Bisakah Anda Menggulingkan Anuitas Menjadi Roth IRA?

Ada dua jenis anuitas yang dapat menyebabkan kebingungan mengenai tabungan pensiun:anuitas yang dilindungi pajak dan anuitas yang ditangguhkan pajak. Anuitas terlindung pajak adalah rencana pensiun memenuhi syarat yang disponsori majikan yang memenuhi syarat untuk rollover setelah pekerjaan dihentikan. Anuitas tangguhan pajak adalah rekening tabungan pensiun tambahan yang memenuhi syarat untuk rollover Roth IRA hanya dalam keadaan tertentu. Mungkin ada lebih dari satu langkah dalam mengambil 403b Anda dan menjadikannya Roth.

Anuitas Terlindung Pajak

Anuitas terlindung pajak adalah rencana pensiun yang ditawarkan oleh organisasi bebas pajak seperti sekolah umum atau lembaga nirlaba. Paket ini sering disebut sebagai paket 403b untuk kode IRS yang harus mereka patuhi. Karyawan yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi pengurangan gaji elektif ke dalam 403b; organisasi juga dapat mencocokkan atau berkontribusi atas nama karyawan. Terlepas dari alasan penghentian, karyawan dapat menggulingkan aset 403b ke Roth IRA yang diarahkan sendiri.

Kualifikasi Pajak Tangguhan

Anuitas tangguhan pajak dapat diklasifikasikan sebagai memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Anuitas yang memenuhi syarat adalah IRA iuran atau rollover dari rencana lain seperti rencana 403b atau 401k. Aset ini memenuhi syarat untuk rollover dan konversi menjadi Roth. Anuitas tanpa pengecualian adalah akun tambahan. Dalam anuitas tanpa pengecualian, hanya dolar setelah pajak yang disumbangkan, jadi hanya pendapatan yang diberikan pertumbuhan pajak tangguhan. Anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk rollover atau konversi Roth.

Rollover dan Konversi

IRS tidak membatasi kemampuan Anda untuk mengambil satu akun yang memenuhi syarat dan langsung memasukkannya ke dalam Roth IRA — konversi dapat direkam dalam satu langkah. Namun, Penjaga IRA biasanya membutuhkan uang pertama yang digulung menjadi IRA tradisional dan kemudian mengubah IRA tradisional menjadi Roth. Hasil akhirnya adalah sama; metode kedua hanya menambahkan satu langkah dan sedikit waktu. Periksa dengan penjaga IRA Anda untuk melihat apakah Anda dapat melakukan rollover langsung menjadi konversi.

Konversi Roth

Peraturan IRS pada 2011 tidak memiliki batasan pendapatan yang memungkinkan konversi Roth. Jika anuitas Anda memenuhi syarat, Anda berhak mengubah uang sebelum pajak menjadi dana setelah pajak, yang tumbuh bebas pajak. Jumlah yang dikonversi ditambahkan ke pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun Anda melakukan konversi. Konversi pada tahun 2011 menambahkan jumlah ke Baris 15 pada Formulir 1040 saat mengajukan pengembalian pajak pribadi Anda pada tahun 2012. Memegang Roth IRA selama lima tahun dan hingga usia 59 1/2 menghasilkan distribusi bebas pajak.