anda akan membelanjakan penghematan pajak tersebut, maka Roth terlihat jauh lebih menarik.

Sebagai contoh, pertimbangkan situasi pembaca Motley Fool, yang memposting teka-teki Roth-nya di salah satu papan diskusi kami. Dia termasuk dalam kelompok pajak federal 33 persen, dan membayar pajak penghasilan negara 9 persen untuk boot. Mungkin saja dia akan pindah ke Texas setelah dia pensiun, yang merupakan salah satu dari tujuh negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan. (Yang lainnya termasuk Florida dan Nevada, juga tujuan pensiun populer.) Jadi jika dia menyumbang $10, 000 ke Roth daripada akun tradisional, dia akan menyerah pada $4, potongan pajak 200, memperhitungkan pajak federal dan negara bagian. Dia lebih baik bertahan dengan akun tradisional, terutama memperhitungkan kemungkinan pindah ke Texas.

Menyelinap masuk melalui pintu belakang

Orang tersebut dapat berkontribusi pada Roth 401(k) karena majikannya menawarkan opsi tersebut. Sebaliknya, dia akan kurang beruntung karena penghasilannya membuatnya tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth IRA. Setelah Anda memperoleh penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI) yang dimodifikasi sebesar $112, 000 jika Anda lajang atau $178, 000 jika Anda sudah menikah, kemampuan Anda untuk berkontribusi secara bertahap menghilang.

Namun, semua tidak hilang bagi mereka yang tidak memiliki akun Roth di tempat kerja, tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA, atau sudah memaksimalkan 401(k) mereka. Ini menjadi rumit, jadi tetaplah bersama kami.

Pertama, tidak semua kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan. Jika Anda memiliki rencana di tempat kerja dan masih lajang dengan AGI $59, 000 atau sudah menikah dan memiliki AGI $95, 000, kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi akan dihapus. Jika Anda berada di atas batas pendapatan tersebut, kamu bisa membuat tidak dapat dikurangkan kontribusi untuk IRA tradisional. Sesuai dengan namanya, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi, tetapi investasi masih tumbuh pajak tangguhan.

Sekarang, di sinilah Roth masuk. Jika Anda tidak memiliki uang sebelum pajak di IRA tradisional, termasuk SEP, SEDERHANA, dan rollover dari rencana pemberi kerja sebelumnya, Anda dapat segera mengonversi IRA tradisional itu ke Roth. (Dan dengan “kamu, ” maksud kami Anda dapat mengabaikan apa yang dimiliki pasangan Anda.) Inilah bonus sebenarnya:Karena Anda tidak dapat mengurangi kontribusi dan karena akun tidak memiliki kesempatan untuk berkembang, Anda tidak akan berutang pajak apa pun atas konversi tersebut. Trik kecil ini dikenal sebagai "pintu belakang Roth."

Ini menjadi rumit jika Anda memiliki uang sebelum pajak di IRA tradisional, karena jumlahnya diprorata di semua akun untuk tujuan pajak. Sebagai contoh, jika Anda memiliki $50, 000 dalam IRA sebelum pajak, dan kemudian Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan sebesar $5, 000 ke IRA tradisional dan segera konversikan akun itu ke Roth, hanya 10 persen ($50, 000 dibagi $5, 000) akan bebas pajak. Namun, ada satu cara yang mungkin untuk mengatasi ini. Anda dapat mentransfer aset sebelum pajak tersebut ke 401(k) Anda yang ada, jika majikan Anda mengizinkannya. Kelemahannya:401(k) memiliki investasi yang terbatas dan seringkali lebih mahal, dan sebagian besar tidak mengizinkan saham dan obligasi individu.

Akhirnya, hanya berdasarkan matematika, orang-orang muda di golongan pajak 15 persen atau lebih rendah yang berharap untuk membangun portofolio besar selama karier mereka harus memilih Roth.

Manfaat lain dari Roth

Itulah matematika. Tetapi ada fasilitas lain untuk Roth yang mungkin memberi tip pada skala yang menguntungkannya jika matematikanya tidak jelas.

• Kontribusi ke Roth IRA – bukan penghasilan – dapat ditarik bebas pajak dan penalti sebelum usia 59 1/2. Ini memiliki kelemahan, karena semakin tergoda untuk mengeluarkan uang yang seharusnya disisakan untuk masa pensiun. Tetapi ada beberapa pendukung menggunakan Roth IRA sebagai rekening tabungan perguruan tinggi, dan bahkan dana darurat.
• Berbeda dengan IRA tradisional dan 401 (k), Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum yang diperlukan (RMD) pada usia 70 . Roth 401 (k) melakukannya, tetapi Anda dapat mentransfer uang ke Roth IRA setelah Anda pensiun untuk menyiasati RMD.
• Siapa pun yang mewarisi IRA tradisional harus membayar pajak penghasilan biasa atas distribusi tersebut. Namun, akun Roth akan tetap mempertahankan status bebas pajaknya. Dan tidak ada yang mengatakan "Aku mencintaimu" seperti memberi seseorang tabungan pensiun bebas pajak. (Namun, semua rekening pensiun termasuk dalam perhitungan apakah pajak tanah jatuh tempo.)

Garis bawah

Kita tahu arah tarif pajak (yaitu, ke atas), tapi kami tidak tahu besaran dan targetnya. Mereka diputuskan oleh Kongres, dan siapa yang tahu apa yang akan dilakukan orang-orang itu? Tentu saja, mereka tidak menempatkan diri mereka di kantor, yang berarti keputusan pada akhirnya ada di tangan para pemilih — dan mereka bisa lebih gila lagi. Beberapa orang berpendapat bahwa kita bahkan tidak dapat berasumsi bahwa distribusi dari Roth akan tetap bebas pajak. Tetapi sama seperti diversifikasi penting dalam portofolio Anda, diversifikasi pajak juga masuk akal. Bagi banyak calon pensiunan, salah satu cara untuk melakukan lindung nilai terhadap kenaikan pajak yang signifikan di masa depan adalah memiliki setidaknya beberapa aset di akun Roth.