Keogh Plan – Rencana Pensiun untuk Wiraswasta dan Usaha Kecil

Artikel ini adalah bagian dari seri rencana pensiun wiraswasta, dan ditulis oleh Robert D. Flach. Robert telah mempersiapkan pengembalian pajak bisnis dan individu untuk orang-orang di semua lapisan masyarakat sejak 1972. Dia menulis blog pajak THE Wandering TAX PRO.

Rencana Keogh

The "kakek-ayah" dari rencana pensiun untuk wiraswasta adalah Rencana Keogh, dinamai untuk Perwakilan AS Eugene James Keogh dari New York. Rencana Keogh didirikan oleh Kongres pada tahun 1962 dan diperluas dalam Undang-Undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981.

Kontribusi Pasti dan Manfaat Pasti Rencana Keogh. Ada dua jenis Program Keogh – Program Iuran Pasti dan Program Manfaat Pasti. Keogh Plan dapat terdiri dari komponen Iuran Pasti dan Manfaat Pasti yang terpisah.

Batasan kontribusi. Kontribusi maksimum untuk Rencana Keogh Kontribusi Pasti, seperti SEP IRA, adalah 25% dari kompensasi, hingga $46, 000 untuk tahun 2008 dan $49, 000 untuk 2009.  Seperti SEP, ini berarti 20% dari laba bersih dari bisnis dikurangi penyesuaian pendapatan sebesar 50% dari pajak wirausaha.

Penetapan rencana dan tenggat waktu kontribusi. Rencana Keogh, apakah Iuran Pasti atau Imbalan Pasti, harus ditetapkan selambat-lambatnya tanggal 31 Desember tahun pajak pertama rencana tersebut akan berlaku. Jadi masih ada waktu untuk membuka Rencana Keogh untuk tahun 2008. Kontribusi yang sebenarnya harus diberikan sebelum tanggal jatuh tempo Formulir 1040, termasuk ekstensi.

Paket Keogh Kontribusi Pasti

Dalam Rencana Kontribusi Pasti, pemotongan tahunan didasarkan pada persentase kompensasi, seperti SEP. Sebagai contoh, 10% atau 20% dari kompensasi. Manfaat pensiun adalah akumulasi dari uang yang telah disumbangkan ke program dan pendapatan yang masih harus dibayar di atasnya.

Ada dua jenis Rencana Keogh Kontribusi Pasti – Pembelian Uang dan Bagi Hasil.

• Rencana Pembelian Uang. Rencana Pembelian Uang membutuhkan kontribusi tahunan wajib. Rencana tersebut akan menyatakan bahwa 10% dari kompensasi (atau laba bersih dari bisnis untuk pemilik-karyawan) akan disumbangkan setiap tahun. Selama bisnis menunjukkan keuntungan, kontribusi harus dibuat untuk pemilik-karyawan.
• Rencana Bagi Hasil. Dengan Rencana Bagi Hasil, kontribusi tahunan bersifat diskresioner. Pemilik bisnis dapat memutuskan setiap tahun apakah dia akan memberikan kontribusi. Rencananya bisa dikatakan bahwa 10% dari kompensasi akan disumbangkan jika perusahaan memutuskan demikian.

Sebagian besar Paket Keogh berisi komponen Pembelian Uang dan Bagi Hasil, dengan akun terpisah untuk setiap komponen.

Paket Keogh Manfaat Pasti

Program Imbalan Pasti menentukan jumlah tetap manfaat yang akan dibayarkan pada saat pensiun, yaitu 75% dari gaji atau jumlah tetap seperti $60, 000 per tahun, dan menentukan iuran tahunan dengan menggunakan rumus aktuaria untuk menghitung jumlah yang diperlukan untuk memberikan manfaat tersebut. Asumsi dibuat untuk pendapatan masa depan dan harapan hidup.

Program Manfaat Pasti paling menarik bagi “karyawan-pemilik” yang lebih tua – di atas usia 50 tahun.  Karena waktu yang singkat hingga usia pensiun, diperlukan kontribusi tahunan yang besar untuk memberikan manfaat yang telah ditetapkan. Ada kemungkinan bahwa seorang wiraswasta yang lebih tua akan diminta untuk memberikan kontribusi 80% hingga 100% dari "kompensasi" untuk rencana tersebut.

Pertimbangan Rencana Keogh Tambahan

Persyaratan administrasi Keogh Plan. Keogh Plans diwajibkan untuk mengajukan Formulir 5500 atau Formulir 5500-EZ tahunan ke Administrasi Keamanan Manfaat Karyawan dari Departemen Tenaga Kerja AS. Untuk paket satu orang yang lebih kecil, ini relatif murah, tapi semakin rumit rencananya, terutama dalam hal Program Tunjangan Ditangguhkan, semakin besar biayanya. Program Manfaat Pasti memerlukan perhitungan aktuaria tahunan.

Karena dokumen dan biaya tambahan, sebenarnya tidak ada alasan bagi bisnis satu orang untuk memiliki Rencana Keogh Kontribusi Pasti. Manfaat yang sama akan diberikan oleh SEP. Satu-satunya alasan untuk operasi satu orang untuk memiliki Keogh adalah jika itu adalah Rencana Manfaat Pasti, dengan asumsi keuntungan bisnis dan manfaat pajak tambahan dapat membenarkan biaya tambahan dan dokumen.

Berikut adalah informasi lebih lanjut tentang Rencana Pensiun Wiraswasta.