Rekening Tabungan Kesehatan (HSA):Panduan Komprehensif

Ketika diminta untuk membuat keputusan tentang HSA, FSA, HRA, HDHP dan akronim terkait manfaat lainnya sekaligus, informasi yang berlebihan dapat menimbulkan lebih banyak pertanyaan daripada yang dapat dijawab oleh halaman FAQ mana pun. Namun, jika dilihat secara terpisah, masing-masingnya tidak terlalu sulit untuk dikelola, khususnya HSA, atau rekening tabungan kesehatan.

Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

HSA adalah rekening tabungan sejati. Anda menyumbangkan uang melalui pemotongan gaji reguler atau pembayaran langsung, dan uang itu tetap menjadi milik Anda. Merupakan rekening tabungan kesehatan karena ditujukan untuk membantu Anda menabung untuk biaya perawatan kesehatan dan biaya perawatan gigi.

Anda tidak kehilangan sisa dana HSA di akhir tahun. HSA masih menjadi milik Anda tahun depan. Meskipun Anda berganti pekerjaan, akun tersebut tetap menjadi milik Anda, dan Anda dapat terus berkontribusi ke dalamnya.

HSA juga bisa menjadi tunjangan kematian. Jika penerima manfaat Anda adalah pasangan Anda, HSA dapat mentransfernya kepada mereka. Jika penerima manfaat bukan pasangan Anda, nilai tunai akan dilepaskan dan dikenakan pajak setelah semua biaya pengobatan yang memenuhi syarat terkait dengan perawatan kesehatan Anda telah dibayar.

Memprediksi dan menganggarkan pengeluaran perawatan kesehatan tahunan Anda mungkin sulit, namun dana yang tidak Anda gunakan tahun ini, masih dapat Anda gunakan tahun depan, tidak seperti dana yang disisihkan dalam rekening pengeluaran fleksibel (FSA).

Cara Kerja HSA

Agar memenuhi syarat untuk HSA, Anda harus memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP), sebagaimana ditentukan oleh IRS. Untuk tahun 2022, pengurangan minimum untuk HDHP adalah ​$1.400 untuk individu ​l dan $2.800 untuk satu keluarga ​, dengan jumlah maksimum masing-masing $7.050 dan $14.100.

Jika rencana layanan kesehatan Anda adalah HDHP, Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan HSA. Jika HSA ditawarkan oleh perusahaan Anda, Anda mungkin menerima kontribusi perusahaan saat Anda mendaftar untuk akun tersebut.

Kebanyakan perusahaan menawarkan opsi ini. Jika milik Anda tidak, Anda dapat membuka dan berkontribusi pada HSA Anda sendiri. Yang Anda perlukan hanyalah HDHP dan bank, perusahaan asuransi, atau wali lainnya.

Keuntungan Pajak dari HSA

Salah satu manfaat paling signifikan dari HSA adalah kontribusi Anda ke akun sudah termasuk sebelum pajak. Jika Anda memiliki pendapatan rata-rata rumah tangga ​$79.900, ​ Anda akan menghemat lebih dari 20 persen kontribusi tersebut dengan tidak membayarkannya dari penghasilan bersih Anda.

Uang yang Anda keluarkan atau keluarkan bebas pajak, asalkan digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat. Jika Anda memperoleh bunga atau dividen dari dana HSA, dana tersebut juga bebas pajak. Kontribusi perusahaan apa pun ke HSA Anda tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak, sehingga tidak dikenakan pajak juga.

Namun, jika Anda melakukan penarikan dana HSA untuk tujuan yang tidak memenuhi syarat HSA, Anda akan dikenakan denda sebesar 20 persen. Pada waktu pajak, Anda akan melaporkan semua kontribusi ke HSA Anda pada Formulir pajak 8889.

Beban HSA yang Memenuhi Syarat

Untuk menghindari penalti, Anda perlu mengetahui biaya apa saja yang memenuhi syarat HSA dan biaya perawatan kesehatan siapa yang ditanggung.

Biaya pengobatan yang memenuhi syarat adalah layanan, perawatan, atau produk untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda yang memenuhi syarat yang dianggap memenuhi syarat oleh IRS untuk dibayar dengan dana HSA. Sebagian besar item yang berhubungan langsung dengan layanan kesehatan memenuhi syarat:

• pembayaran
• premi asuransi
• ​layanan rumah sakit
• perawatan penglihatan
• biaya gigi
• alat bantu dan perbekalan medis
• obat resep

Melalui Undang-Undang Bantuan, Pertolongan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) yang disebabkan oleh virus Corona, pengeluaran yang memenuhi syarat diperluas hingga mencakup telehealth dan obat-obatan yang dijual bebas. Ini hanyalah beberapa dari sekian banyak kategori layanan kesehatan yang dicakup. Periksa IRS.gov atau minta penyedia akun Anda untuk mengonfirmasi kelayakan.

Batas Kontribusi HSA

IRS memberlakukan batasan berapa banyak uang sebelum pajak yang dapat Anda simpan di HSA Anda. Beberapa orang mungkin menganggap ini sebagai kelemahan. Pada tahun 2022, batas ini akan menjadi $3.650 ​ untuk cakupan individu dan ​$7.300 untuk perlindungan keluarga. Jika perusahaan Anda memberikan kontribusi ke akun Anda, itu akan dihitung sebagai jumlah maksimum Anda.

Jika Anda melebihi batas iuran dalam satu tahun rencana, jumlah kelebihan tersebut akan dimasukkan dalam pendapatan kotor Anda dan dikenakan pajak. Anda harus melaporkan hal ini di Formulir 5329, dan Anda mungkin akan dikenakan biaya ​6 persen ​ pajak cukai atas jumlah lebih bayar. Pemegang akun HSA berusia ​55 ​ atau lebih tua dapat menggunakan kontribusi tambahan untuk mendapatkan tambahan ​$1.000 ​ ke dana HSA mereka pada tahun 2022.

Memprediksi dan menganggarkan pengeluaran perawatan kesehatan tahunan Anda mungkin sulit, namun dana yang tidak Anda gunakan tahun ini, masih dapat Anda gunakan tahun depan, tidak seperti dana yang disisihkan dalam rekening pengeluaran fleksibel (FSA).