Aturan IRA SEDERHANA Penting untuk Pemilik Usaha Kecil

Aturan IRA SEDERHANA dirancang untuk membuat opsi rencana pensiun ini dengan biaya yang relatif rendah dan kerumitan yang rendah bagi pemilik usaha kecil. Ada aturan yang mengatur kelayakan, kontribusi, manfaat dan penarikan pajak. Semua aturan cukup lurus ke depan, memungkinkan setiap bisnis dengan satu atau lebih karyawan untuk memberikan bantuan pensiun.

kelayakan

Bisnis yang dimaksud harus memiliki antara 1 dan 100 karyawan. Tidak semua karyawan memenuhi syarat, tetapi mereka yang berpenghasilan setidaknya $5, 000 sebagai kompensasi selama dua tahun sebelum tahun kalender saat ini harus diberikan pilihan untuk memilih rencana tersebut. Perusahaan tidak boleh menawarkan bentuk lain dari rencana pensiun, seperti 401k atau opsi IRA lainnya. Akhirnya, perusahaan harus melengkapi kelayakannya dengan mengisi Formulir RS 5304-SIMPLE atau Formulir IRS 5305-SIMPLE setiap tahun. Ini adalah formulir tunggal yang diperlukan setiap tahun, membuat rencana SEDERHANA benar-benar sederhana.

Kontribusi

Dengan IRA SEDERHANA, beban kontribusi sebagian besar jatuh pada karyawan individu. Majikan harus membuat kecocokan kontribusi setiap tahun, Namun, terlepas dari status keuangan perusahaan pada tahun tertentu. Pemberi kerja dapat memilih salah satu dari dua opsi kontribusi:pertama, dapat menyamai kontribusi karyawan hingga 3 persen dari gaji karyawan atau batas kontribusi; atau, itu dapat berkontribusi 2 persen langsung, tidak cocok, artinya semua individu akan menerima manfaat. Seorang karyawan akan menanggung beban kontribusi terbesar jika dia memilih untuk berpartisipasi. Seorang karyawan dapat memiliki kontribusi yang ditahan dari gaji hingga batas tahunan maksimum. Batas itu untuk tahun 2011 adalah $10, 500; batas meningkat setelah usia 50. Kemungkinan kontribusi mengejar untuk tahun-tahun sebelumnya juga dapat meningkatkan batas hingga $2, 500 ditambah biaya hidup meningkat.

Manfaat Pajak

Kontribusi IRA SEDERHANA dapat dikurangkan dari pajak baik untuk pemberi kerja maupun karyawan. Secara teknis, kontribusi dibuat dalam dolar sebelum pajak. Ini berarti jumlah total kontribusi dapat dikurangkan dari pendapatan tahunan. Sementara uangnya ada di rekening pensiun, itu akan diizinkan untuk tumbuh bebas pajak. Jenis investasi yang tersedia melalui IRA SEDERHANA dibatasi, tetapi secara umum akun dapat diinvestasikan dalam saham dan obligasi. Setelah seorang karyawan mencapai usia pensiun minimum 59-1/2, dia dapat mulai mengambil penarikan. Penarikan akan dikenakan pajak pada saat diambil sebagai bagian dari pendapatan individu.

Penarikan

Seorang karyawan tidak dapat mengambil penarikan dari IRA SEDERHANA sebelum usia pensiun minimum. Jika dia melakukannya, denda tambahan 10 persen dibebankan di atas pajak yang terutang. Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini, tetapi seorang karyawan dapat menarik dana lebih awal untuk membayar pendidikan menengah untuk dirinya sendiri atau tanggungannya. Dana tersebut juga dapat digunakan sebagai uang muka rumah pertama tanpa dikenakan denda. Setelah individu mencapai 59-1/2, penarikan adalah opsional. Pada 70-1/2, penarikan menjadi wajib. Pada saat ini, pensiunan harus mengambil penarikan minimum setiap tahun atau menghadapi hukuman untuk akumulasi berlebih.