Kontribusi Pintu Belakang Roth IRA:Pembaruan Terkini &Implikasi Pajak

Jika Anda berharap untuk memasukkan sejumlah uang ke Roth IRA Anda, ada kabar baik di menit-menit terakhir untuk Anda. Undang-undang yang dapat membatasi kontribusi pintu belakang Roth IRA tidak akan berlaku pada awal tahun 2022 sesuai rencana, yang berarti Anda mungkin dapat memasukkan sejumlah uang ke IRA Anda selama tahun pajak. Masyarakat berpenghasilan tinggi yang tertarik mencari cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak mungkin menganggap ini adalah pilihan yang bagus.

Apa itu IRA Pintu Belakang?

Untuk mengurangi beban pajak mereka, beberapa pembayar pajak memilih untuk memindahkan sejumlah uang setiap tahun ke IRA. Selain menghemat sedikit uang untuk pengembalian pajak, hal ini memungkinkan mereka menyisihkan dana untuk masa pensiun. Namun batasan kontribusi IRS pada Roth IRA melarang mereka memperoleh penghasilan tahunan sebesar $140.000 ​ atau lebih, atau ​$208.000 ​ bagi mereka yang menikah, mengajukan bersama, mulai dari memindahkan uang ke IRA.

Di situlah Backdoor IRA berperan. Strategi khusus ini mengharuskan Anda memasukkan uang Anda ke dalam kendaraan yang tidak dapat dikurangkan seperti IRA tradisional, lalu mengubahnya menjadi Roth. Meskipun Anda dibatasi $6.000 ​ setahun, atau ​$7.000 ​ untuk mereka yang 50 ​ dan lebih jauh lagi, batasan tersebut lebih longgar pada ​401(k)s tradisional ​, yang juga dapat dikonversi ke Roth IRA.

Ada juga sesuatu yang disebut mega backdoor Roth. Ini adalah strategi yang lebih rumit yang memungkinkan mereka yang memiliki tempat kerja 401(k)s ​ masukkan $38.500 ​ dolar pasca pajak ke dalam rencana itu, lalu pindahkan ke Roth. Jenis pengaturan ini dapat menyebabkan tagihan pajak yang besar, jadi sebaiknya dilakukan oleh penasihat keuangan atau perusahaan pialang.

Pembatasan Roth Pintu Belakang Ditahan

Undang-undang Build Back Better, yang telah diterapkan di Washington, mengancam akan membatasi konversi pintu belakang Roth IRA bagi banyak orang Amerika. Namun undang-undang tersebut masih ditangguhkan, dan ini merupakan kabar baik bagi pembayar pajak yang berharap dapat memasukkan sedikit uang tambahan ke Roth IRA mereka tahun ini.

Dengan Undang-Undang Build Back Better, kontribusi rollover pintu belakang ini akan dihentikan sepenuhnya. RUU tersebut awalnya menyerukan penghapusan semua kontribusi sukarela setelah pajak agar tidak diubah menjadi kontribusi setelah pajak Roth. Ini akan mulai berlaku pada 31 Desember 2021.

Perencanaan Penahanan dan Pensiun

Berita ini sangat melegakan bagi mereka yang mengandalkan kontribusi tahunan tersebut untuk membangun tabungan pensiun bebas pajak. Namun meskipun Anda belum memanfaatkan strategi ini, ini belum terlambat. Faktanya, ini mungkin tahun yang baik untuk menyisihkan sejumlah uang jika undang-undang tersebut disahkan dan celah tersebut ditutup.

Anda tidak memerlukan ahli untuk menyiasati batasan pendapatan di akun IRA. Anda hanya perlu memasukkan uang ke IRA tradisional Anda hingga batasnya, dan kemudian segera memindahkan uang itu ke Roth IRA.

Menghindari Masalah Pajak

Meskipun konversi Roth pintu belakang masih diperbolehkan, perhatikan aturan pro-RATA pada akun pensiun individu untuk memastikan Anda mematuhi IRA. Anda harus membuat akuntansi terpisah untuk setiap akun di Formulir IRS ​8606 ​.

Jika Anda membiarkan uang sebelum pajak tetap ada di IRA tradisional Anda, Anda harus membayar pajak atas bunga yang diperolehnya. Jika Anda sudah menyimpan dana di akun IRA atau 401(k) tradisional Anda dan membayar pajak atas dana tersebut, pastikan konsekuensi pajak Anda sama seperti sebelum Roth pintu belakang. Anda mungkin juga mendapati bahwa berada dalam golongan pajak yang lebih rendah mengimbangi pajak apa pun yang Anda bayarkan jika meninggalkan uang di 401(k) untuk sementara waktu sebelum memindahkannya.

Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi, Roth pintu belakang bisa menjadi cara yang bagus untuk memanfaatkan manfaat pasca-pensiun dari Roth IRA. Karena masa depan celah ini berada dalam bahaya, ini mungkin saat yang tepat untuk menyelidikinya dan mulai menyiapkannya.