4 Hal Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Pajak Hadiah

Sebuah pertanyaan berulang setiap musim pajak berpusat pada hadiah keuangan; apa mereka dan bagaimana mereka dikenakan pajak. Hadiah uang, Properti, atau barang berharga untuk teman dan orang yang Anda cintai bisa menjadi rumit jika hadiah Anda melebihi batas moneter tertentu. Setelah hadiah Anda melampaui batas ini, itu menjadi subjek pajak hadiah.

Memahami pajak hadiah dapat sangat bermanfaat bagi Anda dan penerima hadiah Anda. Apakah Anda mencoba untuk memberikan uang atau barang mahal kepada anggota keluarga atau teman, memahami pajak hadiah dapat membantu Anda menghemat dalam jangka panjang.

Apa itu pajak hadiah?

Pajak hadiah adalah pajak atas segala sesuatu yang mempunyai nilai berwujud yang diberikan kepada seseorang tanpa menerima apa-apa, atau kurang dari nilai penuh item tersebut, sebagai imbalannya. Pajak hadiah adalah dibayar oleh donatur dalam kebanyakan situasi. Maksud dari pajak semacam itu adalah untuk mencegah orang memberikan semua aset mereka sebelum mereka meninggal dalam upaya untuk menghindari pajak tanah.

Sebagai contoh, jika orang yang dicintai memberi Anda mobil lama mereka dengan harga kurang dari nilai pasar wajarnya, itu bisa dikenakan pajak hadiah. Untuk keperluan pajak hadiah, IRS mendefinisikan nilai pasar wajar sebagai "harga di mana properti akan berpindah tangan antara pembeli yang bersedia dan penjual yang bersedia, tidak berada di bawah paksaan untuk membeli atau menjual dan keduanya memiliki pengetahuan yang masuk akal tentang fakta-fakta yang relevan."

Bagaimana pajak hadiah sebenarnya bekerja

Hanya hadiah yang melebihi nilai nyata tertentu dalam satu tahun yang dikenakan pajak hadiah. Untuk tahun pajak 2017, pengecualian itu adalah $14, 000. Tahun 2018, pengecualian pajak hadiah federal akan naik menjadi $15, 000. Untuk pasangan, pengecualian ini adalah per orang. Jadi, pasangan yang sudah menikah pada tahun 2018 dapat memberi hadiah kepada anak dewasa $30, 000 untuk membeli rumah tanpa dikenakan pajak hadiah, selama pemberian itu dianggap sebagai pembagian antara kedua orang tua.

Jika hadiah Anda lebih dari jumlah pengecualian, Anda harus melengkapi Formulir IRS 709:Pajak Hadiah (dan Pemindahan Generasi) AS. Anda harus melengkapi formulir ini setiap tahun Anda membuat hadiah yang memenuhi syarat.

Ketika Anda benar-benar harus membayar pajak hadiah

Untuk membuat hal-hal membingungkan, Anda sebenarnya tidak harus membayar pajak hadiah sampai Anda melampaui batas hadiah seumur hidup. (Jumlah yang sama yang dibebaskan dari pajak tanah, omong-omong.) Batas itu adalah $5,49 juta per orang untuk tahun pajak 2017, tetapi meningkat menjadi $ 10 juta, terindeks inflasi, dengan pengesahan undang-undang pajak baru pada bulan Desember 2017. IRS baru-baru ini mengumumkan batas seumur hidup yang dihitung ulang untuk orang yang meninggal yang lulus pada tahun 2018 telah ditetapkan sebesar $ 11,18 juta. Hadiah apa pun yang termasuk dalam batas pengecualian tahunan tidak dihitung terhadap batas seumur hidup itu. Terlepas dari apakah Anda harus membayar atau tidak, Anda masih harus mengajukan Formulir 709 setiap tahun Anda memberi lebih dari jumlah pengecualian.

Jika Anda memiliki tiga anak, dan Anda memberi mereka masing-masing $18, 000 di tahun 2018, Anda telah melampaui pengecualian sebesar $3, 000 per anak, atau $9, 000 jumlah. $9 itu, 000 akan dihitung terhadap batas hadiah bebas pajak seumur hidup Anda sebesar $11,18 juta.

Apa yang tidak dikenakan pajak hadiah?

Sejumlah hadiah dibebaskan dari pajak hadiah. Hadiah yang dikecualikan meliputi:

• Uang kuliah. Jika Anda bersedia dan mampu membayar uang sekolah untuk anak Anda, cucu, kerabat, atau teman, Anda tidak perlu membayar pajak hadiah.

• Kontribusi politik. Kontribusi politik, sepanjang masih dalam batas-batas hukum, bebas pajak. Pastikan Anda masih mengajukan dokumen pajak yang diperlukan untuk mencatat kontribusi politik apa pun.

• Tagihan medis. Seperti kuliah, pembayaran yang dilakukan langsung ke institusi medis untuk menutupi biaya perawatan atau tagihan medis untuk orang yang dicintai dibebaskan dari pajak hadiah dan tidak perlu dinyatakan dalam pajak Anda.

• Hadiah untuk pasangan Anda. Jika Anda membelikan pasangan Anda hadiah, seperti perhiasan yang mahal, hadiah itu tidak dikenakan pajak.

• Sumbangan amal. Setiap hadiah yang Anda buat untuk amal yang memenuhi syarat, termasuk uang tunai atau barang berharga, tidak dikenakan pajak hadiah.

Pastikan untuk berbicara dengan ahli pajak, perusahaan manajemen kekayaan, atau manajer perkebunan jika Anda memiliki pertanyaan atau masalah yang lebih rumit sehubungan dengan hadiah dan pajak hadiah. (Baca juga:Cara Memilih Penyedia Pajak Terbaik)

[ Catatan editor:Versi sebelumnya dari artikel ini salah melaporkan pembebasan pajak hadiah seumur hidup. Pengecualian adalah $ 11,18 juta untuk 2018, dan bukan $5,6 juta. ]