Memercayai

Didanai atau Tidak Didanai

Perwalian yang didanai memiliki aset yang dimasukkan ke dalamnya oleh perwalian selama hidupnya. Perwalian yang tidak didanai hanya terdiri dari perjanjian perwalian tanpa pendanaan. Perwalian yang tidak didanai dapat didanai setelah kematian perwalian atau tetap tidak didanai. Karena perwalian yang tidak didanai memaparkan aset pada banyak bahaya, perwalian dirancang untuk dihindari, memastikan pendanaan yang tepat adalah penting.

Tujuan Umum untuk Trust

Dana perwalian adalah instrumen kuno – berasal dari zaman feodal, sebenarnya – yang terkadang disambut dengan cemoohan, karena hubungannya dengan orang kaya yang menganggur (seperti dalam "bayi dana perwalian" yang merendahkan). Tetapi perwalian adalah kendaraan yang sangat serbaguna yang dapat melindungi aset dan mengarahkannya ke tangan yang tepat di masa sekarang dan di masa depan, lama setelah kematian pemilik aset asli.

Perwalian adalah badan hukum yang dipekerjakan untuk memegang properti, sehingga aset umumnya lebih aman daripada dengan anggota keluarga. Bahkan seorang kerabat dengan niat baik dapat menghadapi tuntutan hukum, perceraian atau kemalangan lainnya, menempatkan aset tersebut dalam risiko.

Meskipun mereka tampaknya ditujukan terutama untuk individu dan keluarga dengan kekayaan bersih yang tinggi, karena mereka bisa mahal untuk membangun dan memelihara, orang-orang dari kelas menengah yang lebih kaya mungkin juga menganggapnya berguna – dalam memastikan perawatan untuk tanggungan yang cacat fisik atau mental, Misalnya.

Beberapa individu menggunakan kepercayaan hanya untuk privasi. Persyaratan surat wasiat mungkin bersifat publik di beberapa yurisdiksi. Kondisi wasiat yang sama dapat berlaku melalui perwalian, dan individu-individu yang tidak ingin surat wasiat mereka diposting secara publik memilih perwalian sebagai gantinya.

Perwalian juga dapat digunakan untuk perencanaan perumahan. Khas, Harta kekayaan orang yang meninggal diberikan kepada pasangannya dan kemudian dibagi rata kepada anak-anak yang masih hidup. Namun, anak-anak yang berusia di bawah 18 tahun harus memiliki wali. Para wali hanya memiliki kendali atas aset sampai anak-anak mencapai usia dewasa.

Perwalian juga dapat digunakan untuk perencanaan pajak. Dalam beberapa kasus, konsekuensi pajak yang diberikan dengan menggunakan perwalian lebih rendah dibandingkan dengan alternatif lain. Dengan demikian, penggunaan perwalian telah menjadi pokok dalam perencanaan pajak untuk individu dan perusahaan.

Aset dalam perwalian mendapat manfaat dari peningkatan, yang dapat berarti penghematan pajak yang cukup besar bagi ahli waris yang akhirnya mewarisi dari kepercayaan. Sebaliknya, aset yang hanya diberikan selama masa hidup pemilik biasanya membawa dasar biaya aslinya.

Begini cara perhitungannya:Saham saham seharga $5, 000 saat pertama kali dibeli, dan itu bernilai $10, 000 ketika penerima amanah mewarisinya, akan memiliki dasar $10, 000. Seandainya penerima yang sama menerimanya sebagai hadiah ketika pemilik aslinya masih hidup, dasar mereka adalah $5, 000. Nanti jika saham tersebut dijual seharga $12, 000, orang yang mewarisinya dari perwalian akan berutang pajak sebesar $2, 000 keuntungan, sementara seseorang yang diberi saham akan berutang pajak atas keuntungan sebesar $7, 000. (Perhatikan bahwa step-up in basis berlaku untuk aset warisan secara umum, bukan hanya mereka yang melibatkan kepercayaan.)

Akhirnya, seseorang dapat membuat kepercayaan untuk memenuhi syarat untuk Medicaid dan masih mempertahankan setidaknya sebagian dari kekayaan mereka.

Jenis Dana Perwalian

Di bawah ini adalah daftar beberapa jenis dana perwalian yang lebih umum:

Kepercayaan Penampungan Kredit: Kadang-kadang disebut kepercayaan bypass atau kepercayaan keluarga, kepercayaan ini memungkinkan seseorang untuk mewariskan jumlah hingga (tetapi tidak melebihi) pembebasan pajak properti. Sisa warisan diberikan kepada pasangan, bebas pajak. Dana yang ditempatkan dalam perwalian penampungan kredit selamanya bebas dari pajak tanah - bahkan jika mereka tumbuh.

Kepercayaan Melewati Generasi: Perwalian ini memungkinkan seseorang untuk mentransfer aset bebas pajak kepada penerima manfaat setidaknya dua generasi lebih muda dari mereka – biasanya, cucu mereka.

Kepercayaan Tempat Tinggal Pribadi yang Berkualitas: Kepercayaan ini menghapus rumah seseorang (atau rumah liburan) dari tanah miliknya. Ini bisa membantu jika properti cenderung sangat dihargai.

Kepercayaan Asuransi: Perwalian yang tidak dapat dibatalkan ini melindungi polis asuransi jiwa di dalam perwalian, sehingga menghapusnya dari harta kena pajak. Sementara seseorang mungkin tidak lagi meminjam terhadap kebijakan atau mengubah penerima manfaat, hasilnya dapat digunakan untuk membayar biaya harta warisan setelah seseorang meninggal.

Perwalian Properti Minat Berkelanjutan yang Memenuhi Syarat: Kepercayaan ini memungkinkan seseorang untuk mengarahkan aset ke penerima manfaat tertentu – mereka yang selamat – pada waktu yang berbeda. Dalam skenario tipikal, pasangan akan menerima penghasilan seumur hidup dari kepercayaan dan anak-anak akan mendapatkan apa yang tersisa setelah pasangan meninggal.

Kepercayaan Berbagi Terpisah :Perwalian ini memungkinkan orang tua membangun perwalian dengan fitur yang berbeda untuk setiap penerima (yaitu, anak).

Kepercayaan Pemborosan: Kepercayaan ini melindungi aset yang ditempatkan seseorang dalam kepercayaan agar tidak diklaim oleh kreditur. Perwalian ini juga memungkinkan pengelolaan aset oleh wali independen dan melarang penerima manfaat menjual kepentingannya dalam perwalian.

Kepercayaan Amal: Perwalian ini menguntungkan badan amal atau organisasi nirlaba tertentu. Biasanya, perwalian amal didirikan sebagai bagian dari rencana warisan dan membantu menurunkan atau menghindari pajak harta dan hadiah. Sisa kepercayaan amal, dibiayai selama hidup seseorang, membagikan pendapatan kepada penerima manfaat yang ditunjuk (seperti anak-anak atau pasangan) untuk jangka waktu tertentu, dan kemudian menyumbangkan aset yang tersisa untuk amal.

Kepercayaan Kebutuhan Khusus: Perwalian ini dimaksudkan untuk tanggungan yang menerima tunjangan pemerintah, seperti tunjangan cacat Jaminan Sosial. Mendirikan perwalian memungkinkan orang cacat untuk menerima pendapatan tanpa mempengaruhi atau kehilangan pembayaran pemerintah.

Kepercayaan Buta: Perwalian ini memberikan wali amanat untuk menangani aset perwalian tanpa sepengetahuan penerima manfaat. Ini bisa berguna jika penerima manfaat perlu menghindari konflik kepentingan.

Kepercayaan Totten: Juga dikenal sebagai akun hutang atas kematian, kepercayaan ini dibuat selama masa hidup trustor, yang juga bertindak sebagai wali. Ini umumnya digunakan untuk rekening bank (properti fisik tidak dapat dimasukkan ke dalamnya). Keuntungan besar adalah bahwa aset dalam perwalian menghindari pengesahan hakim atas kematian perwalian. Sering disebut “kepercayaan orang miskin, " varietas ini tidak memerlukan dokumen tertulis dan seringkali tidak memerlukan biaya untuk menyiapkannya. Itu dapat dibuat hanya dengan memiliki judul di akun termasuk bahasa pengenal seperti "Di Trust For, " "Dibayar atas Kematian Kepada" atau "Sebagai Wali Amanat Untuk."

Kecuali, mungkin, untuk kepercayaan Totten, kepercayaan adalah kendaraan yang kompleks. Menyiapkan perwalian dengan benar biasanya memerlukan saran ahli dari pengacara perwalian atau perusahaan perwalian, yang membentuk dana perwalian sebagai bagian dari berbagai layanan manajemen aset dan perkebunan.