Bagaimana Menghitung Kewajiban Pajak Anda pada Reksa Dana Utang dengan Indeksasi?

Salah satu manfaat dana utang adalah melindungi Anda dari risiko inflasi dan fenomena ini dikenal sebagai manfaat indeksasi. Perhitungan manfaat indeksasi memungkinkan Anda untuk menaikkan harga pembelian Anda. Ini mengkompensasi Anda untuk inflasi. Jadi ketika Anda menjual dana Anda di kemudian hari, manfaat indeksasi akan memungkinkan Anda untuk menaikkan harga pembelian Anda pada tanggal tersebut untuk mencerminkan nilai sebenarnya dari pembelian Anda. Anda mungkin akan membayar pajak yang lebih rendah untuk reksa dana utang. Indeksasi reksa dana hanya diperbolehkan dalam kategori reksa dana utang.

Berapa Kewajiban Pajak Penghasilan Reksa Dana Utang?

Semua bentuk pendapatan melalui dana hutang dikenakan pajak sesuai dengan Undang-Undang Pajak Pendapatan tahun 1963. Kewajiban pajak atas pengembalian dividen dari dana tersebut tidak dikenakan pada investor secara langsung.

Dividen yang diterima dari reksa dana atau setelah 1 April, 2020 kena pajak di tangan investor. Tarif pajak tergantung pada lembaran pajak penghasilan investor jatuh masuk Ada juga TDS pada pembagian dividen oleh reksa dana dari tanggal yang sama. Beginilah cara perpajakan dana utang dilakukan.

Keuntungan modal yang diperoleh melalui pembelian dan penjualan unit NAB di pasar saham juga dikenakan pajak. Mereka dikenal sebagai keuntungan modal.

Dalam perpajakan reksa dana utang, jika dana hutang tersebut terjual sebelum tiga tahun, itu dikenal sebagai keuntungan modal jangka pendek. Total keuntungan yang diperoleh dikenakan pajak tergantung pada pendapatan tahunan investor.

Namun jika dana utang tersebut ditahan lebih dari tiga tahun, itu dikenal sebagai keuntungan modal jangka panjang. Pajak LTCG atas reksa dana utang dipungut dengan dua cara:

1. Dengan manfaat indeksasi:20%
2. Tanpa manfaat indeksasi:sesuai dengan pendapatan investor

Pajak atas Keuntungan Modal atas reksa dana utang

Jenis Keuntungan Kriteria kelayakan Persentase pajak Keuntungan modal jangka pendekKeamanan dipegang oleh investor selama kurang dari 3 tahunSesuai dengan pendapatan tahunan individu Keuntungan modal jangka panjang Jangka waktu kepemilikan unit NAV reksa dana utang harus lebih dari tiga tahunTergantung pada pendapatan investor (tanpa indeksasi )

20% (dengan indeksasi)

Namun, dalam hal investor mengalami kerugian modal selama penjualan unit NAV reksa dana utang, itu dibebaskan dari penghitungan pajak penghasilan untuk tahun keuangan yang bersangkutan.

Apa itu Indeksasi?

Indeksasi pada dasarnya adalah proses di mana Anda memperhitungkan inflasi dalam keuntungan dana utang Anda sehingga Anda membayar pajak lebih sedikit.

Kita semua tahu nilai rupee turun selama beberapa tahun dan merupakan cara terbaik untuk melihat indeksasi. Sementara pada Mei 2018 nilai satu dolar sekitar Rs 67, nilai satu dolar berada di sekitar level Rs 75 sekitar Oktober 2021. Lonjakan 13-14% dari 67 ke 75 ini merupakan perwujudan inflasi dan bagaimana hal itu telah mengurangi daya beli kita.

Manfaat indeksasi berusaha memberi Anda pengembalian melebihi dan di atas inflasi ini. Jika Anda menaikkan harga pembelian Anda sesuai dengan tingkat inflasi yang sedang berlangsung, kesenjangan antara harga jual dan beli Anda akan berkurang dan Anda akan membayar pajak yang lebih rendah.

Perhitungan indeksasi untuk dana hutang

Penyesuaian total keuntungan modal tergantung pada indeks inflasi biaya (CII) yang diumumkan oleh Dewan Pusat Pajak Langsung (CBDT) setiap tahun. Nilai sebenarnya dari keuntungan dapat ditentukan dengan menggunakan rumus indeksasi berikut –

Nilai aktual setelah indeksasi =jumlah asli * (CII tahun berjalan/CII tahun pembelian.)

Mari kita tunjukkan ini dengan sebuah contoh. Tuan X telah menginvestasikan Rs. 1 Lakh dalam reksa dana utang pada 2014. Empat tahun kemudian, dia memutuskan untuk menebus investasinya di Rs. 1,8 Lakh pada tahun 2018, sehingga memperoleh keuntungan sebesar Rp. 80, 000.

Nilai nominal investasi yang direalisasikan dapat ditentukan dengan rumus indeksasi –

Nilai pembelian aktual setelah indeksasi =jumlah asli x (CII tahun berjalan/CII tahun pembelian)

Pada tahun 2014, CII India adalah 240. Pada 2018, nilainya meningkat menjadi 280.

Nilai indeks inflasi =1, 00, 000 * (280/240) =Rp. 1, 16, 666.67.

Karena itu, total keuntungan yang direalisasikan =Biaya Terindeks Nilai Penukaran
Rp (1, 80, 000-1, 16, 666.667) =Rp 63, 333.33

Nilai ini dikenakan pengurangan pajak sebesar 20% dari nilainya.

Hutang pajak =20/100 * 63, 333 =Rp. 12, 666.67

Total keuntungan yang dapat direalisasikan =Nilai penebusan-Hutang pajak

Rp (80, 000-12, 666,67) =Rp 67, 333.33

Perpajakan tanpa manfaat indeksasi: Perlakuan pajak Rs 80, 000, yang merupakan keuntungan modal dalam contoh ini, akan tergantung pada braket pajak penghasilan investor, jika dia memutuskan untuk tidak memilih manfaat indeksasi.

Kata-kata terakhir:Haruskah Anda pergi untuk indeksasi dana utang keuntungan?

Anda harus melakukan uji tuntas dalam melakukan perhitungan manfaat indeksasi dan memeriksa sistem mana yang paling cocok untuk Anda. Anda mungkin tidak pernah tahu apa yang Anda lewatkan. Seperti yang saya sebutkan di atas, itu tergantung pada berbagai faktor, salah satunya adalah tingkat pendapatan dan golongan pajak Anda.

Penyesuaian indeksasi tidak dilakukan dalam skema tabungan konvensional, seperti deposito tetap. Jadi, pajak terutang atas penghasilan tersebut jauh lebih tinggi.

Anda dapat memilih di antara dua opsi yang tersedia sambil menentukan total kewajiban pajak Anda. Dengan menggunakan kalkulator indeksasi, total pajak yang terutang dapat ditentukan ketika tingkat inflasi dipertimbangkan, sedangkan tarif pajak tanpa penyesuaian dapat dihitung melalui kalkulator standar.

Membandingkan total kewajiban pajak dan laba dalam kedua situasi ini, Anda dapat dengan mudah memutuskan dengan metode mana Anda ingin membayar pajak, sehingga memaksimalkan total pengembalian yang diperoleh.

Selamat Berinvestasi!