Pajak Wiraswasta:Apa Itu Dan Bagaimana Menghitungnya Untuk Musim Pajak 2021-22

Musim pajak ada pada kita, dan sebagai wiraswasta, mengajukan pajak bisa lebih rumit daripada seseorang yang bekerja untuk perusahaan yang lebih besar. Meskipun perlu beberapa langkah lagi untuk melakukannya dengan benar, mengajukan pajak wirausaha bisa menjadi proses yang cukup mudah.

Mari selami lebih dalam tentang pajak wirausaha dan cara mengajukannya.

Apa itu Pajak Wiraswasta?

Ketika Anda bekerja penuh waktu sebagai karyawan untuk sebuah perusahaan, departemen penggajian biasanya menangani pemotongan pajak penghasilan Anda. Artinya, majikan Anda memotong pajak Medicare dan Jaminan Sosial (dikenal secara kolektif sebagai FICA – Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal) yang Anda berutang sebagai pengurang gaji dan mengirimkannya ke IRS.

Saat Anda wiraswasta, Anda harus menangani sendiri bagian pemberi kerja – apakah Anda pemilik usaha kecil, pemilik tunggal, pekerja lepas, atau kontraktor independen. Selain itu, saat Anda menjadi “karyawan”, pemberi kerja wajib membayar setengah dari pajak tersebut, tetapi saat Anda berwiraswasta, Anda bertanggung jawab atas seluruh jumlah tersebut.

Pajak wirausaha berlaku untuk siapa saja yang menghasilkan $ 600 atau lebih, menurut IRS.

Siapa yang Membayar Pajak Wiraswasta?

Seseorang yang wiraswasta mendapatkan upah mereka tanpa majikan penuh waktu — atau harus mengisi Formulir W-2. Jika Anda menghasilkan $400 atau lebih dalam pendapatan bersih per tahun kalender, Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan dan dapat dikenakan pajak. Bahkan jika Anda menghasilkan kurang dari $400, Anda mungkin masih perlu melaporkan pendapatan ini. Konsultasikan dengan profesional pajak untuk menentukan apakah jumlah ini dapat dikenakan pajak.

Berbagai bentuk wirausaha meliputi:

• Pekerja pertunjukan (seperti mereka yang bekerja untuk perusahaan transportasi online)
• Pekerja kontrak atau pekerja lepas
• Pemilik tunggal
• Pemilik usaha kecil dengan badan usaha tertentu

Secara umum, jika Anda perlu mengisi W9 untuk klien atau perusahaan dan menerima musim pajak 1099-MISC atau 1099-NEC, kemungkinan besar Anda harus membayar pajak wirausaha.

Tarif Pajak Wiraswasta Untuk 2021-2022

Hukum pajak bisa rumit dan sering berubah. Menurut IRS, tarif pajak wiraswasta saat ini adalah 15,3%. Tarif ini sudah termasuk 12,4% untuk Jaminan Sosial dan 2,9% untuk Medicare.

Secara umum, untuk tahun 2021, $142.800 pertama dari gabungan gaji, tip, dan penghasilan bersih Anda akan dikenakan bagian Jaminan Sosial dari pajak wirausaha, dan akan meningkat menjadi $147.000 pada tahun 2022. Anda juga dapat dikenai pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% jika penghasilan bersih Anda dari wiraswasta lebih dari $ 200.000 sebagai filer tunggal atau $ 250.000 jika Anda mengajukan sebagai pasangan yang sudah menikah. Anda sebaiknya merujuk ke IRS untuk mengetahui batasan pendapatan lain yang mungkin berlaku.

Hal lain yang perlu diperhatikan adalah bahwa Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) tahun 2017 menciptakan sejumlah perubahan bagi pemilik usaha kecil, terutama potensi pengurangan 20% dari pendapatan usaha yang memenuhi syarat untuk beberapa pemilik usaha kecil dan jenis usaha. Untuk detail selengkapnya, Anda dapat merujuk ke diagram yang dibuat IRS yang menawarkan panduan tentang beberapa perubahan yang dibuat.

Potongan Pajak Wiraswasta Umum

Pengurangan pajak adalah item yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak Anda untuk menurunkan jumlah pajak yang mungkin harus Anda bayar. Ini berguna untuk wiraswasta karena Anda mungkin dapat memanfaatkan lebih banyak biaya yang dapat dikurangkan dari pajak dibandingkan dengan seseorang yang hanya bekerja penuh waktu. Melakukan hal itu dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda, sehingga membayar lebih sedikit kepada Paman Sam.

Beberapa pengurangan pajak wiraswasta yang umum meliputi:

• Perolehan pengurangan kredit pajak penghasilan: Kredit pajak yang dapat dikembalikan ini ditujukan untuk wajib pajak berpenghasilan rendah hingga sedang yang memiliki anak-anak yang memenuhi syarat yang berpenghasilan di bawah ambang batas tertentu.
• Potongan kantor pusat: Selama ruangan di rumah Anda hanya digunakan untuk tujuan bisnis, Anda mungkin dapat menguranginya — akuntan Anda dapat memberi tahu Anda di sini.
• Potongan asuransi kesehatan: Anda mungkin dapat mengurangi premi ini jika Anda tidak mengikuti rencana yang disponsori oleh pemberi kerja, seperti yang berasal dari pasangan Anda.
• Potongan asuransi bisnis: Jika Anda membeli polis untuk bisnis Anda seperti asuransi kewajiban atau kesalahan dan kelalaian, Anda dapat menguranginya dari penghasilan wiraswasta Anda.
• Pengurangan biaya bisnis: Beberapa contoh termasuk iklan, internet, telepon seluler, perlengkapan kantor, dan biaya terkait perjalanan bisnis.
• Potongan pensiun: Kontribusi yang dibuat untuk rencana yang memenuhi syarat (sampai batas tertentu) dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda.
• Potongan pendidikan: Jika Anda mengejar penunjukan profesional atau kursus lain untuk memperbarui atau mempelajari keterampilan baru, Anda mungkin dapat menguranginya selama Anda dapat membuktikannya untuk membantu Anda menjadi lebih baik dalam pekerjaan Anda.

Cara Mengajukan Pajak Wiraswasta

Untuk mengajukan (dan akhirnya membayar) wirausaha Anda, Anda harus memiliki nomor Jaminan Sosial (SSN) atau nomor ID wajib pajak orang pribadi (ITIN) - lebih lanjut tentang ini di bawah. Dokumen lain yang Anda perlukan termasuk formulir 1099-NEC atau 1099-MISC, catatan pendapatan wiraswasta dan potongan yang memenuhi syarat, dan dokumen lain yang berlaku.

Anda akan menggunakan Jadwal C (Formulir 1040) untuk melaporkan penghasilan atau kerugian Anda pada pengembalian pajak pribadi Anda.

Disarankan agar wiraswasta melakukan pembayaran pajak perkiraan triwulanan. Jika Anda mengharapkan untuk berutang $1.000 atau lebih dalam pajak untuk tahun ini, Anda harus membayar setiap tiga bulan. Untuk menghitung jumlah ini, perkirakan berapa banyak yang akan Anda peroleh dalam satu tahun kalender (dan kewajiban pajak Anda) dan bagi dengan empat. Bekerja dengan profesional pajak dan merujuk ke situs web IRS dapat menjadi langkah cerdas untuk memastikan Anda melakukan semuanya dengan benar.

Memperoleh Nomor Jaminan Sosial

Nomor Jaminan Sosial diberikan kepada warga negara AS dan penduduk yang memenuhi syarat untuk melacak pendapatan, menentukan manfaat, dan melacak individu dan pajak mereka.

Banyak pemilik usaha kecil menggunakan ini sebagai nomor ID pajak mereka. Anda dapat mengajukan permohonan nomor Jaminan Sosial dengan menuju ke kantor Administrasi Jaminan Sosial setempat atau online di SSA.gov

Memperoleh Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi

Nomor identifikasi wajib pajak perorangan (ITIN) adalah nomor yang juga dikeluarkan oleh IRS, tetapi untuk orang asing bukan penduduk yang tidak memenuhi syarat untuk menerima nomor Jaminan Sosial tetapi menerima penghasilan kena pajak di AS. Nomor ini juga akan melacak individu dan pajak mereka.

Untuk mengajukan ITIN, Anda harus mengisi Formulir IRS W-7 dan memberikan formulir dokumentasi yang diperlukan.

Cara Membayar Pajak Wiraswasta

Anda dapat membayar pajak wiraswasta Anda secara online atau melalui surat. Untuk membayar pajak penghasilan tahunan, Anda harus mengisi Formulir 1040 online dan memilih metode pembayaran. Jika membayar secara online, perangkat lunak atau akuntan persiapan pajak Anda akan memberi Anda petunjuk tentang cara mengakses portal pembayaran IRS. Jika tidak, Anda dapat mengisi voucher kertas dan mengirimkannya bersama pembayaran Anda.

Pajak yang diajukan dengan Jadwal SE dari Formulir 1040 jatuh tempo pada Hari Pajak, biasanya sekitar tanggal 15 April.

Pembayaran Triwulanan

Berikut adalah beberapa kemungkinan skenario yang akan memaksa pekerja wiraswasta untuk melakukan pembayaran triwulanan:

• Terutang setidaknya $1.000 dalam pajak pendapatan federal
• Kredit yang dipotong dan yang dapat dikembalikan akan mencakup kurang dari 90% kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut atau 100% dari tahun lalu

Untuk perkiraan pajak, Anda juga dapat mengisi voucher yang tersedia di Jadwal SE (Formulir 1040-ES atau 1040-SR) untuk mengirimkan pembayaran, atau membayar online melalui situs web IRS. Anda harus menunjukkan bahwa Anda membayar taksiran pajak untuk tahun pajak yang relevan.

Pengembalian Tahunan

Anda mungkin dibebaskan dari pembayaran triwulanan jika Anda diharapkan berutang kurang dari $1.000 dalam pajak federal atau berpenghasilan kurang dari $400 dalam satu tahun kalender. Ini mungkin juga berlaku untuk mereka yang menerima pendapatan secara tidak teratur atau terpengaruh oleh keadaan unik seperti korban jiwa atau bencana. Bergantung pada situasi Anda, Anda mungkin perlu mengajukan Formulir 2210, meskipun tanyakan kepada profesional pajak untuk memastikannya.

Intinya

Mengisi pengembalian pajak penghasilan Anda selalu dapat membuat Anda sedikit pusing, dan ini bisa menjadi lebih menantang jika Anda wiraswasta dan tidak ada seseorang yang mengambil pajak gaji.

Itulah mengapa sebaiknya Anda memulai lebih awal, mengumpulkan semua dokumen yang berlaku untuk tahun pajak, dan mendidik diri sendiri tentang banyak cara yang mungkin dapat Anda hemat melalui potongan dan hibah serta program lainnya.

Untuk membantu Anda mengajukan pajak, pertimbangkan opsi pelaporan pajak terbaik berikut untuk tahun 2022.