5 Hal Yang Perlu Diketahui Setiap Pemilik Usaha Kecil Tentang Akun Pensiun Karyawan

Di antara usaha kecil, rencana 401(k) yang disponsori majikan tampaknya mendapat reputasi buruk. Menurut Kantor Akuntabilitas Pemerintah Amerika Serikat, antara 51 dan 71 persen karyawan bisnis kecil tidak memiliki akses ke rencana tabungan pensiun di tempat kerja.

Ada kesalahpahaman bahwa rencana pensiun hanya untuk perusahaan besar. Namun, ini tidak benar, dan menawarkan rencana tabungan pensiun adalah langkah terbesar yang dapat diambil oleh bisnis kecil untuk meningkatkan tabungan pensiun pekerja. Mari kita tinjau beberapa dari banyak alasan mengapa menawarkan rekening pensiun yang disponsori majikan adalah ide bagus untuk semua jenis usaha kecil. (Baca juga:8 Mitos Umum Tentang Memulai Usaha Kecil-kecilan)

1. Karyawan mungkin lebih memilih program pensiun daripada kenaikan gaji

Menurut survei Glassdoor 2015, 31 persen pekerja menghargai rekening pensiun di tempat kerja, seperti 401 (k) atau program pensiun, atas kenaikan gaji. Ini masuk akal; beberapa penelitian telah menunjukkan bahwa pekerja mendapat manfaat dari pemotongan gaji otomatis untuk berkontribusi pada rencana pensiun di tempat kerja. The Employment Benefit Research Institute menemukan bahwa dua pertiga pekerja yang saat ini tidak menabung untuk pensiun mengatakan bahwa mereka kemungkinan akan memulai jika pemotongan gaji otomatis mulai dari 3 hingga 6 persen digunakan oleh majikan mereka. Dengan menawarkan program pensiun, usaha kecil mungkin dapat menarik lebih banyak bakat.

2. Ada opsi berbiaya rendah yang tersedia

Banyak pemilik usaha kecil memiliki kesalahpahaman bahwa satu-satunya pilihan mereka untuk menyiapkan rencana pensiun di tempat kerja bagi karyawan mereka adalah membayar biaya tahunan 1,5 hingga 2 persen kepada penyedia. Tapi saat ini, pemilik bisnis memiliki akses ke banyak pilihan biaya yang lebih rendah. Berikut adalah tiga contoh penyedia 401(k) untuk usaha kecil dan jadwal biaya mereka untuk pemberi kerja:

• Kapten 401:biaya pemasangan $499; biaya bulanan mulai dari $120 ditambah $4 per karyawan.

• Fidusia Karyawan:biaya penyiapan $500 untuk paket baru; $1, 500 biaya tahunan ditambah biaya penitipan sebesar 0,08 persen dari aset program.

• Ubiquity:biaya setup $495; biaya bulanan mulai dari $115 ditambah biaya layanan transaksi lainnya.

Selain memberikan biaya yang lebih murah, memilih penyedia paket pihak ketiga memungkinkan Anda untuk mendelegasikan tanggung jawab paket tertentu, seperti menerapkan pengujian nondiskriminasi untuk rencana pensiun (dalam istilah awam, memastikan bahwa perusahaan tidak menyukai karyawan tertentu saat memberikan kontribusi). Ini memungkinkan Anda lebih fokus pada aktivitas inti bisnis Anda.

3. Usaha kecil yang memenuhi syarat dapat mengklaim kredit pajak

Biaya tersebut untuk mengatur dan menjalankan rencana pensiun dapat dikurangkan dari pajak. Jika bisnis kecil Anda mempekerjakan 100 atau kurang individu yang diberi kompensasi setidaknya $5, 000 pada tahun sebelumnya, dan bisnis Anda belum menawarkan rencana pensiun di tempat kerja dalam tiga tahun terakhir, mungkin memenuhi syarat untuk Kredit untuk Biaya Awal Rencana Pensiun Pengusaha Kecil.

Menggunakan Formulir 881, pemilik usaha kecil yang memenuhi syarat dapat mengklaim kredit hingga $500 untuk biaya pengaturan dan administrasi yang memenuhi syarat, dan biaya untuk mendidik karyawan tentang rencana untuk masing-masing dari tiga tahun pertama dari rencana tersebut. Anda dapat mulai mengklaim kredit di tahun pajak sebelum tahun pajak di mana rencana tersebut menjadi efektif, dan Anda dapat membawanya kembali atau meneruskannya ke tahun pajak lainnya jika Anda tidak dapat menggunakannya di tahun berjalan.

Ingatlah bahwa pengeluaran rencana apa pun yang Anda gunakan untuk kredit ini, Anda tidak dapat menggunakan sebagai pengurangan biaya bisnis.

4. Kontribusi pemberi kerja dapat dikurangkan dari pajak

Pada tahun 2017, Employee Benefit Research Institute menemukan bahwa hampir 73 persen pekerja yang saat ini tidak menabung untuk masa pensiun setidaknya akan mulai bekerja jika kontribusinya disesuaikan dengan pemberi kerja mereka. Kabar baiknya bagi pemberi kerja adalah IRS biasanya mengizinkan mereka untuk mengurangi kecocokan ini, tunduk pada batasan kontribusi pada rencana karyawan yang memenuhi syarat (termasuk rencana pemberi kerja sendiri).

• Program iuran pasti:Pemberi kerja dapat mengurangi iuran ke program pensiun karyawan, hingga 25 persen dari gaji tahunan karyawan. Pada tahun 2017, tidak lebih dari $270, 000 dari gaji tahunan seorang karyawan dapat digunakan untuk menghitung 25 persen itu.

• Paket manfaat pasti:IRS merekomendasikan untuk menyewa aktuaris untuk mengetahui batas pengurangan Anda berdasarkan aturan program manfaat pasti Anda.

Ingatlah bahwa semua kontribusi pemberi kerja yang ditangguhkan, termasuk pendapatan dan keuntungan, bebas pajak untuk karyawan sampai didistribusikan oleh rencana usaha kecil. Inilah sebabnya mengapa kontribusi pemberi kerja sangat berharga.

Mari kita asumsikan bahwa seorang karyawan dan bisnis kecil Anda memiliki tarif pajak 20 persen dan 10 persen, masing-masing. Jika Anda memberi karyawan itu $4, 000 kenaikan, dia hanya akan benar-benar melihat $3, 200 dari itu dan bisnis kecil Anda akan membayar $400 dalam bentuk pajak. Di samping itu, dengan $4, 000 kontribusi pemberi kerja untuk program karyawan, karyawan mendapat $4 penuh, 000 sekarang dan majikan dapat memotong $4, 000 sebagai biaya bisnis.

5. Beberapa negara bagian menyediakan rencana pensiun mereka sendiri

Di seluruh bangsa, banyak negara telah meluncurkan, atau sedang bersiap untuk diluncurkan, rencana yang disponsori negara untuk membantu pekerja menabung untuk masa pensiun. Berikut adalah beberapa contoh:

• California:Program California Secure Choice (dijadwalkan untuk diluncurkan pada akhir 2018) akan menawarkan opsi tabungan pensiun kepada jutaan pekerja yang dipekerjakan oleh usaha kecil (di bawah 100 karyawan) yang tidak memiliki akses ke program pensiun.

• Connecticut:Hampir 600, 000 pekerja tidak memiliki akses ke rencana pensiun tempat kerja di negara bagian Connecticut. Program Keamanan Pensiun Connecticut (saat ini dalam tahap perencanaan) akan bertujuan untuk menawarkan rencana pensiun kepada pekerja sektor swasta tanpa opsi pensiun melalui majikan mereka.

• Oregon:OregonSaves diluncurkan pada November 2017 dan bertujuan untuk menawarkan rencana tabungan pensiun kepada pekerja yang dipekerjakan oleh usaha kecil kurang dari 100 orang. Program ini berkembang dalam "gelombang, " dengan gelombang berikutnya direncanakan untuk musim semi 2018.

Bergantung pada keadaan tempat bisnis kecil Anda beroperasi, Anda mungkin harus mempertimbangkan apakah bisnis kecil Anda akan segera menawarkan rencana pensiun di tempat kerja.

Sebagai contoh, katakanlah Anda memiliki bisnis kecil di Oregon. OregonSaves sedang merencanakan "gelombang" pendaftaran berikutnya untuk musim semi 2018 untuk bisnis kecil dengan 50 hingga 99 karyawan. Jika bisnis Anda adalah bukan menawarkan program pensiun, Anda harus mulai mendaftarkan karyawan dalam program negara bagian (kecuali jika karyawan memilih keluar) pada tanggal 15 Mei, 2018. Menyusul, usaha kecil yang mempekerjakan 20 hingga 49 pekerja harus mendaftar pada 15 Desember 2018.

Intinya:Ambil tindakan hari ini

Sebagai pemilik usaha kecil, masuk akal untuk melihat menawarkan rencana tabungan pensiun kepada karyawan Anda. Ini adalah keuntungan yang dihargai oleh karyawan, tersedia melalui pilihan biaya yang lebih rendah, dan memberikan keringanan pajak kepada karyawan dan pemberi kerja.

Dalam waktu dekat, karyawan Anda mungkin harus mendaftar dalam rencana pensiun yang disponsori negara tergantung pada apakah Anda menawarkan rencana pensiun di tempat kerja atau tidak. Menawarkan rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja adalah cara yang efektif untuk menarik dan mempertahankan talenta terbaik dan menunjukkan bahwa Anda memikirkan kepentingan terbaik karyawan Anda.