Aturan untuk Menguangkan Saham

Ketika Anda berinvestasi di pasar saham, Internal Revenue Service tidak tertarik dengan keuntungan atau kerugian Anda sampai Anda menguangkan saham. Sebelum itu, Anda bisa melihat nilai saham Anda meroket dan nilai portofolio Anda empat kali lipat dalam semalam, tapi IRS tidak akan peduli. Demikian pula, jika nilai portofolio Anda mencapai titik terendah, Anda tidak dapat mengklaim kerugian atas pajak Anda kecuali Anda menjual saham tersebut.

Keuntungan Jangka Panjang vs. Jangka Pendek

Ketika Anda menjual saham untuk mendapatkan keuntungan, cara pajak keuntungan tersebut tergantung pada berapa lama Anda telah memegang saham sebelum menjualnya. Jika Anda telah memegangnya setidaknya selama satu tahun, IRS akan mempertimbangkannya sebagai jangka panjang, atau modal, memperoleh. Jika Anda memegangnya kurang dari setahun, itu diklasifikasikan sebagai keuntungan jangka pendek.

Perbedaannya signifikan, karena IRS membebankan tarif pajak yang lebih tinggi pada keuntungan jangka pendek daripada pada keuntungan modal. Pada 2010, tarif pajak maksimum untuk capital gain adalah 15 persen. Jika Anda termasuk golongan pajak yang lebih rendah, tarif pajak capital gain Anda bahkan mungkin 0 persen. Dengan keuntungan jangka pendek, keuntungan Anda dihitung sebagai pendapatan biasa, jadi apa pun golongan pajak Anda, itu adalah tarif pajak yang diterapkan untuk keuntungan Anda. Pada 2010, braket pajak tertinggi untuk pendapatan biasa adalah 35 persen.

Kerugian

Jika Anda menderita kerugian atas investasi Anda, Anda dapat menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan modal Anda untuk tahun ini. Sebagai contoh, jika Anda kehilangan $3, 000 pada penjualan saham tetapi memiliki $4, 000 dalam keuntungan modal, Anda hanya perlu membayar pajak $1, 000 dari keuntungan tersebut. Lebih baik, jika kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, Anda dapat mengklaim kerugian hingga $3, 000 per tahun dan meneruskan kelebihan apa pun untuk mengimbangi keuntungan modal di tahun-tahun mendatang.

Namun, Anda harus berhati-hati tentang penjualan cucian, atau membeli kembali saham sekitar waktu Anda menjualnya untuk mengklaim kerugian. IRS mempertimbangkan penjualan mencuci membeli saham dalam waktu 30 hari, sebelum atau sesudah Anda menjual saham, untuk menuntut kerugian. Kerugian ini tidak diperbolehkan.

Pelaporan Pajak

Untuk melaporkan keuntungan atau kerugian Anda, Anda harus mengajukan Jadwal D IRS dan menggunakan Formulir 1040 untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda. Pada Jadwal D, Anda harus merinci saham yang Anda jual, berapa lama Anda memegangnya dan keuntungan atau kerugian Anda. Jumlah kena pajak akan ditransfer ke bagian pendapatan Formulir 1040. Jika Anda mengalami kerugian bersih, Anda tidak perlu merinci pengurangan pajak Anda untuk mengklaim kerugian.