Definisi Pinjaman Bermasalah

Suatu pinjaman mengalami penurunan nilai jika pemberi pinjaman tidak mungkin menagih seluruh nilai pinjaman karena kelayakan kredit peminjam telah jatuh, menurut MyCAsite.com. Pemberi pinjaman akan mengejar restrukturisasi atau penyitaan sebagai akibat dari status utang yang terganggu. Lebih jauh, pemberi pinjaman harus melaporkan utang sebagai penurunan nilai pada salah satu laporan keuangannya.

Definisi

Jumlah penurunan nilai pinjaman didefinisikan dalam istilah matematika. Pemberi pinjaman menghitung jumlah ini dengan mengurangkan jumlah yang diharapkan akan diperoleh kembali dari pinjaman dari jumlah buku awal pinjaman. Sebagai contoh, jika pemberi pinjaman mengeluarkan hipotek sebesar $ 500, 000 tetapi mengharapkan untuk memulihkan hanya $230, 000, jumlah penurunan nilai akan menjadi $270, 000.

Persyaratan Alternatif

Penurunan dapat disebut "kenakalan" atau "default" dalam bahasa umum. Kenakalan berarti cukup waktu telah berlalu sejak pembayaran jatuh tempo bagi pemberi pinjaman untuk mencurigai pembayaran tidak akan dilakukan. Default berarti peminjam telah gagal memenuhi persyaratan yang diberikan pemberi pinjaman untuk mengembalikan pinjaman dari tunggakan. Dalam kedua kasus, pinjaman akan dianggap mengalami penurunan nilai jika pemberi pinjaman merasa tidak ada bukti bahwa hutang akan ditagih berdasarkan status keuangan peminjam, status kredit dan faktor lainnya.

Fungsi

Prinsip Akuntansi yang Diterima Secara Umum (GAAP) adalah aturan yang mewajibkan pemberi pinjaman untuk melaporkan pinjaman yang mengalami penurunan nilai. Ini memberi pelanggan, investor dan penilai kredit gambaran lengkap tentang posisi keuangan pemberi pinjaman. Pemberi pinjaman dengan terlalu banyak pinjaman yang mengalami penurunan nilai dan tidak cukup pinjaman dengan reputasi baik dapat berisiko mengalami kebangkrutan, istilah yang digunakan ketika bank bangkrut.

Restrukturisasi

Pemberi pinjaman dapat memilih untuk merestrukturisasi pinjaman yang terganggu. Ini memberi peminjam persyaratan yang lebih fleksibel untuk memenuhi pembayaran pinjaman. Pemberi pinjaman dapat memilih untuk merestrukturisasi utang yang terganggu untuk memulihkan jumlah terbesar yang mungkin dari peminjam, mengurangi jumlah penurunan nilai total.

Penyitaan

Pemberi pinjaman juga dapat memilih untuk menyita agunan untuk memulihkan dari penurunan nilai. Jika aset dinilai lebih tinggi dari jumlah penurunan nilai pinjaman, pemberi pinjaman pada akhirnya dapat memperoleh keuntungan dari hutang tersebut. Sebagai contoh, jika $500 000 hipotek atas pinjaman terganggu pada $ 270, 000 masuk ke penyitaan, pemberi pinjaman akan mendapat untung jika nilai rumah lebih besar dari $270, 000 jumlah yang terganggu.