529 Rencana Tabungan Perguruan Tinggi vs. Coverdell ESA

Sebagai bagian dari persiapan kita menjadi orang tua, saya dan istri saya telah memeriksa program tabungan kuliah. Dua rencana tabungan perguruan tinggi yang paling umum adalah 529 College Savings Plan dan Coverdell Educational Savings Accounts (ESA).

529 Rencana Tabungan Perguruan Tinggi vs. Coverdell ESA

Kesamaan. Paket tabungan perguruan tinggi ini bekerja mirip dengan Roth IRA - kontribusi tidak dapat dikurangkan dan tumbuh bebas pajak. Penarikan juga bebas pajak untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat. 529 Plans dan Coverdell ESA dipandang sama untuk tujuan bantuan keuangan. Mereka dianggap sebagai aset kustodian (orang yang membuka rekening), dan penarikan oleh penerima tidak dianggap penghasilan kena pajak bila digunakan untuk biaya kuliah. Kedua paket dapat ditransfer ke penerima lain tanpa penalti atau biaya.

Perbedaan. Perbedaan utama antara 529 Plans dan Coverdell ESA tercantum di bawah ini.

Jenis akun:

• 529 Rencana: Dua – Uang kuliah prabayar dan rencana tabungan
• ESA: Hanya satu

Kontrol akun:

• 529 Rencana: Pemegang rekening mengontrol kapan penarikan akan dilakukan dan untuk tujuan apa, dan dapat mengubah penerima manfaat sesuka hati. Tidak ada batasan mengenai kapan dana harus digunakan.
• ESA: Pemegang rekening dapat mengubah penerima sesuai keinginan. Jika uang tidak ditransfer ke penerima baru atau digunakan untuk biaya pendidikan tinggi, kemudian penerima menerima aset ketika mereka berusia 30 tahun dan rekening akan dinilai pajak dan denda.

Batas usia untuk kontribusi dan penarikan:

• 529 Rencana: Tidak ada.
• ESA: Harus berusia di bawah 18 tahun untuk menerima kontribusi, harus menggunakan aset sebelum usia 30 tahun.

Batas kontribusi:

• 529 Rencana: Antara $100, 000 dan $350, 000 tergantung negara bagian
• ESA: $2, 000 per tahun dari semua sumber

Batas pendapatan untuk kontributor:

• 529 Rencana: Tidak ada batasan pendapatan.
• ESA: Untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan maksimum $2, 000 kontribusi, AGI Anda harus kurang dari $95, 000 untuk filer tunggal dan $190, 000 untuk pasangan yang sudah menikah. Kontribusi akan turun menjadi $500 per tahun pada 2010 jika Kongres tidak memperpanjang batas saat ini. Selengkapnya tentang batas kontribusi ESA.

Pengurangan pajak negara bagian atau kredit untuk kontribusi:

• 529 Rencana: Ya, tergantung pada rencana negara dan tempat tinggal.
• ESA: Tidak.

Penggunaan untuk aset program:

• 529 Rencana: Pendidikan tinggi saja.
• ESA: Sampai tahun 2010 aset dapat digunakan untuk K-12 dan pendidikan tinggi.

Pilihan investasi:

• 529 Rencana: saham, obligasi, reksa dana, CD. Hanya dapat mengubah alokasi investasi 2 kali per tahun.
• ESA: saham, obligasi, reksa dana, CD. Tidak ada batasan untuk perubahan alokasi investasi.

529 College Savings Plan menawarkan lebih banyak fleksibilitas daripada Coverdell ESA

Menurut pendapat saya, Paket 529 adalah paket yang lebih serbaguna, terutama jika Anda akan meminta orang lain menyumbangkan uang untuk pendidikan anak Anda – $2, Batas 000 untuk kontribusi ESA lebih sulit dilacak jika ada banyak orang yang berkontribusi.

Coverdell memang memiliki beberapa keunggulan, termasuk kemampuan untuk menggunakan dana untuk K-12 (sampai 2010 kecuali diperpanjang), membuat perubahan tak terbatas pada alokasi aset, dan ESA mungkin memiliki opsi investasi yang lebih baik, tergantung pada negara bagian di mana Anda membuka 529 College Savings Plan Anda.

Kabar baiknya adalah Anda dapat memiliki kedua paket untuk anak-anak Anda dan Anda dapat menggulung Coverdell ESA menjadi 529 Rencana Tabungan Perguruan Tinggi. Paket ini memiliki banyak cetakan kecil dan ketentuan, jadi saya sarankan membaca detail untuk paket 529 negara bagian Anda atau membaca lebih lanjut tentang Coverdell ESA sebelum membuka akun dan memberikan kontribusi.

Artikel tabungan kuliah lainnya:

• Coverdell Educational Savings Accounts (ESA).
• 529 Rencana Tabungan Perguruan Tinggi.
• 10 Pertanyaan Tentang Rencana Tabungan Perguruan Tinggi.