Roth IRA:Apa Itu, Batas Penghasilan, dan Lainnya

Roth IRA dapat menjadi salah satu cara terbaik untuk tabungan pensiun, terutama bagi orang yang lebih muda atau mereka yang berpenghasilan rendah. Dalam artikel ini, kita akan membahas apa itu Roth IRA, cara kerjanya, dan batasan pendapatan dan kontribusi yang terkait dengannya. Kami juga akan membahas untuk siapa Roth IRA terbaik.

Apa itu Roth IRA?

Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang menampilkan pertumbuhan bebas pajak. Anda membayar pajak penghasilan atas uang Anda sebelum memberikan kontribusi Roth IRA Anda, yang berarti Anda dapat melakukan penarikan bebas penalti di masa pensiun. Kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, yang berarti bahwa penarikan setelah pensiun dikenai pajak sebagai pendapatan.

Roth IRA dibuat pada tahun 1997 oleh undang-undang yang dinamai salah satu sponsor utamanya – Senator William Roth dari Delaware.

Bagaimana Cara Kerja Roth IRA?

Kontribusi Roth IRA dilakukan setelah penghasilan Anda dikenai pajak, jadi distribusi di masa pensiun bebas pajak. IRA tradisional dikenai pajak sebagai pendapatan pada saat distribusi karena dana tersebut ditangguhkan pajak saat disetorkan ke akun. Apa yang membuat Roth IRA berbeda adalah batas pendapatan dan batas kontribusi yang bergantung pada penghasilan kotor Anda. Roth IRA dapat menjadi bagian besar dari rencana pensiun yang sukses.

Siapa yang Memenuhi Syarat Untuk Roth IRA?

Tidak seperti IRA tradisional, di mana hampir semua orang dapat berkontribusi, aturan tentang siapa yang memenuhi syarat untuk Roth IRA bergantung pada beberapa faktor yang berbeda. Pertama-tama, Anda harus mendapatkan penghasilan untuk berkontribusi pada IRA. Selain itu, ada batasan pendapatan untuk berkontribusi pada Roth IRA. Batas pendapatan ini didasarkan pada pendapatan kotor Anda yang telah disesuaikan, dan bergantung pada status pengajuan pajak Anda. Untuk semua status pengajuan pajak, ada tingkat pendapatan "lunak" di mana kemampuan Anda untuk berkontribusi ke Roth IRA dihapus dan kemudian tingkat pendapatan "keras", di mana siapa pun yang berpenghasilan di atas batas itu tidak memenuhi syarat.

Batas Pendapatan Untuk A Roth IRA

Batas pendapatan Roth IRA berbeda dari IRA tradisional yang tidak memiliki batasan pendapatan. Dengan Roth IRA, pendapatan kotor Anda yang disesuaikan memiliki dampak langsung pada kelayakan Anda. Pada tahun 2021, batas pendapatan Roth IRA adalah $198.000 - $208.000 untuk pengajuan menikah bersama, $125.000 - $140.000 jika Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga, dan kurang dari $10.000 jika Anda menikah secara terpisah.

Batas pendapatan untuk Roth IRA datang sebagai kisaran pendapatan. Misalnya, jika Anda mengajukan sebagai pengarsipan menikah bersama, maka jika penghasilan Anda di bawah $198.000, Anda dapat memberikan kontribusi penuh ke Roth IRA. Jika penghasilan Anda lebih dari $208.000, maka Anda tidak memenuhi syarat, dan jika penghasilan Anda berada di antara kedua jumlah tersebut, Anda berhak atas kontribusi sebagian.

Jika penghasilan Anda di atas level ini, Anda tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi langsung ke Roth IRA. Namun, Anda mungkin dapat melakukan apa yang disebut "backdoor IRA" untuk berkontribusi pada Roth IRA secara tidak langsung. Tidak ada “backdoor IRA” resmi – sebagai gantinya, Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional dan kemudian menginstruksikan penjaga Anda untuk memindahkan IRA tradisional Anda ke Roth IRA.

Bagaimana Berkontribusi Pada Roth IRA

Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, Anda harus MENDAPATKAN pendapatan untuk berkontribusi pada Roth IRA sebagai bagian dari tabungan pensiun Anda. Pendapatan diterima di muka, seperti dana dari real estat atau investasi, tidak dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh. Salah satu cara untuk mendapatkan penghasilan yang diperoleh adalah bekerja untuk orang lain untuk menerima uang dalam bentuk gaji, tip, komisi dan bonus. Cara lain untuk mendapatkan penghasilan yang memenuhi syarat untuk kontribusi ke Roth IRA adalah dengan menjalankan bisnis Anda sendiri (atau pertanian).

Hal penting lainnya yang perlu diingat tentang cara kerja Roth IRA adalah apa yang disebut sebagai pasangan Roth IRA. Pasangan Roth IRA bukanlah jenis IRA yang terpisah juga bukan akun bersama. Ini hanya singkatan untuk fakta bahwa ada pengecualian bagi pasangan yang sudah menikah untuk persyaratan pendapatan yang diperoleh. Jika salah satu pasangan memiliki penghasilan yang cukup untuk kedua pasangan, maka orang tersebut dan pasangan yang tidak bekerja dapat KEDUA berkontribusi pada Roth IRA individu, dengan tunduk pada batas pendapatan untuk Roth IRA.

Batas Kontribusi Roth IRA 2021

Batas kontribusi Roth IRA biasanya disesuaikan setiap tahun untuk inflasi. Batas kontribusi untuk tahun 2021 adalah sebagai berikut:

Batas Penghasilan 2021 Untuk A Roth IRA

Cara Membuka Roth IRA

Jika Anda mencari cara membuka Roth IRA, pertama-tama pastikan Anda memenuhi persyaratan kelayakan dan batas kontribusi yang disebutkan di atas. Banyak broker berbeda menawarkan akun tradisional dan Roth IRA. Anda memiliki beberapa opsi berbeda untuk tabungan pensiun Roth IRA, apakah Anda lebih suka pendekatan do-it-yourself di mana Anda membeli saham dan reksa dana Anda sendiri, penasihat robo, atau pialang layanan lengkap. Cukup buka akun Roth IRA di broker pilihan Anda. Anda harus memberikan bukti identitas, informasi pendanaan, serta beberapa dokumen khusus Roth IRA seperti pernyataan pengungkapan IRA, perjanjian adopsi IRA, dan dokumen rencana.

Penarikan Dari Roth IRA

Aturannya berbeda untuk menarik diri dari Roth IRA tergantung pada apakah Anda berbicara tentang menarik kontribusi Roth IRA asli Anda atau pendapatan investasi apa pun dari kontribusi Anda. Anda selalu diperbolehkan untuk menarik kontribusi asli Anda tanpa pajak atau penalti. Tidak ada ketentuan atau alasan wajib – ingatlah bahwa uang asli Anda disumbangkan dengan penghasilan SETELAH pajak, jadi Anda sudah membayar pajak atas kontribusi asli tersebut.

Umumnya, Anda dapat menarik penghasilan Roth IRA Anda jika Anda memenuhi panduan berikut:

• Anda setidaknya berusia 59½ tahun; dan
• Setidaknya sudah 5 tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth IRA 

Poin peluru kedua itu dikenal sebagai "aturan 5 tahun" dan berlaku untuk semua akun Roth IRA terlepas dari usia pemilik akun. Jika Anda memulai Roth IRA saat Anda berusia 56 tahun, maka Anda masih harus menunggu 5 tahun (sampai Anda berusia 61) untuk menarik penghasilan Roth IRA tanpa penalti. Jika Anda tidak memenuhi kriteria ini, maka Anda harus membayar pajak atas penghasilan Anda ditambah denda 10%.

Namun, jika Anda berusia kurang dari 59½ tahun, ada beberapa pengecualian yang memungkinkan Anda untuk menarik penghasilan: 

• Anda telah mencapai usia 59½.
• Anda dinonaktifkan secara total dan permanen.
• Anda adalah penerima manfaat dari pemilik IRA yang telah meninggal.
• Anda menggunakan distribusi untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama.
• Distribusi adalah bagian dari serangkaian pembayaran yang secara substansial setara.
• Anda memiliki biaya pengobatan yang belum diganti lebih dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang telah disesuaikan.
• Anda membayar premi asuransi kesehatan selama masa pengangguran.
• Distribusi tidak lebih dari biaya pendidikan tinggi Anda yang memenuhi syarat.
• Distribusi ini disebabkan oleh retribusi IRS dari paket yang memenuhi syarat.
• Distribusi adalah distribusi cadangan yang memenuhi syarat.

Jika sudah 5 tahun sejak Anda membuka Roth IRA Anda dan Anda memenuhi salah satu kriteria pengecualian ini, maka Anda tidak akan dikenakan pajak atau penalti 10%. Jika belum 5 tahun sejak Anda membuka Roth IRA Anda dan Anda memenuhi syarat di bawah salah satu pengecualian ini, maka Anda tidak akan dikenakan penalti 10%, tetapi Anda masih harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan Anda. Kontribusi Anda, seperti biasa, sudah dikenakan pajak sebelum disumbangkan, sehingga tidak dikenakan pajak penghasilan saat ditarik.

Anda dianggap sebagai pembeli rumah pertama kali jika Anda (dan pasangan Anda) belum memiliki rumah dalam 2 tahun terakhir.

Tidak seperti IRA tradisional, Roth IRA tidak memerlukan distribusi minimum pada usia berapa pun. Dalam IRA tradisional, Anda biasanya diminta untuk menarik uang pada usia 70, tetapi di Roth IRA, tidak ada persyaratan seperti itu. Namun. jika Anda meninggal dunia, ahli waris Anda mungkin diminta untuk melakukan penarikan minimum dari Roth IRA yang diwariskan.

Manfaat Roth IRA

Roth IRA menawarkan manfaat besar untuk tabungan pensiun, terutama jika Anda lebih muda dan berada dalam golongan pajak yang lebih rendah. Meskipun Anda tidak dapat MENGHINDARI membayar pajak penghasilan, Anda dapat menurunkan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan dengan membayar pajak penghasilan atas uang Anda sekarang daripada membayar pajak (dengan tarif yang mungkin lebih tinggi) saat Anda menarik uang Anda. Dan karena kontribusi Roth IRA selalu dapat ditarik tanpa pajak atau penalti tambahan, Anda memiliki fleksibilitas untuk tetap dapat mengakses sebagian besar uang Anda jika kehidupan berubah secara tidak terduga.

Manfaat Pajak Roth IRA

Manfaat Pajak Roth IRA terbesar adalah Anda dapat membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda sekarang, ketika Anda berada dalam kelompok pajak penghasilan yang lebih rendah daripada yang Anda harapkan saat Anda ingin pensiun. Kemudian penghasilan Anda tumbuh bebas pajak hingga Anda mencapai usia 59½ dan dapat menarik uang Anda sepenuhnya bebas pajak. Jika Anda selalu bertanya-tanya tentang Roth IRA dan memenuhi syarat di bawah batas pendapatan dan kontribusi, itu pasti sesuatu yang harus Anda pertimbangkan untuk tabungan pensiun Anda.

Fleksibilitas Roth IRA

Fitur hebat lainnya dari Roth IRA adalah fleksibilitasnya. Karena kontribusi Roth IRA Anda selalu dapat ditarik tanpa pajak atau penalti, Anda dapat memiliki ketenangan pikiran bahwa Anda selalu dapat mengakses uang itu. Meskipun Anda harus berusaha untuk menyimpan uang di Roth IRA Anda sebagai tabungan pensiun, jika sesuatu muncul dan Anda akhirnya membutuhkan uang itu, Anda selalu memiliki akses bebas pajak ke kontribusi Anda. Selain itu, Roth IRA memiliki beberapa pengecualian untuk apa yang membuat distribusi berkualitas yang dibuat khusus untuk beberapa pembelian besar yang mungkin muncul dalam kehidupan dewasa awal Anda, seperti uang untuk membeli rumah pertama kali dan biaya pendidikan yang memenuhi syarat.